Доход физического лица

Взимается ли налог с перечислений на пластиковую карту

Современный человек уже не может представить себе жизнь без использования пластиковых карт: на них переводится заработная плата, на них хранятся средства, с их помощью совершаются покупки в магазинах. Но некоторые переводы с карты подпадают под категорию платежей, подлежащих обложению подоходным налогом.

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, доход физического лица – экономическая выручка от выполненных работ, оказанных услуг, реализации товаров или крупного выигрыша, которая может быть выражена в денежном или материальном эквиваленте. В денежной форме доход может выражаться как переводы на карту физлицу. Налоги в таком случае обязан уплатить получатель средств в размере, установленном законодательством.

Список налогооблагаемых доходов содержится в 208 статье Налогового кодекса. Он является открытым, поскольку учесть все случаи, когда денежные переводы могут расцениваться как получение дохода, фактически невозможно. На практике перечисления денежных средств на пластиковые карты могут быть осуществлены:

  • между близкими родственниками (родители, братья, сестры, супруги, дети и т.п.);
  • между посторонними физическими лицами (при продаже, покупке, аренде вещей или недвижимости);
  • между юридическими и физическими лицами (переводы физлицам от предприятий, организаций).

В Налоговом кодексе РФ четко прописаны виды поступлений на карту, с которых нужно уплатить НДФЛ

Необходимость декларирования и уплаты НДФЛ зависит от того, какое целевое назначение имеет тот или иной платеж. Причем оплачивать налог на перевод с карты на карту обязан получатель денежных средств. Если адресат платежа является физическое лицо, а отправителем юридическое, то второе автоматически высчитывает величину налога и отнимает ее от суммы перевода. Установленный размер налоговых отчислений составляет 13% от перечисляемого объема денежной массы.

Переводы от третьих лиц

Главным объектом изучения для налоговых органов являются переводы, полученные физическим лицом от третьих лиц. Поскольку их задача – выяснить, подпадают ли они под категорию доходов. Прежде всего отслеживаются такие операции:

  • оплата за оказанные услуги;
  • оплата за выполненные работы;
  • продажа товаров;
  • сдача недвижимости или транспорта в арендное пользование;
  • посредничество в торговле.

Список далеко неполный, поскольку выручка может быть получена самыми разнообразными способами. Разумеется, если владелец карты получает на нее деньги от продажи какой-либо ненужной мелочи, он мало заботится о том, чтобы перечислить с них НДФЛ. Однако, он не застрахован от того, что ФНС направит в банк запрос о природе происхождения данного перечисления. И если удастся доказать, что эти деньги являются доходом, придется не только уплатить с них положенный налог, но и выплатить штраф в размере 20% от полученной суммы. Так что следует внимательно следить за своими транзакциями.

При выявлении нарушений налогового законодательства до их устранения карта нарушителя блокируется

Налоговыми обязательствами не обременяются переводы, полученные в качестве возмещения долга, даже если оно было совершено третьими лицами. В качестве подстраховки от претензий со стороны налоговой службы рекомендуется любые долговые обязательства оформлять официально. То есть, подписывать долговые договоры или иметь долговые расписки от должников. Несмотря на то, что Гражданский кодекс РФ обязывает заключать такие соглашения только для сумм, превышающих 10 минимальных размеров оплаты труда (около 100 000 рублей), подписывать их следует при любых обстоятельствах. Тогда в случае проведения проверки владелец карточного счета без труда докажет, что он не обязан платить за полученные средства налог.

Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса гласит, что не требуется декларировать и облагать налогами подарки. Но только в том случае, если они получены от физических лиц. Если он отправлен от юридического лица, то налогом облагаются подарки, полученные на карту в их денежном выражении в сумме от 4 тысяч рублей. Обычно эта обязанность ложится на плечи предприятия-отправителя.

Штрафные санкции

Рассматривая вопрос, облагаются ли налогом переводы на банковскую карту, следует учесть целевое назначение этих транзакций. Выше уже было отмечено, НДФЛ взимается только с перечислений, имеющих экономическую выгоду для их получателя.

При переводе средств между картами одного владельца платить НДФЛ не требуется

После получения информации от банка в ответ на направленный запрос, ФНС истребует от владельца пластика пояснения о природе происхождения его активов. В случае, если он не сможет доказать, что они не являются доходом, а НДФЛ с них уплачен не был, налоговики наложат на него штрафные санкции. При этом карточный счет может быть временно заморожен.

Меры по взиманию налоговой задолженности предусматривают списание суммы неуплаченных налогов в размере 13%, удержание штрафа в размере 20%, а также пени, если доходы скрывались намеренно. Последнее требуется доказать, занимаются этим сотрудники ФНС.

При регулярном получении доходов на банковскую карту, можно зарегистрироваться в рамках самозанятости. Тогда на начальный период будут назначены налоговый каникулы, в течение которых платить подоходный налог не требуется ни с каких поступлений. Правда, их длительность продлена всего лишь до 31 декабря 2018 года, так что рациональность такого шага стоит тщательно обдумать.

Переводы на карту, не облагаемыми налогом

Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд денежных поступлений, которые не подлежат обложению налогом. Причем способ их получения абсолютно не важен.

С каких поступлений на карты Сбербанка не требуется платить НДФЛ:

  • выплаты по алиментам;
  • командировочные расходы, не превышающие установленного лимита;
  • выплата пособий и стипендий;
  • выручка от реализации продуктов фермерской деятельности;
  • благотворительные взносы;
  • возмещение морального или материального ущерба;
  • выплата наследства;
  • государственные субсидии;

Во избежание вопросов от налоговых органов, любой перевод на карту следует сопровождать комментариями о его предназначении. Тогда будет понятно, что он отправлен в подарок, в качестве возврата займа или по другой объективной причине, не подпадающей под налоговую категорию.

При осуществлении операций по переводу денег на карту следует соблюдать требования налогового законодательства, чтобы не пришлось объясняться с ФНС и выплачивать значительные штрафы. Самым простым способом является заполнение графы «Назначение платежа» и регулярно подавать корректно заполненную налоговую декларацию.

Облагается ли налогом перевод с карты на карту?

Перевод денег с карты на карту — это удобный способ распоряжаться собственными финансами быстро и без личных встреч. У всех взрослых граждан есть банковские карточки, которые активно используются не только для получения заработной платы и пособий, но и для оплаты покупок, коммунальных платежей, а также перечислений денег родным и знакомым. Именно последнее таит в себе опасность: за некоторые операции нужно платить НДФЛ. Какой налог предусмотрен на перевод денег на карту, расскажет эта статья.

Безналичные расчеты вошли в нашу жизнь давно и прочно. Мы уже просто не представляем себе, как раньше люди обходились без такой удобной штуки, как пластиковая карточка. С ней не нужно носить с собой много наличных денег с риском потерять их или стать жертвой карманника. С картой не нужно ехать на другой конец города, чтобы оплатить покупку с рук бального платья для утренника в саду любимой дочки. Кроме того, банковский «пластик» облегчает финансовую помощь родственникам и знакомым, дает возможность быстро оплатить различные услуги или вернуть долг. Комиссия за переводы обычно не бьет по карману и обходится дешевле, чем проезд в общественном транспорте для расчета из рук в руки.

Итак, большинство взрослых людей знают, как обращаться с пластиковой карточкой. Но далеко не все знают, что переводы на карту облагаются налогом. Ведь в некоторых случаях это доход граждан, а раз это доход, то на него должен начисляться налог на перевод денег с карты на карту 2019.

Давайте разберемся, будут ли облагаться налогом переводы денег с карты на карту?

Перевод с карты на карту: налоги 2019

По налоговому законодательству налогооблагаемым доходом гражданина признается экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме. Такая выгода учитывается при возможности ее оценки и в той мере, в которой ее можно оценить. Открытый перечень налогооблагаемых доходов приведен в статье 208 НК РФ. Открытым он называется потому, что если выявляется какой-либо доход, в нем не указанный, и не вошедший в перечень освобождений от НДФЛ, с него также нужно платить 13 %.

Весь список мы рассматривать не будем, ведь нас сейчас интересует только подоходный налог при переводе с карты на карту. Переводить деньги с карты на карту или получать их мы можем:

  • от родственников родственникам (например, родителям);
  • посторонним гражданам (например, при покупке с рук через «Авито» какого-нибудь товара);
  • от организаций.

От того, кто перечисляет нам деньги и за что именно напрямую зависит обязанность платить НДФЛ с таких поступлений. Кстати, плательщиком налога является тот человек, которому поступили деньги, а не тот, кто их перечислил. Налоговыми агентами по НДФЛ могут выступать только организации и индивидуальные предприниматели. Если они осуществляют выплату в пользу физического лица, то должны удержать с него НДФЛ и самостоятельно уплатить его в бюджет.

Переводы на банковскую карточку от родственников

Доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями, которые являются членами одной семьи или близкими родственниками, от обложения НДФЛ освобождены. То есть если вам на карту поступили деньги от родителей, налог с них платить не нужно. Также можно не переживать об обязательствах перед бюджетом при перечислении денег детям, братьям, сестрам или супругам. Алименты также не подлежат обложению НДФЛ.

Но даже в отношениях с родственниками есть исключения. Налог надо обязательно заплатить, если доходы получены от близких родственников в результате трудовых отношений. Это может произойти, если отец открыл ИП и позвал к себе на работу сына. С его зарплаты он обязан удержать НДФЛ. Также должен заплатить НДФЛ человек, который, например, нанялся к своему брату сделать ремонт по соглашению. Оплата за такие услуги облагается налогом по ставке 13 %.

А вот любые подарки от близких родственников, в том числе и крупные, НДФЛ не облагаются. Поэтому если любимая тетушка решила подарить вам ко дню рождения недостающие на покупку новой машины 100 тысяч рублей и перевела их на банковскую карту, отдавать государству 13 % не нужно. Но вот внести это поступление в декларацию 3-НДФЛ придется и с пояснениями.

Кстати, почитайте свежий обзор кредитных карт Сбербанка 2019 года.

Налог при переводе с карты на карту у посторонних граждан

Перечисления от посторонних налогоплательщику лиц налоговики будут внимательно изучать на предмет признаков налогооблагаемого дохода. Ведь, с точки зрения закона, все средства, полученные гражданами при переводе от:

  • продажи каких-то вещей;
  • оказанных кому-либо услуг;
  • репетиторства;
  • сдачи в аренду квартиры или машины;
  • посредничества (распространенные в социальных сетях совместные покупки);
  • и других действий, приносящих экономическую выгоду,

расцениваются как доход. Поэтому с них обязательно нужно заплатить налог 13 %. Понятно, что немногие из нас озабочены уплатой 13 % от продажи, скажем, ненужного вам кофейного сервиза через Интернет. Но при переводе оплаты за этот сервиз на карту налоговая может понять, что это доход, и потребовать заплатить с него НДФЛ. У ФНС есть все возможности следить за любыми банковскими переводами, иначе говоря, она все видит.

При этом платить НДФЛ с перевода с карты на карту 2019 точно не нужно с денег, полученных в долг или в качестве возврата долга. Чтобы доказать свои долговые отношения и обезопасить себя от претензий налоговиков, лучше всего заключать договоры займа в письменной форме. Хотя статья 808 Гражданского кодекса РФ предписывает делать это только в случае, если сумма займа превышает 10 МРОТ (сейчас больше 100 тысяч рублей), заключать письменные соглашения желательно и при меньших суммах. Ведь только так можно доказать инспекторам ФНС долговые отношения, если возникнут вопросы о природе перевода на карту.

Денежные подарки от друзей и знакомых даже при перечислении с карты на карту налогом не облагаются. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Однако если такие денежные подарки получены от работодателя, то налог нужно платить, начиная с 4000 рублей. Правда, о его удержании и уплате должна позаботиться сама организация, которая сделала подарки своим сотрудникам.

какой налог действительно может быть введен с переводов на карту?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *