Формы и виды перестрахования

Формы и виды перестрахования

Понятие «форма перестрахования» объясняет характер взаимоотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования. Понятие «вид страхования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств участников перестраховочных отношений и устанавливает правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору (рис. 12).

——————————————¬

¦ Структура перестраховочных отношений ¦

L———————T———————

——————+—————¬

\/ \/

————————¬ ————————¬

¦ Формы перестрахования ¦ ¦ Виды перестрахования ¦

L——T—————— L——T—————-

\/ ¦

————————¬ ¦

¦ Факультативное, ¦ \/

¦ облигаторное ¦ ———————-¬

¦ (договорное) ¦ ¦ ¦

L———————— \/ \/

——————-¬ ———————¬

¦ Пропорциональное ¦ ¦ Непропорциональное ¦

L-T—————— L———-T———-

———+———¬ ———+———¬

\/ ¦ \/ \/ \/

—————¬¦—————¬ ————-¬ —————¬

¦ Квотно- ¦¦¦ Эксцедентные ¦ ¦ Договоры ¦ ¦ Договоры ¦

¦ эксцедентные ¦¦¦ ¦ ¦ эксцедента ¦ ¦ эксцедента ¦

L—————¦L————— ¦ убытка ¦ ¦ убыточности ¦

¦ L————- L—————

\/

———-¬

¦ Квотные ¦

L———-

Рис. 12. Формы и виды перестрахования

Факультативное перестрахование — это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. При факультативном перестраховании каждая из сторон свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотносит их с основными принципами своей деятельности и решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях. Это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска.

Факультативное перестрахование — это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, предлагаемые в перестрахование. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока не будет подписана перестраховщиком страховочная оферта.

Факультативное перестрахование используется, как правило, вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования и завязать новые деловые связи.

Облигаторное (договорное) перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования. Это вид перестрахования, по которому перестрахователь (цедент) обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик (цессионарий) обязан принимать эти риски.

Облигаторное перестрахование позволяет получить цеденту автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Это наиболее развитая в настоящее время форма перестрахования, приносящая перестраховочным компаниям основную часть премий.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах перестрахователя и перестраховщика. Перестраховщик, в отличие от перестрахователя, лишается права отбора рисков. Однако, если перестрахователь действует вопреки интересам перестраховщика, последний может быть освобожден от своих обязательств.

Информация о переданных в перестрахование рисках предоставляется перестраховщику, как правило, ежеквартально посредством бордеро премий-убытков (см. раздел 5.1). Все расчеты между перестрахователем и перестраховщиком осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных требований.

Договор облигаторного перестрахования должен содержать:

— определение вида рисков, подлежащих перестрахованию;

— метод передачи рисков и размер рисков, оставляемых цедентом на собственном удержании;

— лимит ответственности перестраховщика;

— определение расчетов по премии (взносам) и убыткам;

— размер комиссии;

— срок действия договора;

— правила решения спорных вопросов.

Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на один год (календарный или «год наступления убытков»). При облигаторном пропорциональном перестраховании договор перестрахования автоматически пролонгируется на срок следующего календарного года, если стороны за три месяца до окончания текущего календарного года не уведомили друг друга о его расторжении. В договорах непропорционального перестрахования договор продлевается только в случае специального согласия сторон.

Условиями прекращения облигаторного договора перестрахования являются:

— неспособность одной из сторон оплатить свои долги, ее банкротство (ликвидация);

— отзыв лицензии на ведение операций;

— утрата одной из сторон всего оплаченного капитала или его части;

— слияние одной из сторон с другим юридическим лицом либо переход под контроль другого лица или государства;

— ситуация, когда страна, где находится или зарегистрирована одна из сторон договора, ведет боевые действия против другой стороны или оккупирована другим государством.

Перестрахование может осуществляться в двух направлениях (видах): на базе страховой суммы, на базе эксцедента убытка (табл. 38).

Таблица 38. Виды перестрахования

База
перестрахования

Сущность

На базе
страховой суммы

Пропорциональное перестрахование (первичный
страховщик отдает в перестрахование часть своего
страхового портфеля, при этом страховые взносы,
ответственность и ущерб делятся между
страховщиком (перестрахователем) и
перестраховщиком в определенной пропорции)

На базе
эксцедента
убытка

Непропорциональное перестрахование (размер выплат
перестраховщика определяется исходя из величины
фактического ущерба. Ответственность перестраховщика
по осуществлению выплат возникает только тогда,
когда величина ущерба превосходит сумму собственного
удержания (приоритет) первичного страховщика)

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия, страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Это наиболее распространенный способ определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования.

Как отмечалось выше, различают три основных вида договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный.

По квотному договору перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику, а тот обязуется принять определенную долю во всех рисках определенного вида. Перестраховщику передается причитающаяся ему доля премии по заключенным договорам страхования, и в той же доле он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Перестраховщик может устанавливать определенные лимиты ответственности и разделяет судьбу цедента в пределах этого лимита.

Квотное перестрахование используется при перестраховании большого количества примерно однородных рисков, с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таком как страхование автогражданской ответственности, или автокаско. Данный договор достаточно часто используется вновь образованными страховыми компаниями.

Договор квотного перестрахования достаточно прост в обслуживании, что можно отнести к его достоинствам. Недостатками квотного договора перестрахования являются:

— необходимость передачи в перестрахование большей частью небольших, а значит, не представляющих серьезной опасности рисков, которые при других формах перестрахования перестрахователь мог удержать на собственной ответственности, оставляя за собой страховые премии;

— отсутствие возможности выравнивания оставшихся у перестрахователя рисков.

Эксцедентное перестрахование — старейший вид перестрахования. Этот вид перестрахования используется в основном в тех видах страхования, где страхуемые риски значительно отличаются по своим страховым суммам, с целью балансировки страхового портфеля.

Согласно условиям по эксцедентному договору перестрахования все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание страхователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита.

Максимум собственного участия цедента в покрытии возможного ущерба называется эксцедентом. Собственное удержание цедента может быть установлено на основе размера собственных средств двумя способами: в соответствии со страховой суммой; на базе максимально возможного убытка. Собственное удержание цедента должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не заинтересован в страховом полисе. Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания перестрахователя на оговоренное количество раз (линий).

Ключевым моментом эксцедентного перестрахования является тот факт, что перестраховщик обязан возместить определенный процент от любого убытка независимо от его величины. Цедент обязан установить для себя максимальный уровень участия в страховой сумме. Сумму, оставшуюся на своей ответственности сверх перестрахованного эксцедента, страховщик может: оставить на собственном удержании; перестраховать факультативно; заключить еще один договор эксцедента сумм.

Непропорциональные договоры перестрахования предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).

Определение договора как непропорционального означает, что доля перестраховщика в сумме убытка непропорциональна страховой премии. Ответственность перестраховщика наступает только после того, как выплаты по убытку передающего страховщика превышают заранее определенную сумму. После этого доля перестраховщика в урегулировании последующего ущерба является основной.

Различают договоры непропорционального перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка и договоры перестрахования на базе эксцедента годовой убыточности (табл. 39).

Таблица 39. Договоры непропорционального перестрахования

Вид договора

Сущность

Договор
эксцедента
убытка

Перестраховщик берет на себя покрытие отдельного
убытка в части, превышающей приоритет.
Ответственность перестраховщика ограничена
установленной максимальной суммой

Договор
эксцедента
убыточности

Ответственность перестраховщика наступает в том
случае, когда сумма убытков первичного страховщика
за год превышает установленный в договоре
перестрахования приоритет. Ответственность
перестраховщика ограничена установленной
максимальной суммой

Классификация перестрахования. Формы

  1. BRP открывает новый виток инновационного развития с выпуском платформы Ski-Doo REV
  2. Data Mining и Business Intelligence. Многомерные представления Data Mining. Data Mining: общая классификация. Функциональные возможности Data Mining.
  3. II. Классификация документов
  4. II. ЦЕЛИ И ФОРМЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРИХОДА
  5. IV. Формы контроля
  6. IV. Формы контроля
  7. IX.4. Классификация наук
  8. MxA классификация
  9. V. Формы контроля
  10. VII Формы текущего и итогового контроля
  11. VII. Новые формы российского предпринимательства
  12. VII. Принятые формы сексуальных отношений

Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. (Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»)

формы перестрахования:

факультативное

характерен добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком.

Облигаторное

Называют еще обязательным или договорным.

Группа страховщиков заключает соглашение на несколько лет о том, что цедент обязан передавать, а перестраховщики (цессионер, ретроцессионер) обязаны принимать в перестрахование все те риски, характер и размеры которых оговорены в этом долгосрочном соглашении. Цедент должен выплачивать перестраховщикам из общей суммы премии, полученной от страхователя, определенную долю, размер которой зависит от группы и видов перестрахования; а перестраховщик должен обеспечивать по страховым случаям свою долю страховой выплаты. Все это фиксируется по каждой сделке уже в отдельном договоре перестрахования.

виды перестрахования:

пропорциональное

риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.

Такие договоры являются облигаторными, следовательно условиями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях.

Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

Основными формами договоров пропорционального страхования являются:

— квотный (цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли);

— эксцедентный (перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента. Перед заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска);

— квотно-эксцедентный (совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В результате доля цедента в риске устанавливается на уровне его собственного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с полученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а урегулирование убытков происходит на основе последовательного использования условий квотного и эксцедентного покрытия).

Непропорциональное

выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

Вида непропорционального перестрахования:

‡агрузка…

• эксцедента убытка (страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности)

• эксцедента убыточности (цеденту предоставляется перестраховочное покрытие на случай значительного колебания убыточности в определенной сфере страхования. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: в результате кумуляции мелких убытков или при наступлении одного катастрофического убытка.).

7.3. Формы, методы и виды перестрахования

Выступая субъектом перестраховочных отношений, каждый участник по разным договорам может выступать и в качестве перестрахователя и в качестве перестраховщика. В связи с этим принято различать активное и пассивное перестрахование (рис. 18). Активное перестрахование заключается в принятии риска на перестрахование. Пассивное — в передачи риска в перестрахование.
Под количественным перестрахованием понимается деление одного и того же риска на части. Качественным перестрахование бывает тогда, когда первый страховщик передает перестраховщику риски не подходящие для него по своему характеру. Потребность в таком качественном перестраховании возникает потому, что страховщик вынужден расширять свою деятельность в области неподходящих для него страхований (расширение страхования на нежелательные виды опасностей). Подобные «побочные» виды страхования он принимает от страхователя, но не оставляет на своем риске, а передает их перестраховщикам, например, при огневом страховании — страхование от взрывов, при морском страховании — военные риски и т.д. Таким образом, страховщик, находя неудобным или невыгодным отклонение всего страхования, передает специальные риски в перестрахование.
Схематичное разделение перестрахования по формам, методам и видам проведения можно представить следующим образом (рис. 19).

  1. Факультативное перестрахование — самая ранняя форма перестрахования, появилась в начале XIX века. Носит добровольный, необязательный характер как принятия риска на перестрахование, так и передачи риска в перестрахование. Т.е. цедент перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, а цессионер, в свою очередь, не имеет обязательств перед цедентом по принятию рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить встречные условия. Таким образом, факультативное перестрахование — единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть те риски, которые он собирается перестраховать. При данной форме перестрахования цедент предлагает цессионеру каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в виде перестраховочного слипа.


Рис. 19. Формы, методы и виды перестрахования
Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта слипа перестраховщиком, т.е. цедент должен получить подтверждение о приеме своего предложения.
На практике это происходит, как правило, следующим образом. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю (в % или абсолютной сумме) он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, факсу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик.
Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно 4 недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро, подписанном обеими сторонами. Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска по телефону, телексу или факсу, чтобы сообщить об этом быстрее. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
К факультативному перестрахованию страховые компании, как правило, прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от терроризма; землетрясений; гражданской ответственности производителя, при экспорте товаров.

  1. Облигаторное перестрахование — цедент обязуется передать в перестрахование определенную долю во всех подробно описанных рисках (например, все огневое страхование, все риски транспортного страхования и т.д.), а перестраховщик, обязан принять такие риски за заранее оговоренную плату. Это наиболее развитая форма перестрахования. Она наиболее выгодна для цедента, т.к. позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту.

Перестраховщик же в данном случае лишается возможности отбора рисков. Однако же, если цедент действует с грубой небрежностью или умыслом по отношению к интересам перестраховщика, последний перестает подчиняться его решениям.
Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, один раз в квартал на основании бордеро премий- убытков. Бордеро премий-убытков — выписка из страхового портфеля цедента с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков.
Помимо рассмотренных основных форм проведения перестрахования существуют, так называемые, смешанные формы: факультативно
облигаторное и облигаторно-факультативное перестрахование.
Если цедент передает риск в факультативное перестрахование регулярно, то он постарается заключить договор факультативнооблигаторного перестрахования. При этой форме перестрахования страховщик имеет право перестраховывать определенные виды рисков, охарактеризованные с максимальной точностью, в то время как перестраховщик обязан принять предлагаемые ему риски. То есть факультативность предполагается для страховщика, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику.
Эта форма перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не получает индивидуальный риск от случая к случаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии.
Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативная часть относится к перестраховщику.

При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность
контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для уступающей компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров. Кроме того, цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс портфеля или вызывает дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.
В перестраховочной практике существует также так называемый договор на базе взаимности — это договор перестрахования или ретроцессии, в соответствии с которым перестраховщик после заключения договора с цедентом, в свою очередь, передает цеденту часть рисков на перестрахование в обмен на риски, полученные от него на перестрахование. Таким образом, каждая сторона выступает в качестве цедента и цессионера. Это характерно для бизнеса, который является достаточно сбалансированным и не содержит в себе существенных рисков наступления убытков.
Пропорциональное перестрахование. При данном методе перестрахования и страховая премия и страховое возмещение распределяются между цедентом и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности по договору перестрахования.
Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется.

Формы и виды перестрахования

По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и половые.

В факультативной форме перестрахования (ФП) страховщик (перестрахователь) может передать принятые им страховые события в перестрахование перестраховщику. При этом перестрахователь перед перестраховщиком, не имеет ни каких обязательств по передаче в перестрахование того или иного риска, который может быть предложен полностью или частично, в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов в перестрахование по усмотрению перестрахователя может быть предложен только один. При ФП перестрахователь высылает предварительно потенциальным перестраховщикам специальный документ — предложение слип, который содержит наименование перестрахователя, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание суммы или вида риска.

Основной недостаток ФП состоит в том, что к моменту наступления страхового случая определенный риск может вообще оказаться неперестрахованным или перестрахованных частично — в размере, не позволяющем страховщику полностью компенсировать ущерб страхования за счет своих финансовых возможностей. Отрицательной стороной ФП является и то, что перестрахователь должен передавать часть риска до начала ответственности за него (до заключения договора со страхователем). Из-за этого перестраховщик обычно не располагает достаточным времени и данным для анализа получаемого в перестрахование риска.

Облигаторные перестрахование (ОП) отличается от факультативного тем, что при нем правовые отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер. Поэтому условия перестраховочных договоров должны быть сформулированы предельно четко, с тем, чтобы избежать разных толкований отдельных статей договора, связанных с финансовыми затратами.

Перестрахователь вправе самостоятельно определять размер и предоставлять возмещение по возможному ущербу. Однако он должен соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были собственными. Если страховщик, передающий тот или иной риск в перестрахование, не дает этого, перестраховщик вправе не подчиняться решениям и действиям перестрахователя.

Обслуживание договора ОП дешевле для обеих сторон по сравнению с ФП. Преимущества облигаторного метода перестрахования состоит в следующем:

· договорное принятие рисков требует значительно меньших денежных средств и человеческих усилий при их обработке;

· страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие любого договора страхования, часть ответственности по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика. Перестраховочное покрытие (возмещение) предоставляется автоматически. Однако не следует забывать, что облигаторный договор перестрахования может содержать особые условия, касающиеся выплаты крупного возмещения, о которых перестрахователь обязан извещать перестраховщика особо в каждом подобном случае;

· при заключении облигаторных договоров перестрахования регулярно составляются бордеро премии и убытков. Эти бордеро содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски в течение периода действия облигаторного договора перестрахования. Таким образом, отпадает необходимость предоставления более подробной дополнительной информации, касающейся состояния страхового портфеля цедента.

Единственным, но весьма условным недостатком облигаторного договора перестрахования является то, что, если какой-либо подлежавший перестрахованию риск не попадает под условия действия облигаторного договора либо страховая сумма по тому или иному риску превышает лимит предусмотренной облигаторным договором ответственности, возникает необходимость в заключение дополнительного факультативного договора перестрахования.

Факультативно — облигаторная (ФО) форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений, — какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику.

Используются иногда и облигаторно — факультативные (ОФ) договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность — для перестрахователя и факультативность — для перестраховщика.

Перестрахование может осуществляться и в форме пула — взаимного перестрахования. Здесь СК выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров. При пуловой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, СК обеспечивает себе постоянную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

· пропорциональное перестрахование (ПП);

· непропорциональное перестрахование (НПП).

Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

· квотный, или деловой;

· экцедентный, или лимитный;

· квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные, передачи и др. Наиболее простой вид пропорционального перестрахования — договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование с согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страховые риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Например, портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков, имеющие оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик, исходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень в покрытии рисков — 500 тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана в перестрахование по трем группам рисков. Перестраховщики получили соответственно 80, 125 и 160 тыс. руб. Тогда собственное участие цедента в покрытие рисков составит: 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125) и 640 (800-160).

Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание». Оно представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба и называется эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному виду страхования.

Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более выгодными для перестрахователя. Их преимущества выражаются в том, что они обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента Коньшина. Кроме того, в рамках этого договора меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Открытый ковер, почтовый ковер — это виды перестрахования реализуются факультативным методом. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает конкретную их передачу, прежде чем решить — принять, отклонить риск или изменить предложенные условия.

Первоочередные, или приоритетные, передачи не являются особой формой договора, но предполагают, сто часть риска перестраховывается до того, как они будут производиться — в соответствии с законом или при участив перестраховочном соглашении с другими компаниями, в том числе и с принадлежащими к одной финансовой группе. Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование (НПП). В отличие от пропорционального, где главным тезисом является пропорциональное распределение ответственности по рискам — доля страховой суммы, доля премии (страхового взноса), доля собственного удержания, — НПП базируется на разделении ответственности сторон по убытку. Иными словами, в нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. При НПП платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), определяется она в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение НПП — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке. Сущность НПП заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается определенный лимит, или верхняя граница ответственности. Ответственность по НПП может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называются по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и т.п. Договоры по НПП могут проводиться как факультативно, так и облигаторно. А представлено оно двумя основными видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых организаций крупных убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму.

Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам — участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах в совокупной брутто-премии по защищаемому страховому портфелю.

Договор эксцедента убыточности, или «стоп лосс» (stop loss), предназначен для защиты убыточности СК, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, что бы перестрахователь по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

«Действующий ковер» означает покрытие убытков по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. «Катастрофический ковер» предполагает перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного страхового события, т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

В заключении следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто — или брутто-ставки страхования на основании актуарных расчетов. Специфическая особенность перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц состоит в том, что она обусловлена видами страхования, а не формами страхования.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *