Экспертиза сомнительных денежных знаков

Что делать, если я обнаружила в кошельке подозрительную купюру? Как и где можно установить подлинность денег, надо ли платить за экспертизу?

Отвечает управляющий Отделением по Курской области ГУ Банка России по Центральному федеральному округу Евгений Викторович Овсянников

Вы можете сдать подозрительную купюру на экспертизу в любом коммерческом банке. Сомнительные денежные знаки кассир банка направляет на экспертизу, которую проводят территориальные учреждения Банка России. Экспертиза проводится бесплатно. Составляются заявление в произвольной форме и опись сомнительных денежных знаков («Справка о задержании денежных знаков, имеющих признаки подделки, и приеме их на экспертизу») в двух экземплярах. В заявлении указывают фамилию, имя и отчество физического лица, адрес его места жительства, дату составления заявления, общую сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков, способ получения суммы в случае обмена, подпись. В описи указывают фамилию, имя и отчество физического лица, общую сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков и реквизиты каждого сомнительного знака: номинал, год образца, серия и номер — для банкнот Банка России, наименование монетного двора — для монет, дату составления документа, подпись клиента.

Кассир банка, принимая сомнительные денежные знаки на экспертизу, должен выдать вам ордер и второй экземпляр справки с оттиском штампа кассы и подписью.

Сомнительные денежные знаки, принятые от клиента, в течение пяти рабочих дней со дня приема направляются кредитной организацией на экспертизу в учреждение Банка России. Непосредственно экспертиза занимает не более пяти рабочих дней.

Если деньги признаны подлинными, клиент получит их в том же самом банке, в котором сдавал их на экспертизу, наличными в кассе или на банковский счет.

Денежные знаки, признанные поддельными, передаются в органы внутренних дел. По просьбе клиента банк сообщает, сотрудниками какого именно подразделения полиции изъяты денежные знаки. Как правило, представители полиции сами связываются с клиентом по указанным в заявлении контактам и просят пояснить, каким образом к нему попала фальшивая банкнота. Если никаких дополнительных вопросов у полицейских не возникает, этим обычно дело заканчивается.

Чтобы свести к минимуму риск получения фальшивых денег, рекомендую ознакомиться с материалами о признаках подлинности банкнот и монет на сайте Банка России (www.cbr.ru).

Напомню, что за изготовление, хранение, перевозку и сбыт поддельных денежных знаков и ценных бумаг предусмотрена уголовная ответственность.

Вопрос:
10 июня 2014 года кассир банка изъяла у меня 350 тыс. рублей, т.к. по её словам у неё возникли сомнения в подлинности купюр. Купюры были номиналом по 5000 руб. Мне озвучили срок проверки 20 раб дней, которые уже давно истекли. Я письменно обращалась в Сбербанк и Банк России. Которые дружно ответили мне, что кассир вправе изъять всю сумму (хотя кассир не проверила все банкноты — её отношение и поведение при изъятии отдельная тема), сожалеют о причинённых неудобствах и т.д. В письмах мне не озвучили сроки проведения проверки, так же руководитель данного отделения не может ответить, когда вернут деньги. Прошу вас посоветовать, куда мне обратиться для скорейшего разрешения моего вопроса.
Ответ:
Для скорейшего разрешения вашего вопроса по изъятым на проверку подлинности 5000 купюр, сначала надо обратиться с письменным запросом в банк, изявший купюры для проведения проверки подлинности купюр (что вами частично уже и сделано, но устно). Не получив в течении месяца ответа (срок ответов на запросы по законодательству), можно предъявить банку претензию, а затем уже обращаться в надзорные органы:

  • В Банк России в связи с задержкой предоставления вам информации по результатам экспертизы изъятых купюр.
  • В Прокуратуру с жалобой о нарушении сроков проведения экспертизы, и иском к банку на возмещение морального и материального ущерба.
  • Иск в Суд — о возмещении морального и материального вреда Сбербанком (после истечения срока претензии)

Исходя из даты вашего письма видно, что все допустимые сроки проведения экспертизы сомнительных денежных знаков давно истекли. Сама экспертиза купюр в Банке России занимает не более пяти рабочих дней. А вот сроки оформления материала в коммерческом банке для передачи, сама передача купюр на экспертизу в ЦБ РФ и обратно – положениями Банка России сегодня по времени прописана не в полном объёме, хотя фактически не должна занимать более 1 – 2 недель.
Если процедура проверки подлинности 5000 купюр затягивается против озвученного срока, следовательно, имели место какие-то отклонения от стандартного порядка работы с изъятыми сомнительными денежными знаками, о чём вас в банке должны были уведомить дополнительно. Таким отклонением могло быть проведение повторной экспертизы структурами Банка России или признание денежных знаков купюр неплатёжеспособными, содержащими признаки подделки.
Так, в случае затруднения в определении платёжеспособности денежных знаков они направляются учреждением Банка России на дополнительные исследования в другое учреждение Банка России, а это ещё как минимум 5 — 7 дней. Банкноты для проведения расследования могли быть переданы вашим банком территориальному органу внутренних дел, и только оттуда в Банк Росси на экспертизу, что существенно затянет всю процедуру проверки по времени.
К сожалению, в действующем сегодня Положении ЦБ России N 318-П от 24.04.2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» не прописаны сроки проведения экспертизы и сроки передачи купюр на экспертизу. В Положении № 318-П оговариваются только отдельные моменты работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками, а именно: «О выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при приёме наличных денег кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков Банка России территориальный орган внутренних дел. (Раздел VI, Глава 16, пункт 16.3)»

«Имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кредитная организация, ВСП передают сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. (Раздел VI, Глава 16, пункт 16.4)»
«Сомнительные денежные знаки Банка России, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на приём сомнительных денежных знаков, сдаются кредитной организацией, ВСП … на экспертизу в учреждение Банка России, в порядке, предусмотренном нормативным актом, регламентирующим вопросы кассового обслуживания в учреждениях Банка России. (Раздел VI, Глава 16, пункт 16.9)»
Итак, в Положении Банка России сроки работы и передачи на экспертизу сомнительных купюр практически не указаны. В таком случае эти сроки должны быть указаны во внутри банковском Положении. А сроки проведения экспертизы сомнительных купюр Банком России прописаны в Указании Банка России от 27.08.2008 N 2060-У (ред. от 19.09.2012) «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц», в котором говорится:
«Экспертиза сомнительных денежных знаков в учреждении Банка России проводится в течение пяти рабочих дней со дня сдачи представителем кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации, входящей в систему Банка России, организации сомнительных денежных знаков на экспертизу либо выявления сомнительных денежных знаков при приеме денежной наличности от представителя организации, либо поступления сомнительных денежных знаков для дополнительных исследований.(Пункт 2.8)
В случае затруднения в определении платёжеспособности денежных знаков они направляются учреждением Банка России на дополнительные исследования в другое учреждение Банка России. Кредитной организации, подразделению кредитной организации, организации, входящей в систему Банка России, организации направляется акт 0402156, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований. Результаты проведения дополнительных исследований выдаются кредитной организации, подразделению кредитной организации, организации, входящей в систему Банка России, организации учреждением Банка России, отправившим денежные знаки на дополнительные исследования.
По результатам проведения экспертизы сомнительных денежных знаков в тот же день составляется акт 0402156..(Пункт 2.8 абзац 4).
Зачисление (перевод) суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платёжеспособными, на банковский счёт кредитной организации, организации, входящей в систему Банка России, организации осуществляется в день составления акта 0402156 либо в день поступления в учреждение Банка России акта 0402156, составленного другим учреждением Банка России, признавшим сомнительный денежный знак платёжеспособным. (Пункт 2.11. абзац 4.)»
Итак, максимальный срок экспертизы в стенах Банка России может занять до 10 дней + время на передачу актов и самих банкнот из одного подразделения в другое.
Если же принятые на экспертизу банкноты Банком России будут признаны неплатёжеспособными, то дальнейшая работа по ним будет проводиться так:
«В случае признания принятых на экспертизу банкнот неплатежеспособными, не содержащими признаков подделки указанные банкноты оформляются в порядке, предусмотренном пунктом 2.4 настоящего Указания. Неплатежеспособные денежные знаки, не содержащие признаков подделки, возвращаются представителю кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации. При этом указанный представитель расписывается в получении неплатежеспособных денежных знаков в ордере по передаче ценностей 0402102, оформленном в одном экземпляре, в котором приводятся данные документа, удостоверяющего личность представителя кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации, входящей в систему Банка России, организации. (Пункт 2.9)
Денежные знаки, имеющие признаки подделки, передаются территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается кредитной организации, подразделению кредитной организации, организации, входящей в систему Банка России, организации по их просьбе в день обращения. (Пункт 2.10)»
Ну а так как вся работа в кассах банков с денежными знаками фиксируется жёстко с указанием дат, то проверить, какая инстанция затянула проведение экспертизы не сложно.

Составление справки на изъятие сомнительных денежных знаков Банка России для проведения экспертизы

В вашем письме меня насторожило высказывание о том, что «кассир не проверила все банкноты». Хотя купюр и было много (70 шт.= 350 т.р. / 5 т.р.), кассир обязана была проверить каждую. А учитывая тот факт, что в коммерческих банках периодически имеют место факты недобросовестной работы с клиентами, то при передаче денежных знаков в кассу и тем более при выявлении сомнительных денежных знаков, надо следить за соблюдением кассовым работником порядка оформления изъятия купюр.
В соответствии с пунктом 2.10 Положения Центрального Банка России за N 318-П от 24.04.2008 года, кассовым работникам банка при осуществлении кассовых операций запрещается:

  • убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
  • хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;
  • уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путём проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

В соответствии с Главой 16.1 Положения ЦБ России N 318-П оформление изъятия сомнительных денежных знаков оформляется следующим образом:

  • На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе «дополнительные реквизиты» для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.
  • На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки денежный знак Банка России в кредитной организации, ВСП оформляется мемориальный ордер 0401108. Второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа кассы выдаётся клиенту.
  • При выдаче клиенту справки 0402159 кассовый работник обязан предъявить ему, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159.

Всё это говорит о том, что в момент оформления документов по изъятию купюр на экспертизу (проверку подлинности купюр) важно проследить, чтобы не была произведена подмена купюр. А неадекватное поведение кассового работника («её отношение и поведение при изъятии») как раз и позволяют отвлечь внимание клиента от самих купюр.
Для сведения: ВСП – это внутренние структурные подразделения банка.

Образец справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков образец

———————————————————
>>><<<
———————————————————
Проверено, вирусов нет!
———————————————————
СПРАВКА N о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. в том , что предъявленные им денежные знаки: Номинал, Год образца (выпуска) о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) __. Год образца (выпуска). Код ОКУД 0402159 Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков). На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки. подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и. входящей в систему Банка России, справки 0402159 кассовый работник. имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при приеме. сомнительные денежные знаки Банка России). устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием. сумках 0402302 ( далее — справка 0402302) (приложение 11 к. кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, образцы. о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. Второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа кассы выдается. В справке о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (. за подлинную), изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте. Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков ( задержании. бухгалтерского работника и ее соответствие имеющемуся образцу. Сомнительные денежные знаки Банка России принимаются. их реквизиты: номинал, год образца, серия и номер, наименование монетного двора. Прием на экспертизу денежных знаков, имеющих существенные. подтверждающего причину повреждения ден.знаков (справки о пожаре. В справке о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и. Сама экспертиза купюр в Банке России занимает не более пяти. «О выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при приёме наличных. «Экспертиза сомнительных денежных знаков в учреждении. Составление справки на изъятие сомнительных денежных. В данном случае прием учреждением Банка России от. Около касс учреждения Банка России помещается объявление о том, где находятся образцы банкнот. причину повреждения денежных знаков (справки о пожаре. Экспертиза сомнительных денежных знаков в учреждении Банка. В случае приема сомнительных купюр от клиента работник банка оформляет и. Сомнительные денежные знаки передаются на экспертизу в. подделки денежного знака: номинал, год образца (выпуска), серия и номер. Один экземпляр справки с оттиском печати кассы банка выдается. Фальшивые или сомнительные денежные знаки изымаются и отправляются. справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. год образца (выпуска), серия и номер, а также общая сумма сомнительных купюр. Денежные знаки иностранных государств считаются неплатежными, если. Следует отметить, что клиент может сдать в банк сомнительные денежные знаки для их. подлежат задержанию банком с выдачей клиенту справки о приеме на экспертизу. банкнота имеет надпись Образец , Образцы подписей должностных лиц, работников подразделения Банка России. Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. находятся образцы банкнот, которые по просьбе представителя кредитной. В случае выявления при приеме денежной наличности. При сдаче на экспертизу сомнительных денежных знаков. наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справки о. Образец (Примерный). Заявление на экспертизу сомнительных денежных знаков. Приложение 27 к Положению Банка России от 9 октября 2002 г. Для организации приема от Клиента наличных денег в других региональных. Банка, справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. Предоставить в подразделение Банка образцы пломб с четкими. Сомнительные денежные знаки кассир банка направляет на. форме и опись сомнительных денежных знаков («Справка о задержании денежных знаков, имеющих признаки подделки, и приеме их на экспертизу») в двух. и реквизиты каждого сомнительного знака: номинал, год образца.

В кассе сомнительная денежная купюра

Российский налоговый курьер, N 9, 2008 год
Рубрика: Бухгалтерия
Подрубрика: Методология учета
Л.В.Ковешникова,
эксперт журнала «Российский налоговый курьер»

С каждым днем количество фальшивых денежных купюр, обращающихся на российском потребительском рынке, увеличивается. Все чаще при наличных расчетах кассир организации обнаруживает сомнительные банкноты. Как отразить такие денежные купюры в учете? За чей счет списать недостачу?

При проведении кассовых операций необходимо использовать специальные технические средства, позволяющие выявить поддельные денежные купюры. На это указано в Положении Банка России от 09.10.2002 N 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее — Положение N 199-П). В приложении N 26 к Положению N 199-П определен список таких средств. Это прибор для контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете, источник ультрафиолетового света, прибор для визуального контроля магнитных меток банкнот, увеличительное стекло и др.
На практике некоторые организации не оборудуют кассовые места надлежащим образом. Правда, даже при наличии современного оборудования кассиру организации нелегко проверить наличные денежные средства в кассе, поскольку качество поддельных денежных купюр с каждым годом повышается. Обычно фальшивые денежные купюры выявляются только при сдаче наличных денег в банк. Однако причиной появления поддельных денег в кассе могут стать недобросовестность материально ответственного лица, а иногда и злой умысел.
Порядок оформления, учета и списания выявленных фальшивых или сомнительных купюр напрямую зависит от места их обнаружения и причины возникновения.

Фальшивую купюру обнаружил кассир фирмы

Обычно кассир не принимает от клиента денежные купюры, вызывающие сомнение в их подлинности. Но как поступить, если такие банкноты выявлены после окончательного расчета (например, при снятии Х-отчета ККМ и проверке поступившей выручки)?
Любая фирма имеет право сдать сомнительные денежные знаки в кредитную организацию, в которой она обслуживается, для передачи их на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Прием таких купюр и выдачу результатов экспертизы кредитная организация проводит бесплатно (п.10.4 Положения N 199-П). В случае если расчетно-кассовый центр затрудняется в определении платежеспособности денежных знаков, они направляются в головной расчетно-кассовый центр Банка России для дальнейшей проверки.
При обнаружении сомнительных денег кассир организации должен незамедлительно составить докладную записку на имя руководителя. По распоряжению последнего банкноты изымаются из кассы и передаются уполномоченному работнику для передачи в банк на экспертизу. В бухгалтерском учете выданная сумма отражается по дебету субсчета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» в корреспонденции с кредитом счета 50.
Сомнительные денежные знаки кредитная организация принимает по заявлению и описи, составленным фирмой-клиентом (п.10.4 Положения N 199-П). В заявлении указывают наименование организации-клиента, адрес, общую сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков. Кроме того, ставится дата и подпись руководителя фирмы-клиента. Опись составляется в двух экземплярах. В ней также фиксируют общую сумму сдаваемых денежных знаков, их реквизиты. Клиент ставит дату и подпись.

В случае приема сомнительных купюр от клиента работник банка оформляет и подписывает два экземпляра мемориального ордера с указанием номинала, года выпуска, серии и номера банкнот, подписывает второй экземпляр описи и проставляет на нем печать кассы банка. Затем сотрудник кредитной организации выдает клиенту (его представителю), сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и мемориального ордера. С этого момента поручение представителя организации считается выполненным. Сумма переданных на экспертизу денежных средств до получения результата об их платежеспособности в учете переносится с кредита счета 73 в дебет счета 76.

Преподаватель Сафина Г.Н.

ПЛАН КОНСПЕКТ ПРАКТИЧЕСКОГО ЗАНЯТИЯ

НА ТЕМУ «Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России»

Тема занятия: «Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России»

Тип занятия: практическое занятие

Время и случай беспощадны по отношению к деньгам: банкноты ветшают, загрязняются, рвутся, по забывчивости их стирают вместе с вещами, используют как бумагу для случайных заметок, на них ставят штампы и постоянно передают из рук в руки. Как определить, в какой момент пострадавшую купюру еще можно принять в платежи, а какие деньги уже отслужили свой срок и потеряли платежеспособность? Что делать, если среди принимаемых банкнот, обнаружена поддельная? Ответы на эти вопросы должен знать каждый работник банка (кассир, кассир-операционист, заведующий кассой) так как, принимая наличные деньги от клиентов, обязан каждую банкноту проверить на подлинность и платежеспособность. Как материально ответственное лицо, работник банка несет полную ответственность за ценности, которые ему вверили, и обязан возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков.

Занятие по теме: » Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России», позволит обучающимся по специальности Банковское дело, получить знания о платежеспособности денежных знаков Банка России и порядке действий работника банка при выявлении неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

Знания, полученные при изучении данной темы будут необходимы обучающимся не только для дальнейшей работы в банке, но и в повседневной жизни.

2. Актуализация знаний

Контроль знаний по теме: «Классификация средств защиты банкнот Банка России» путем индивидуальных заданий (Приложение 1 и Приложение2) и фронтального опроса.

1 К какому году выпуска относятся сегодняшние банкноты. И что значит понятие модификация банкнот?

2 Какие номиналы банкнот Банка России находятся в обращении на территории РФ?

3 Кто является эмитентом валюты РФ?

4 Перечислите способы защиты банкнот от подделки.

5 Что включает в себя технологическая защита? Какие элементы относятся к технологической защите?

6 Что включает в себя полиграфическая защита? Какие элементы относятся к полиграфической защите?

7 Что включает в себя физико-химическая защита? Какие элементы относятся к физико-химическая защите?

8 Перечислите способы печати банкнот .

9 Какие приборы используются при определении подлинности банкнот

10 Какие элементы защиты можно определить на просвет?

11 Какие элементы защиты можно определит на ощупь, при наклоне банкноты?

3. Мотивация,сообщение темы, плана и цели урока

Любой кассовый работник банка обязан при работе с денежными знаками проверить их на подлинность и платежеспособность. Как же понять, какие денежные знаки считать платежеспособными и, что делать, если денежные знаки оказались поддельными?

План урока

1.Классификация банкнот. Признаки платежеспособности и правила обмена банкнот и монеты Банка России.

2 Порядок работы с неплатежеспособными денежными знаками

3.Прием поврежденных банкнот на экспертизу

4. Порядок работы с банкнотами, имеющими признаки подделки.

4.Изложение материала

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России.

Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. N 1778-У
«О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»

Все банкноты можно классифицировать

Платежеспособные банкноты и монета – способные участвовать во всех платежах между всеми юридическими и физическими лицами (допустимы легкие повреждения)

Неплатежеспособные банкноты и монета – не принимаемые в платежах, не обмениваемые.

Обмениваемые банкноты и монета – подлежащие обмену на годные в банковской системе России (имеющие существенные повреждения или брак)

Ветхие банкноты и монета – содержащие признаки, позволяющие отнести их к ветхим .

Сомнительные банкноты и монета – денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности

Имеющие признаки подделки банкноты и монета – те, которые содержат полную или частичную переделку, внесение любых изменений в оформление банкнот, схожих с элементами дизайна.

Платежеспособные банкноты и монеты

Давайте ,рассмотрим памятку Банка России » Куда идти с поврежденными деньгами».

Повреждение не сильное, деньги по-прежнему платежеспособные. Их должны принимать и в магазинах, и в банках. (Платежеспособные иногда ветхие)

Повреждение значительное, деньгами не получится оплатить покупку, но их можно поменять в банке на новые банкноты или монеты. (Обмениваемые, Ветхие ,Сомнительные)

Повреждение настолько сильное, что банкнота или монета перестают соответствовать — деньгами нельзя расплатиться и поменять их тоже нельзя. (Неплатежеспособные)

Рассматриваем 1 и 2 варианты повреждений.

Типы повреждений

Банкноты , подлежащие приему во все виды платежей :

Небольшие отверстия ;

Проколы;

имеющие посторонние надписи, утраченные углы и края;

имеющие надрывы, оттиски штампов;

имеющие небольшие пятна;

имеющие потертости, загрязнения.

2)Банкноты, подлежащие приему кредитными организациями (банками)

утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 процентов от первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);

склеенные из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте Банка России, занимают не менее 55 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения (за исключением банкнот Банка России, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот Банка России при их перевозке и хранении);

имеющие брак изготовителей.

Монета

    • имеющая повреждения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет), которые не препятствуют однозначной идентификации номинала и принадлежности к монете Банка России, сохранившая не менее 75 процентов от первоначальной массы монеты Банка России;

      имеющая брак изготовителей.

Смотрим фильм о платежеспособности банкнот и монет .

Обратите внимание !

Обмен банкнот и монеты Банка России, имеющие существенные повреждения или брак, производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с повреждениями отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

Неплатежеспособные банкноты и монеты

Рассматриваем памятку вариант 3 .

Банкнота, сохранившая менее 55% от своей первоначальной площади

банкнота, составленная более чем из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала. При этом каждый отдельный фрагмент или группа фрагментов, принадлежащих одной банкноте, имеют площадь менее 55% от первоначальной площади банкноты

расслоенная банкнота (полностью утратившая одну сторону)

банкнота, окрашенная специальными красками, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их перевозке и хранении

банкнота со словом «Образец»

Неплатежеспособные монеты, не подлежащие обмену:

— монета, полностью утратившая изображение

— отдельные части монеты, имеющей конструкцию «диск в кольце»

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту, организации, входящей в систему Банка России.

Схема 1

1. Принимает неплатежеспособную банкноту Банка России.

2. Проставляет на выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись.

3. Передаёт неплатежеспособную банкноту Банка России клиенту.

Если банкнота утратила часть своей площади, то определить ее платежеспособность можно с помощью специальной сетки.

Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки (200 клеток соответствуют 100% площади).

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

Пример

Рассчитайте остаточную площадь банкноты. Можно ли данную купюру считать платежеспособной?

Полностью покрыто 130 клеток , а контур прошелся через 29 клеток.

Пример расчета : 29:2 +130= 14,5+ 130 =144,5 клеток

Платежеспособной считается банкнота, сохранившая 55% от своей первоначальной площади, что соответствует результату в 110 клеток.145 больше 110 следовательно, данная банкнота платежеспособная.

Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной организации.

Предлагаю решить задачи на определение платежеспособности банкнот.

Задача 1

Ответьте на вопросы:

1 Можно ли принять к обмену банкноту, если ее остаточная площадь составляет :

А 54%

Б 66%

В 75%

Г 55%

Задача 2

Может ли быть принята к обмену банкнота, если она составлена из частей, принадлежащих двум банкнотам, при этом:

А одна банкнота сохранила 32% площади, другая -75%;

Б одна банкнота сохранила 54% площади, другая -56%;

В одна банкнота сохранила 62% площади, другая -55%;

Задача 3

Рассчитайте остаточную площадь банкноты, которая при наложении на сетку:

А полностью покрыла 52 клетки, а контур прошел через 107 клеток;

Б полностью покрыла 49 клеток, а контур прошел через 115 клеток;

В полностью покрыла 32 клетки, а контур прошел через 128 клеток .

При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

Кредитная организация, ВСП обязаны принимать от клиентов сомнительные денежные знаки Банка России для их передачи на экспертизу в учреждение Банка России.

Сомнительные банкноты

Схема действий кассового работника при выявлении сомнительного денежного знака

Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.).

Оформляет ордера по передаче ценностей 0402102 (в 2-х экз.). на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России по номиналу или в условной оценке 1 руб. (в случае существенных повреждений денежных знаков).

Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159(в 2-х экз.) и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму

Подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера по передаче ценностей 0402102, проставляет на вторых экземплярах ордера по передаче ценностей 0402102 и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы.

Выдаёт вторые экземпляры ордера по передаче ценностей 0402102, описи сомнительных денежных знаков и справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159 клиенту

Передаёт сомнительные денежные знаки в течении 5 рабочих дней на экспертизу в УБР.

Оформляет ордера по передаче ценностей 0402102 на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу.

Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России, возвращаются учреждением Банка России кредитной организации для передачи клиенту,

Не востребованные клиентом, организацией неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их выявления после проведения экспертизы. По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, принятых на экспертизу от физического лица по его просьбе и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП физическому лицу способом, указанным в заявлении на прием сомнительных денежных знаков.(от организации зачисляется на банковский счет организации).

Имеющие признаки подделки

Схема действий кассового работника при выявлении денежного знака Банка России, имеющий признаки подделки

1. Принимает денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки. Сообщает о денежном знаке Банка России, имеющем признаки подделки клиенту

2. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159, имеющих признаки подделки, в 2-х экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе «дополнительные реквизиты» для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.

3. Составляет ордер по передаче ценностей 0402102 на денежный знак, имеющий признаки подделки — в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

5. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 .

6. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

7. Извещает в течение рабочего дня о факте обнаружения денежных знаков, имеющих признаки подделки, и передаёт имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Сотрудники ОВД оформляют протокол и акт изъятия денежных знаков.

8. Составляет ордер по передаче ценностей 0402102 на переданные в территориальные органы внутренних дел денежные знаки.

9 Заведующий кассой в течении 5 дней оформляет сообщение о денежных знаках (1 экз. в УБР, 2 ЭКЗ в ОВД)

Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной учреждением Банка России, имеющими признаки подделки, кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, клиенту, организации, входящей в систему Банка России, от которых поступили или в упаковке которых были выявлены указанные денежные знаки Банка России, в течение пяти рабочих дней со дня получения акта экспертизы денежных знаков .

Кредитная организация, ВСП сообщают клиенту, организации, входящей в систему Банка России, по их просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.

Кассовым работникам запрещается:

— возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;

— уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

— производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;

— до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

Бухгалтерский учёт операций передачи денежных знаков на экспертизу или в органы внутренних дел:

Учет банковских ценностей, принимаемых на экспертизу ведется на счете 91202810 «Разные ценности и документы».

а) Принятые на экспертизу поврежденная банкнота :

Дт 91202810 «Разные ценности и документы» — по номиналу

Кт 99999.

Пересылка банкнот для проведения экспертизы учитывается на счете 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет»»

б) Принятые на экспертизу или задержанные денежные знаки Банка России, отосланы на экспертизу:

Дт 91203810 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет

Кт 91202810 «Разные ценности и документы» .

в) передача денежных знаков Банка России владельцу после прохождения экспертизы.

Дт 99999.

Кт 91202810 » Разные ценности и документы» .

5 Закрепление знаний

Преподаватель. Теперь закрепим все полученные знания.

Каковы действия кассового работника в случае предъявления клиентом банкноты Банка России номиналом 50 рублей образца 1993 года?

Подлежат ли обмену банкноты Банка России, имеющие брак предприятий Объединения «Гознак»?

В каком случае банкнота Банка России, состоящая из нескольких частей, подлежит обмену?

Подлежит ли обмену дефектная монета Банка России, если изображения на аверсе и реверсе сохранились?

Решение ситуационных задач

Ситуация 1

В кассу коммерческого банка обратился гражданин Иванов, с просьбой принять у него на экспертизу десять банкнот номиналом 1000 рублей. Иванов объяснил ,что купюры сильно повреждены вследствие пожара.

Ситуация 2

В кассу коммерческого банка обратился гражданин Сидоров с целью внесения денег на счет своего банковского вклада. При проверки банкнот кассир Волкова обнаружила денежный знак с признаками подделки и сообщила об этом клиенту. Волкова хорошо знала Сидорова, так как он был постоянным клиентом банка. Она предложила Сидорову, что бы не вызывать полицию, забрать денежный знак с признаками подделки . Сидоров согласился

Прокомментируйте действия кассира банка.

6.Обобщение и систематизация изучаемого материала

Установление первичного уровня усвоения материала через фронтальный опрос.Повторение новых определений

1 На какие группы можно классифицировать банкноты в зависимости от платежеспособности?

2 В каком случае кассовый работник ВСП применяет специальные сетки при работе с денежной наличностью Банка России?

3 Какие банкноты и монета Банка России являются неплатёжеспособными?

4 Что проставляет кассовый работник на неплатёжеспособной банкноте Банка России ?

5 Каковы действия кассового работника при затруднении в определении платёжеспособности денежного знака Банка России? – Принимает банкноту на экспертизу?

6 При какой остаточной площади повреждённой банкноты Банка России допускается её обмен?

7 В каком случае банкнота Банка России, состоящая из нескольких частей, подлежит обмену?

8 Учитывается ли количество частей, на которые разорвана банкнота Банка России, при её обмене?

9 Взимается ли плата за проведение экспертизы денежных знаков?

10 Обязан ли клиент приложить к заявлению-описи документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т.п.)? .

11 Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения и принятые на экспертизу по заявлению-описи клиента?

12 Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки?

7.Подведение итогов урока. Оценка деятельности студентов.

8. Сообщение домашнего задания изучить главу 16 Положения Банка России N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

изучить интернет ресурсы (сайт Банка России .

Приложение 1 Вставьте пропущенные слова в нижеприведенные утверждения:

1 При рассмотрении банкноты на просвет на купонных полях видны ………

2 На орнаментальной ленте банкнот при горизонтальном их расположении на уровне глаз под острым углом падающего света видны ……..

3 В верхней и нижней части орнаментальной ленты на лицевой стороне банкноты расположены строки с ……..

4 Тонкие штрихи по краям купонных полей банкноты, метка для людей с ослабленным зрением и текст «БИЛЕТ БАНКА РОССИИ» имеют ………, воспринимаемый на ощупь.

5 При рассмотрении банкноты против источника света наблюдается число, выполненное абсолютно ровными рядами ……, неосязаемыми на ощупь.

Ответы: 1 Многотоновые водяные знаки 2 Буквы «РР” (скрытое изображение) 3 Микротекст 4 Повышенный рельеф 5 Микроотверстия

Итак, наше занятие подходит к концу. Я надеюсь, что в результате этого занятия вы получили навыки проведения банковских операций с неплатежеспособными, сомнительными и поврежденными знаками.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *