Депозитные операции банка России

Сущность депозитных операций

Особенной разновидностью депозитных сделок можно назвать осуществление Центральным банком операций по привлечению средств банков-резидентов в рублях в открываемые в Банке России депозиты. Специфику подобных сделок определяет их целевая направленность, так как Банк России проводит депозитные операции с целями управления ликвидностью банковской системы страны согласно утвержденной Правительством РФ единой денежно-кредитной политики, которая направлена на обеспечение устойчивости и защиту рубля.

Замечание 1

Привлекая денежные средства коммерческих банков в депозиты, Центральный Банк изымает излишние денежные средства (ликвидность) у банков, используя процентную политику для укрепления рубля.

Совершение Центральным Банком депозитных операций реализуется в форме проведения депозитных операций и аукционов по фиксированным процентным ставкам. Открытие депозита на средства банков осуществляется путем заключения с Банком России генерального соглашения о проведении депозитной операции или другого отдельного соглашения, устанавливающего условия депозита.

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Депозитные операции Центрального Банка 480 руб.
  • Реферат Депозитные операции Центрального Банка 230 руб.
  • Контрольная работа Депозитные операции Центрального Банка 210 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Участники депозитных операций

Участниками депозитных операций Центрального банка являются:

  • территориальные учреждения ЦБ РФ и их расчетные подразделения;
  • российские банки-резиденты.

При осуществлении подобных операций, Банк России вправе выбирать контрагентов для заключёния договорных отношений. Помимо этого, он вправе приостановить действие указанного генерального соглашения на неопределенный срок, предварительно не уведомляя банка-контрагента в случае несоблюдения им обязательных требований к резервам, при наличии просроченной задолженности перед Банком России по кредитам или по прочим причинам.

Организация депозитных операций Центрального Банка

Замечание 2

Банк России устанавливает способ и дату проведения депозитных операций и аукционов по фиксированным процентным ставкам. Депозитные операции и аукционы по фиксированным процентным ставкам оформляются в виде договора-заявки. Депозитные операции Банк России проводит на стандартных условиях, которые устанавливаются отдельными нормативными активами и генеральным соглашением о проведении депозитных операций. При этом прием средств банков в депозит по отдельным соглашениям, определяющим условия депозита, осуществляется непосредственно территориальным учреждением Банка России или их Расчетным подразделением.

Перечисление средств на депозит в Банке России, осуществляется посредством платежного поручения банка на списание с его корреспондентского счета на специальный лицевой счет для учета депозита. Факт поступления суммы на депозит подтверждается официальной выпиской по данному лицевому счету. Открываемый в Банке России депозит не может быть пролонгирован, также запрещено досрочное изъятие размещенных в депозите средств.

По депозитным операциям Центрального Банка начисление процентов производится по формуле простых процентов за фактический срок привлечения денежных средств включительно до даты возврата, проценты выплачиваются на отдельные лицевые счета по учету депозитов в рамках каждой депозитной сделки. Проценты по депозитам перечисляются одновременно вместе с возвратом суммы депозита.

При неисполнении или ненадлежащем исполнения обязательств по пополнению депозита Банк России вправе вернуть на корреспондентский счет плательщика перечисленную им сумму без начисления процентов, а также начислить в бесспорном порядке штраф на сумму депозита по двойной ставке рефинансирования.

Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок проведения Центральным банком Российской Федерации операций по привлечению денежных средств банков — резидентов в валюте Российской Федерации в депозиты, открываемые в Банке России (далее — «депозитные операции»).

Банк России проводит депозитные операции в соответствии со ст. 4, 45 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Цель проводимых операций — регулирование ликвидности (изъятие излишней ликвидности) банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств банков.

1.2. Банк России осуществляет следующие виды депозитных операций:

1.2.1. Проведение депозитных аукционов;

1.2.2. Проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке;

1.2.3. Прием в депозит средств банков, заключивших с Банком России Генеральное соглашение о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы «Рейтерс — дилинг» (далее — «Генеральное соглашение»);

1.2.4. Прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

1.3. Участниками депозитных операций являются Центральный банк Российской Федерации (его уполномоченные учреждения / подразделения), с одной стороны, и банки — резиденты Российской Федерации — с другой стороны.

Под уполномоченными учреждениями Банка России применительно к настоящему Положению понимаются территориальные учреждения Банка России и их расчетные подразделения (ГРКЦ, РКЦ). Уполномоченные подразделения Банка России назначаются распорядительным документом Банка России.

Банк России вправе выбирать банки — контрагенты, с которыми он осуществляет депозитные операции, указанные в п. 1.2 настоящего Положения.

Банки, с которыми Банк России осуществляет депозитные операции, должны отвечать следующим критериям:

— должны быть отнесены не ниже чем к 3-й классификационной группе (исходя из критериев, установленных письмом Банка России от 28.05.97 N 457 «О критериях определения финансового состояния банков»), на последние три отчетные даты;

— выполнять обязательные резервные требования Банка России (не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования, не иметь случаев непредставления расчета регулирования размера обязательных резервов в установленный срок и (или) представления расчета с нарушением установленного срока) на последние три отчетные даты (либо по результатам проведенной в течение указанного периода проверки правильности составления расчета регулирования размера обязательных резервов);

— не иметь просроченной задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним и (или) других просроченных денежных обязательств перед Банком России в течение последних 90 дней;

— не иметь нарушений банковского законодательства и (или) нормативных актов Банка России в течение последних 90 дней.

Банк России не осуществляет депозитных операций с банками, перешедшими под управление Государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (далее — Агентство) с момента (даты) перехода банка под управление Агентства.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У)

1.4. Дата и способ проведения депозитных аукционов и депозитных операций по фиксированной процентной ставке определяются Банком России. Депозитные аукционы / депозитные операции по фиксированной процентной ставке оформляются двусторонним Договором — Заявкой на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской Федерации / на размещение в Центральном банке Российской Федерации депозита по фиксированной процентной ставке (далее — «Договор — Заявка»), содержащим основные условия размещения денежных средств банка в депозит, открываемый в Банке России.

Договор — Заявка должен быть подписан должностными лицами банка, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей / копии карточки образцов подписей, находящейся в уполномоченном учреждении / подразделении Банка России.

Депозитные операции с использованием системы «Рейтерс — дилинг» проводятся Банком России на стандартных условиях, установленных настоящим Положением и Генеральным соглашением.

Прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита, осуществляется уполномоченными учреждениями / подразделениями Банка России по решению Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У)

1.5. Проценты по депозитам, открытым в Банке России, начисляются по формуле простых процентов за период фактического срока (включая установленные Федеральными законами выходные и праздничные дни, а также выходные дни, перенесенные на рабочие дни по решению Правительства Российской Федерации) привлечения средств (до дня (даты) возврата депозита включительно), исходя из количества календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Проценты начисляются на входящие остатки средств по отдельным лицевым счетам по учету депозитов, открытым в Банке России, в разрезе каждой заключенной депозитной сделки. День (дата) перечисления банком средств в депозит, открываемый в Банке России, не учитывается при расчете суммы процентов по депозиту. Если дни периода начисления процентов по депозиту, открытому в Банке России, приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365 и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, производится из расчета 366 календарных дней в году.

Уплата процентов по депозитам, открытым в Банке России, производится одновременно с возвратом банку сумму депозита.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У)

1.6. День (дата) перечисления и возврата суммы депозита, а также уплаты процентов по депозиту устанавливаются Договором — Заявкой — для депозитов, привлеченных по итогам аукциона либо по фиксированной процентной ставке, или документом, подтверждающим заключение депозитной сделки в ходе переговоров Банка России и банка — контрагента по системе «Рейтерс — дилинг» (далее — «Документарное подтверждение переговоров») — для депозитов, привлеченных с использованием системы «Рейтерс — дилинг».

По депозитным операциям, по которым срок привлекаемого Банком России депозита кратен 1 месяцу, возврат Банком России суммы депозита и уплата процентов по депозиту (т.е. дата окончания депозита) наступает в такую же по значению дату, что и дата поступления (перечисления) средств на счет по учету депозитов (если дата окончания депозита приходится на нерабочий день — в следующий за ним рабочий день). При этом по месячным депозитам, по которым дата поступления (перечисления) средств приходится на последний рабочий день месяца, действует правило «конца месяца», т.е. датой возврата Банком России суммы депозита и уплаты процентов (датой окончания депозита) будет являться последний рабочий день соответствующего месяца.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У)

1.7. Перечисление средств в депозит, открываемый в Банке России, производится платежным поручением банка на списание средств со своего корреспондентского счета, открытого в подразделении расчетной сети Банка России, на отдельный лицевой счет по учету депозита, открытый в уполномоченном подразделении расчетной сети Банка России.

1.8. Досрочное изъятие банком средств, размещенных в депозит в Банке России, не допускается.

1.9. Уступка права требования денежных средств, размещенных в депозит в Банке России, не допускается.

1.10. Депозиты, открытые в Банке России, пролонгации не подлежат.

1.11. Вся информация об участии конкретного банка в депозитных операциях является конфиденциальной.

1.12. При вынесении уполномоченным государственным органом в течение срока депозитной сделки, заключенной между Банком России и банком, постановления (определения) об аресте денежных средств банка, находящихся на счете по учету депозита, открытом в уполномоченном учреждении / подразделении Банка России, указанные средства в период действия ареста не подлежат возврату на корреспондентский счет банка / корреспондентский субсчет московского филиала банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России.

По окончании срока депозитной сделки арестованная сумма депозита продолжает храниться на счете по учету депозита, открытом в уполномоченном учреждении / подразделении Банка России, до поступления распоряжения уполномоченного государственного органа о снятии ареста или о перечислении суммы депозита на указанный им счет. При этом проценты на денежные средства, хранящиеся на счете по учету депозита после окончания срока депозитной сделки, уполномоченным учреждением / подразделением Банка России не начисляются.

По окончании срока депозитной сделки проценты, начисленные по депозиту, подлежат уплате на корреспондентский счет банка в сроки, установленные Договором — Заявкой (для депозитов, привлеченных по итогам аукциона либо по фиксированной ставке), или на корреспондентский счет банка / корреспондентский субсчет московского филиала банка в сроки, установленные Документарным подтверждением переговоров (для депозитов, привлеченных с использованием системы «Рейтерс — дилинг»).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У)

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и недепозитных операций.

Депозитные операции коммерческого банка

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

  • юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
  • физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

  • до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
  • срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
  • условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

  • средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
  • средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
  • средства на счетах фондов различного назначения;
  • средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
  • средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
  • средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
  • вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

  • А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
  • ОСР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;
  • ОКР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

  • до 30 дней;
  • 31-90 дней;
  • 91 -180 дней;
  • 181 день — 1 год;
  • 1-3 года;
  • свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

  • выпускаемые в разовом порядке;
  • выпускаемые сериями.

По способу оформления:

  • именные;
  • на предъявителя.

По сроку:

  • все срочные.

По купле-продаже и погашению:

  • безналично (по депозитным сертификатам);
  • безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Недепозитные операции коммерческого банка

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты (МБК).

Выпуск облигации регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций, в частности Инструкцией ЦБ РФ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями). Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации: именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц); облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана); процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Выпуск векселей регулируется Гражданским кодексом РФ. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» и приложением к письму «Рекомендации банкам по работе с векселями».

В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.

Основание для выдачи векселя банком — договор купли- продажи при наличии визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента (передаточной надписи на обороте векселя, означающей передачу права по этому документу другому лицу).

Коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, а также путем установлении прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов (МБК).

1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Получение кредита сопровождается заключением договора, в котором отражаются все необходимые условия для подобных сделок: срок, сумма кредита, наличие обеспечения, размеры процентных ставок. МБК — довольно дорогой ресурс, поэтому считается, что уровень МБК в объеме ресурсов не должен быть больше 20%.

2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.

3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческою банка). Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения one- рации служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.

4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка поданному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно.

5. Кредиты ЦБ РФ. До 1995 г. основная масса кредитов ЦБ РФ предоставлялась для кредитования приоритетных отраслей хозяйства: отдельных отраслей промышленности, предпосевных затрат в сельском хозяйстве и др. Централизованное кредитование являлось по сути административным методом в арсенале ЦБ РФ. С 1994 г. ЦБ РФ стал практиковать аукционы ресурсов, а с 1995 г. рыночные инструменты рефинансирования стали преобладающими. Среди них следует отметить ломбардный кредит сроком до 30 дней под залог государственных ценных бумаг и однодневный расчетный кредит при недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для осуществления платежей.

Выводы

Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям: эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, образующих уставный капитал акционерных банков; внесение паев участниками для образования уставного капитала паевых банков; создание прибыли и др.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *