Форма безналичного расчета

Расчеты между организациями производятся в безналичной форме путем перевода денежных средств с банковских счетов одного юридического лица на счета другого на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При этом могут использоваться:
• платежные поручения — распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в другом банке;
• чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной суммы чекодателю;
• аккредитивы — условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи;
• платежные требования и инкассовые поручения — документы для осуществления расчетов по инкассо (банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании данных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа).
Предприятия, как участники расчетов, самостоятельно определяют формы указанных документов с обязательными реквизитами.
Денежные средства организация должна хранить в банке, для чего она открывает в его учреждении расчетный, валютный и специальные счета.
Учет операций по расчетному счету ведется на счете 51 «Расчетные счета», по дебету которого отражается поступление денежных средств, а по кредиту — их выбытие.
Основанием для отражения операций по счету 51 являются выписки с этого счета, которые банк выдает организации ежедневно (или периодически в установленные им сроки). К выписке банка прилагаются документы, подтверждающие выполнение финансовых операций, нашедших в ней отражение. Выписка является копией (вторым экземпляром) лицевого счета, который банк ведет по расчетному счету организации.
Примеры бухгалтерского учета операций по расчетному счету:

Содержание хозяйственной операции

Основание/ Первичный документ

Отражено в бухгалтерском учете

Дт счетов

Кт счетов

Поступили денежные средства в оплату
Товаров (работ, услуг)

Выписка банка, Платежное поручение

Сдача наличных денежных средств на расчетный счет в банке

Выписка банка, платежное поручение

Получены авансы от заказчиков

Выписка банка, платежное поручение

Поступление сумм вкладов в уставный в уставный капитал

Выписка банка, платежное поручение

Получение наличных денежных средств с расчетного счета в банке

Выписка банка, чек

Оплачены счета поставщиков и подрядчиков

Выписка банка, платежное поручение

Перечислены платежи в бюджет

Выписка банка, платежное поручение

Перечисление страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС и ТФОМС

Выписка банка, платежное поручение

Понятие и значение расчетных правоотношений

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

Безналичное обращение

Безналичным денежным обращением называется сумма платежей, осуществляемая путем перечисления денежных средств по банковским счетам в безналичной форме, т. е. в форме записей на счетах.

Безналичные расчеты

Преимущества безналичного расчета:

  • контроль денежного оборота;
  • расширение кредитных возможностей банковской системы;
  • безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

  • безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
  • безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
  • четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Принципы осуществления безналичных расчетов

  • правовой режим осуществления расчетов и платежей.
  • осуществление расчетов по банковским счетам.
  • поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
  • наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
  • принцип срочности платежа.
  • контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
  • имущественная ответственность за соблюдением договорных условий.

Правовое регулирование безналичных расчетов

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

  • расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями и организациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
  • текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
  • для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

  • по распоряжению владельца;
  • без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
  • между плательщиком и получателем;
  • между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

  • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:

  • платежные поручения;
  • платежные требования поручения;
  • чеки;
  • аккредитив;
  • инкассовое поручение;
  • электронные платежи.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

  • наименование расчетного документа;
  • номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
  • наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
  • наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Для совершения платежей расчетные документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.Второй экземпляр является копией.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.

Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.

Установлены сроки прохождения платежей через банки:

  • 5 дней между субъектами РФ;
  • 2 дня внутри одного субъекта.

Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями.

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

  • расчеты платежными поручениями;
  • расчеты по аккредитиву;
  • расчеты чеками;
  • расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые ЦБ РФ. Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предприятие несет прямую ответственность за несоблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам товарно-материальных ценностей и вышестоящему органу.

Система безналичных расчетов схема — Схема безналичных расчетов

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации платежи по территории России осуществляются путем наличных или безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме банкнот и монет, а при безналичных — право на денежную сумму передается путем оформления соответствующих расчетных документов и проведения записей по счетам. Гражданский кодекс устанавливает, что выбор наличной или безналичной формы расчетов напрямую связан с характером производимой операции, а также с правовым статусом участников. Расчеты юридических лиц, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу, осуществляется в безналичном порядке. Появившись в денежном обращении такие инструменты как векселя, чеки, банковские карты, которые обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на рынке Российской Федерации. Целью работы является рассмотрение системы безналичных расчетов и определение принципов организации безналичного денежного обращения и форм безналичных расчетов, осуществляемых в России. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:. Рассмотреть основные формы безналичных расчетов: Охарактеризовать особенности расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт. Работа базируется на материалах, изложенных в учебной литературе, периодической печати, а также в сети Интернет. Безналичное денежное обращение — это движение безналичных денег по счетам банков. Отсюда следует, что именно банковская система является основой безналичного денежного обращения. За организацию безналичных расчетов в РФ, в соответствии с законодательством, ответственен Банк России. Он является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. При безналичной форме расчета проводятся записи по счетам в банках: Безналичная система расчетов требует разветвленной филиальной сети. В России наиболее разветвленной филиальной сетью обладает Банк России в виде РКЦ и Сбербанк. Система безналичных расчетов включает: ЦБ, РКЦ Банка России, коммерческие банки, небанковские кредитные организации, клиринговые организации, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, население. Для осуществления безналичных расчетов клиентам открываются банковские счета для хранения и перевода средств. Движение средств осуществляется по требованию клиента в форме соответствующего документа. Банковские счета могут быть различных видов. Движение безналичных денег идет как от банков в направлении клиентов банка и их контрагентов в форме перечисления средств, в виде ссуд, так и в обратном направлении в банки при возврате кредитов, при поступлении денег на счета клиентов. Межбанковские расчеты производятся непосредственно между банками или через РКЦ Банка России. Преимущественно используется второй тип расчетов — через РКЦ. Межбанковские платежи могут осуществляться также через межбанковский клиринг. Это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц. Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств со счетов по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и или Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета или корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой расчетной формой расчетов. Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижения издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а так же заинтересованность государства в их развитии, как по вышеупомянутой причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России, внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежные системы кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций, а также через системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации филиала Репетиторы Библиотека Магазин учебных работ Лента заданий Контакты. Узнай стоимость написания твоей работы. Реферат Система безналичных расчетов и их основные формы Загрузка Москва — год Содержание Введение…………………………………………………………………… 3 1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ…. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо…. Расчеты платежными поручениями……………………………… 9 2. Расчеты по инкассо………………………………………………… 12 3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт……… 14 3. Расчеты с использованием чеков…………………………………. Расчеты с использованием векселей……………………………… 16 3. Расчеты с использованием банковских карт…………………… 18 Заключение………………………………………………………………… 21 Список используемой литературы……………………………………. Схема расчетов платежными поручениями…………… 25 Приложение 2. Схемы аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств ………………………….. Схема аккредитивной формы расчетов с использованием банковской гарантии…………………………………. Схема расчетов по инкассо …………………………… 26 Приложение 5. Схема расчетов чеками ……………… Схема расчетов векселем……………………………… 27 Приложение 7. Схема расчетов с использованием пластиковых карт 28 ВВЕДЕНИЕ В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации платежи по территории России осуществляются путем наличных или безналичных расчетов. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: Раскрыть содержание понятия безналичных расчетов и принципов их организации. Объектом изучения являются безналичные расчеты. Основные принципы организации безналичных расчетов: Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Безналичные расчеты в Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ ст. Москва — год Содержание Введение…………………………………………………………………….

проблемы тупикового многоэтажного горячего водоснабжения
сколько вискаса давать коту в день
рельеф свердловской области карта

Система безналичных расчетов схема

кивера найномис в москве
0 25 стакана это сколько столовых ложек
международный дельфийский совет

Финансово-кредитная система государства Банковская система России Принципы банковского кредитования Кредитная политика банка Кредитный риск и организация банковского кредитования Платежно-расчетная система страны Денежный и платежный оборот Принципы организации наличного и безналичного денежного оборота Формы безналичных расчётов. Принципы безналичных денежных расчетов в Российской Федерации. Расчеты по инкассо, чеками, векселями. Расчеты с использованием банковских карт. Экономическое содержание и принципы организации безналичного денежного оборота. Виды банковских счетов, используемых при осуществлении расчетов. Механизм функционирования платежной системы Банка России. Расчеты с применением платежных поручений. Сущность и формы безналичных расчетов. Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления. Синтетический и аналитический учет денежных средств на прочих счетах в банках. Денежные средства, каналы их поступления, порядок хранения, расходования. Текущие, другие счета предприятий в банках, порядок открытия и движения средств на них. Санкции за нарушение расчетно-платежной и кассовой дисциплины. Сущность денежных, наличных и безналичных расчетов, их отличительные признаки, условия и возможности использования. Принципы и формы безналичных расчетов. Порядок применения контрольно-кассовой техники, ответственность за нарушение кассовой дисциплины. Совокупность всех платежей в стране за период. Безналичный платежный оборот и основы его организации. Платежно-расчетная функция коммерческих банков. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий. Сущность понятия, принципы организации и формы безналичного денежного оборота, порядок осуществления расчетных операций по счетам клиентов. Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях, расчеты по пластиковым картам. Основные формы безналичных расчетов, применяемые в банках. Понятие безналичных расчетов, их особенности и значение. Безналичные расчеты платежными требованиями, поручениями, аккредитивами, чеками, посредством векселей, банковскими пластиковыми карточками. Осуществление списания денежных средств со счета, выбор формы безналичных расчетов, расчетные документы, исользуемые при осуществлении безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву; порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте. Понятие безналичных расчетов, их роль, значение, принципы. Основные формы безналичных расчетов. Перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь. Астрономия и космонавтика Банковское, биржевое дело и страхование Безопасность жизнедеятельности и охрана труда Биология, естествознание, КСЕ Бухгалтерский учет и аудит Военное дело и гражданская оборона География и экономическая география Геология, гидрология и геодезия Государство и право Журналистика, издательское дело и СМИ Иностранные языки и языкознание История и исторические личности Коммуникации, связь, цифровые приборы и радиоэлектроника Краеведение и этнография Криминалистика и криминология Кулинария и продукты питания Культура и искусство Литература Маркетинг, реклама и торговля Математика Медицина Международные отношения и мировая экономика Менеджмент и трудовые отношения Музыка Педагогика Политология Предпринимательство, бизнес и коммерция Программирование, компьютеры и кибернетика Производство и технологии Психология Разное Религия и мифология Сельское, лесное хозяйство и землепользование Сестринское дело Социальная работа Социология и обществознание Спорт, туризм и физкультура Строительство и архитектура Таможенная система Транспорт Физика и энергетика Философия Финансы, деньги и налоги Химия Экология и охрана природы Экономика и экономическая теория Экономико-математическое моделирование Этика и эстетика. Каковы формы безналичных расчетов? Какова специфика осуществления расчетов платежными поручениями? Какова специфика осуществления расчетов по инкассо? Какова специфика осуществления расчетов аккредитивами? Какова специфика осуществления расчетов чеками? Какова специфика осуществления расчетов банковскими картами? В Российской Федерации безналичные расчеты см. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: В соответствии со ст. Платежное поручение — это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом учреждении банка. Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма расчетов. Она имеет ряд достоинств, состоящих: Участниками расчетов платежными поручениями выступают: Инкассо — банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке. Расчеты по инкассо осуществляются с помощью инкассовых поручений для бесспорного списания средств со счета плательщика должника и платежных требований — для безакцептного списания средств рис. Расчеты инкассовыми поручениями применяются: Форма платежного поручения Рис. Схема платежа с использованием платежного поручения 3 взыскании средств, предусмотренном сторонами по основному договору. Широко используются при международных расчетах. Участниками расчетов по инкассо выступают, например, в случае экспортно-импортной операции: Схема платежа по инкассо с предварительным акцептом представлена на рис. Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком банком-эмитентом по поручению его клиента плательщика по контракту , произвести платежи в пользу поставщика получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку исполняющему банку произвести такие платежи. В чем преимущества данной формы расчетов? Аккредитивная форма расчетов гарантирует выполнение условий контракта обеих сторон и нивелирует как риск неплатежа, так и риск непоставки товара. В отечественной и международной практике используется большое количество разновидностей аккредитивов. Например, они могут быть: Форма инкассового поручения Рис. Участниками такой схемы являются: Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Схема расчетов с использованием покрытого аккредитива Рис. Схема расчетов с использованием непокрытого гарантированного аккредитива В Российской Федерации расчеты чеками между физическими лицами не осуществляются. Различают два вида чеков: По денежным чекам организации получают в банке наличные деньги. По расчетным чекам осуществляют безналичные расчеты. Участниками расчета чеками выступают: Акцепт чека — это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму. Форма расчетного чека Рис. Схема расчетов чеками Какова специфика осуществления расчетов банковскими картами? Банковская пластиковая карта — это именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету, а также на снятие наличных денег со счета. В безналичных расчетах с использованием банковских карт участвуют: Предварительно в целях осуществления платежей с использованием банковской карточки: Эквайер — это кредитная организация, осуществляющая операции по взаимодействию с точками обслуживания банковских карт, которая с этой целью оборудует терминалы в торгово-сервисной сети и банкоматы. Схема безналичных расчетов с использованием банковской карты Обычно при загрузке карты в карт-ридер банкомата держателю карты предлагается ввести секретный П И Н-код для идентификации картодержателя. Далее предлагается выбор доступных операций. После этого банкомат передает данные в процессинговый центр банка-эквайера, то есть банка, обслуживающего банкомат. Процессинговый центр отправляет электронный запрос на совершение операции в процессинговый центр банка-эмитента карты. Получив согласие отказ , передает банкомату команды на выполнение запроса. Все действия по отправке запроса, обработке ответа на запрос, выдаче приему денег из кассет журналируются, что позволяет провести расследование в случае, если операция оспорена. Оглавление книги открыть закрыть Финансово-кредитная система государства Банковская система России Принципы банковского кредитования Кредитная политика банка Кредитный риск и организация банковского кредитования Платежно-расчетная система страны Денежный и платежный оборот Принципы организации наличного и безналичного денежного оборота Формы безналичных расчётов. Банк учебных материалов referatwork. Авторские права на базы данных учебных материалов защищены с Учебники по этой дисциплине. Похожие работы по этой теме. Найти рефераты и курсовые по данной теме. Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ 6. Принципы организации безналичного денежного оборота и формы безналичных расчетов Денежные средства и организация расчетов на предприятиях Организация денежных расчетов на предприятии 7. Платежная система России Формы безналичных расчетов Формы безналичных расчетов в Республике Беларусь Учебники по данной дисциплине. Государственные и муниципальные финансы Финансовое право. Электронное пособие Корпоративные финансы Финансовое право. Билеты ДКБ — курс лекционных материалов Налоги Лицензирование Основы финансовой политики организации.

как правильно нарисовать брови карандашом видео
расписание автобусов москва вильнюс
Виды ограничения прав на земельные участки
Каковы формы безналичных расчетов?
поезд баку москва график движения расписание 2015
статья про животных на английском языке
как поменять тормозные колодки на газели

Современная экономическая система любого государства представляет со­бой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, погашением требований и обязательств финансового характера.

Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Совокупность всех платежей в стране, осуществленных в наличной или безналичной форме за определенный период времени, характе­ризуется понятием «денежный оборот».

В зависимости от экономического характера операций, опосредуемых де­нежными расчетами, денежный оборот распределяется по нескольким денежным потокам:

товарным потокам (расчеты за товары, услуги, работы);

трудовым потокам (оплата труда и платежи, к ней приравненные);

финансовым потокам (платежи финансовой системы, расчеты на финансовом и биржевом рынках, страховые платежи); кредитным (расчеты с банковской системой).

Денежный оборот опосредуется деньгами в двух функциях: в качестве средства обращения и в качестве средства платежа. Это позволяет подразде­лить его на платежный, налично-денежный, безналичный и другие платежные обороты.

Платежный оборот – совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных главным образом с оплатой труда.

Налично-денежный оборот – часть совокупного денежного оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Сфера использования налично-денежных платежей в основном связана с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты: предприятий и организаций с населением; между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках; частично населения с финансово-кредитной системой.

Безналичный платежный оборот – часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных пе­речислений платежей по банковским счетам. Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль операци­й предприятий и соблюдения ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

Безналичные расчеты — это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.

Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, а также стандартов платежных документов является ЦБ РФ. Банк России является, органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ.

Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики.

Первый принцип – списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.

Второй принцип — свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Третий принцип – срочность платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах. Экономический смысл этого принципа заключается в заинтересованности получателя денежных средств в зачислении их на свой счет в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок.

Принцип срочности платежа имеет, важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.

Четвертый принцип – обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

Расчетные счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также индивидуальным, семейным предприятиям, арендным коллективам, арендаторам и крестьян­ским хозяйствам.

Филиалам, представительствам, отделениям и другим обо­собленным подразделениям предприятий открываются расчет­ные счета при представлении ходатайства предприятия.

Структурной единице объединения, состоящей на отдельном балансе, открывается текущий счет, а по ходатайству объедине­ния ей может быть открыт расчетный счет.

Текущие счета открываются организациям и учреждениям (кроме перечисленных выше), права которых на распоряжение фи­нансами ограничены, например:

филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий;

учреждениям и организациям, состоящим на государственном бюджете, руководители которых не являются самостоятель­ными распорядителями кредитов.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства бюджетов всех уровней для их целевого использования. Счет открывается по распоряжению руководителя банка. Для открытия счета представляются:

заявление на открытие счета;

документ о государственной регистрации предприятия;

решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании учреждений того органа, которому предоставлено такое право действующим законодательством;

копия надлежаще утвержденного и заверенного устава и учредительного договора;

копия свидетельства о постановке на учет в налоговом орга­не, заверенная нотариально;

справки о постановке на учет в государственных внебюджетных фондах;

карточка с образцами подписей.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные орга­низации (филиалы) и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные опера­ции;

счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по рас­поряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и / или догово­ром между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на ос­новании расчетных документов, в пределах, имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, за­ключаемых между Банком России или кредитными организа­циями и их клиентами.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находя­щимися на нем денежными средствами не допускается, за ис­ключением случаев, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кре­дитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту – основной до­говор).

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и полу­чателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банки осуществляют операции по счетам на основании рас­четных документов. Расчетный документ представляется в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, в виде электронного платежного документа:

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Безналичные расчеты в целях оптимизации постоянно усовершенствуются с помощью компьютерных программ. В течении десяти последних лет большинство предприятий представляют распоряжение по расчетному счету через систему «Клиент-банк».

Расчетные документы формируются бухгалтером фирмы в специальной программе, которая находится на прямой связи с обслуживающим предприятие банком.

Подписи на расчетных документах проставляют­ся электронным образом в виде цифровых подписей руководителя и главного бухгалтера.

Расчетные документы должны содержать следующие рекви­зиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

наименование расчетного документа и код формы;

номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

вид платежа;

наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер коррес­пондентского счета или субсчета;

наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

назначение платежа;

сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

очередность платежа;

вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозна­чений (шифров) документов, проводимых по счетам в бан­ках»;

подписи (электронная подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск пе­чати (в установленных случаях).

В России существуют следующие формы безналичных расче­тов:

расчеты платежными поручениями;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты по инкассо.15

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную, денежную сум­му на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, преду­смотренный законодательством, или в более короткий срок, уста­новленный договором банковского счета либо определяемый при­меняемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежное поручение формируется плательщиком на бланке установлен­ной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения плате­жа, и представляется в банк.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия де­нежных средств на счете плательщика в порядке календарной очередности. Если предприятие (организация) име­ет право на кредит в форме овердрафта, то платежные поручения оплачива­ются за счет банковского кредита.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполне­нии платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обраще­ния плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банков­ского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд преимуществ по сравнению с другими формами расчетов:

относительно простой документооборот;

ускорение движения денежных средств;

возможность плательщика проверить предварительно качество товаров и услуг;

возможность использования этой формы платежей при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее прогрессивной формой безналичных расчетов.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принима­емое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести плате­жи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, со­ответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия друго­му банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним по­ставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламен­тируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения по­ставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

отзывные и безотзывные.

Покрытый аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета платель­щика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате».

Непокрытый аккредитив – это аккредитив, по которому платежи постав­щику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении плате­жеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет испол­няющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу постав­щика – получателя средств со своего корреспондентского счета.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив от­зывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изме­нен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.16

Безотзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтверж­денный аккредитив).

Использование аккредитивной формы расчетов предусматривается в основ­ном договоре между плательщиком и поставщиком, где, в частности, оговари­ваются: конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива и способ его исполнения, наименование банков плательщика и поставщика, перечень документов, против которых производится оплата, и др.

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в от­крытии аккредитива.

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгруз­ки товаров представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра сче­тов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккреди­тива. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока дей­ствия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие представленных документов условиям аккредитива, правильность оформле­ния реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя средств заяв­ленным в карточке образцам подписей и оттиска печати. При выплате по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов поставщи­ка, зачисляется на его счет.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодержателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее де­нежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выстав­ления чеков, чекодержатель – лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщик – это банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек, как и платежное поручение, оформляется клиентом-плательщиком, но в отличие от расчетов платежными поручениями чек передается платель­щиком (чекодателем), минуя банк, непосредственно получателю платежа (че­кодержателю) в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно: либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депони­рованных чекодателем на отдельном счете. В отечественной банковской прак­тике преимущественно используется вариант с предварительным депониро­ванием средств, который получил название «расчеты чеками из лимитиро­ванной чековой книжки».

Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25, 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую лимит, установ­ленный по этой книжке. Лимит чековой книжки ограничен суммой предвари­тельно за депонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Депозит создается на основании представленного предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и о зачислении ее на отдельный лицевой счет. Депонирование средств также может производиться за счет ссуды банка.

Документооборот при расчетах чеками из лимитированных чековых книжек следующий:

1.Покупатель представляет в банк заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки;

2.Вручение плательщику чековой книжки;

3.Отгрузка продукции (работ, услуг);

4.Выписка чека и вручение его поставщику в момент получения товара, работ, услуг;

5.Cдача чека в банк на инкассо при реестре в четырех экземплярах;

6.Пересылка чека в банк плательщика;

7.Оплата чека банком плательщика за счет депонированных плательщиком на отдельном счете средств:

8. Передача экземпляра реестра чека в РКЦ для перевода денег поставщику;

9.Cписание суммы платежа с корреспондентского счета банка плательщика с отсылкой кредитового авизо:

10.Зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика:

11.Передача реестра чека в банк поставщика для зачисления суммы платежа на расчетный счет поставщика:

12.Отсылка поставщику выписки с его расчетного счета.

Именной чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «не приказу», что означает невозможность дальнейшей передачи чека другому лицу. Ордерный чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «приказу», означающей, что возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи — индоссамента. Предъявительский чек выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем простого вручения.

ГК РФ также предусматривает возможность гарантирования платежа по чеку (полностью или частично) посредством аваля. Аваль может даваться любым лицом за исключением плательщиках .

Аваль проставляется на лице­вой стороне чека и/или дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и с указанием, кем и за кого он дан (если указания нет, то считается, что аваль дан за чекодателя). Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо — места его нахождения и даты совершения надписи.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основания расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения пла­тельщика (в бесспорном порядке).

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора – получателя средств по основному договору к должнику (пла­тельщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

При расчетах с акцептом кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору до 5 рабочих дней. С этой целью при оформ­лении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Банк кредитора (поставщика) пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах платежных требований, принятых исполняющим банком, ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, при наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо на следующий рабочий день, если документы поступили в банк плательщика по истечению операционного времени. Остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку по вне балансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика, либо наступления срока платежа.

Платежные требования также могут быть использованы и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодательством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные требования:

предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепловую энергию и газ, выписанные на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме на­селения и бюджетных организаций;

коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;

предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании действующих законов в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также соответствующий закон, дающий право безакцептного списания, его дату, номер, пункт. В поле «Назначение платежа» взыскателем указываются показания измеритель­ных приборов и действующие тарифы.

Кроме того, плательщик обязан предоставить в обслуживающий его банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на безакцептное списание, сведения о наименовании товаров, работ, услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер, соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков по списанию средств с их счетов в безакцептном порядке. Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание несет получатель средств.

Инкассовая форма расчетов также используется для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется расчетный документ с названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При взыскании денежных средств на основа­нии исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

Формирование системы безналичных расчетов в России должно обеспечить развитие расчетной дисциплины между субъектами рыночной экономики, создать условия укрепления платежного механизма способствующего развитию как торговых, так и производственных предприятий.

Что такое безналичные расчёты?

Понятие «безналичные расчёты» определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.
Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов.

Родоначальницей этого явления можно считать Великобританию, где в 1775 году появились первые расчетные и клиринговые палаты, осуществлявшие расчеты чеками и векселями.
В настоящее время существуют некоторые различия в осуществлении безналичных расчётов в разных странах, но с развитием электронных систем платежей, они все больше стираются.

Электронная система платежей значительно ускоряет оборот денежных средств, снижает затратность платёжных операций, позволяет лучше контролировать состояние имеющихся банковских счетов, быстрее осуществлять открытие новых.
Кроме того, появление банкоматов в массовом количестве позволило ускорить и упростить снятие наличных с банковского счёта, внесение денег на счёт, переводы средств на другие счета.

Виды и формы безналичных расчётов

В России в настоящее время существует несколько видов безналичных расчётов.

Платёжные поручения

Платёжное поручение может быть оформлено как в электронном виде, так и на бумаге. Получив его, банк переводит определённую сумму на счет получателя, сняв её со счета плательщика. Поручение составляется в 4 экземплярах, из которых один остается в банке, один возвращается плательщику, два отправляются в банк получателя.
Сфера применения платёжных поручений практически не ограничена: расчеты за товары и услуги, платежи в бюджеты, уплаты по займам и кредитам и т.д.

Аккредитивы

Аккредитив может служить своего рода гарантией при заключении разного рода сделок.
Это обязательство банка выплатить определенную сумму предъявителю некоторого документа. Таким образом, данный документ может служить эквивалентом какой-то суммы денег и являться средством финансирования торговой сделки.
Способов оформления аккредитивов существует несколько. К недостаткам этой формы расчётов можно отнести сложность оформления документов и высокие проценты банков по комиссиям.

Чеки

Чек – это ничем не подтвержденное распоряжение банку выплатить сумму со счёта чекодателя. Это распоряжение может быть выполнено банком только в случае, если на счету чекодателя имеется данная сумма.
Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате. Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт).
В России, чтобы пользоваться чеками, нужно заключить соглашение с банком, входящим в «Чековый синдикат», внести вклад на специально открытый для этого счёт и получить чековую книжку.

Инкассо

Инкассо – это банковская операция, затрагивающая товарные отношения. Банк, выполняя поручение своего клиента, получает средства и зачисляет их на счёт клиента взамен за отгруженную им продукцию или оказанные услуги.
Используется чистое инкассо (только финансовые документы) и документарное (финансовые и коммерческие документы).

Платёжные требования

Платёжным требованием называют документ, которым кредитор хочет получить уплату некоторой суммы от должника через банк. Такая форма расчётов распространена в условиях командно-административной экономики.

Ссылки

  1. Денис Расторгуев: Не имей сто рублей, а имей сто кредитных карт

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *