Как стать налоговым юристом

Откуда взялась профессия налоговый консультант? Долгое время налоговыми вопросами у нас занимались бухгалтеры и, несколько реже, юристы. При этом между представителями этих специальностей даже внутри одной организации нередко возникало недопонимание, ибо у них совсем разные задачи: бухгалтер стремится либо просто сдать отчетность, либо «оптимизировать» налогообложение. Юрист при этом старается обезопасить компанию от любых возможных рисков и нежелательных последствий.

С учетом того, что налоговое законодательство меняется чуть ли не ежедневно — выходят законы, инструкции, правила, указания, письма и прочие законодательные документы, появление «гибридной» профессии налогового консультанта абсолютно оправдано. На каждом крупном предприятии должен быть человек, который «фехтует обеими руками», то есть разбирается и в юридических, и в экономических вопросах одновременно.

Как видно из названия, налоговый консультант занимается оптимизацией налогов и юридической чистотой их оплаты и учета.

Места работы

Консультант по налогам по большому счету нужен любой крупной организации. В небольших фирмах таких узких специалистов, обычно, нет и они там не нужны.

Также консультанты есть в юридических, бухгалтерских и аудиторских конторах.

История профессии

К появлению профессии привело, прежде всего, серьезное усложнение системы налогообложения. Особенно в последние года появляется огромное количество налогов. В результате этого тренда профессия «консультант по налогам и сборам» в 2000 году утверждена Минтруда официально. А в 2002 появилась Палата налоговых консультантов, в 2005 году сменившая свой юридический статус.

Обязанности налогового консультанта

В обязанности налогового консультанта, могут входить:

  • Консультирование руководителей компании по вопросам налогообложения.
  • Проверка деятельности компаний для установления объемов налоговых рисков.
  • Анализ договоров относительно соответствия налоговому законодательству и их влияния на объем налоговых платежей.
  • Участие в проектах по налоговому аудиту и due diligence.
  • Составление отчетов, заключений и обзоров.

Требования к налоговому консультанту

Обычно требования к налоговому консультанту выглядят так:

  • Высшее образование (юридическое или экономическое).
  • Знание налогового и гражданского законодательства, а также основ бухучета.
  • Часто требуется опыт работы бухгалтером, юристом или иным близким к данной теме специалистом.

Иногда требуется знание иностранного языка и бухгалтерских программ.

Образец резюме налогового консультанта

Образец резюме

Как стать налоговым консультантом

Стать налоговым консультантом можно, получив высшее юридическое или экономическое образование и поработав в сфере экономики или бухгалтерии. Хорошим подспорьем будет членство в Палате налоговых консультантов, но это скорее имиджевый, чем обязательный момент. При этом надо помнить, что налоговым консультантам лицензия не нужна.

Зарплата налогового консультанта

Заработная плата налогового консультанта в зависимости от региона деятельности и размаха компании может колебаться от 20 000 до 90 000 рублей в месяц. Конечно, крупные города лидируют по уровню заработка консультантов.

Средняя зарплата налогового консультанта находится в районе 37 000 рублей в месяц.

Где пройти обучение

Помимо высшего образования на рынке есть ряд краткосрочного обучения длительностью, как правило, от недели до года.

Межрегиональная Академия строительного и промышленного комплекса и ее курсы направления «Правовая защита и прохождение проверок налоговых органов».

Институт профессионального образования «ИПО» приглашает вас пройти дистанционные курсы по направлению «Налоги и налогообложение» (есть варианты 256, 512 и 1024 ак.ч.) с получением диплома или удостоверения государственного образца. Мы обучили более 8000 выпускников из почти 200 городов. Можно пройти обучение экстерном, получить беспроцентную рассрочку.

Главная «» Обучение и повышение квалификации «» Сертификация специалистов по налогообложению бизнеса

версия для печати

  • На кого ориентирована программа «Налоговый юрист»?
  • Какие дисциплины включает в себя программа?
  • Где и когда можно пройти обучение?
  • Какие документы представляются в организацию, выбранную для обучения?
  • Документы, выдаваемые по итогам обучения

На кого ориентирована программа «Налоговый юрист»?

Программа направлена на повышение квалификации специалистов, практикующих в сфере юриспруденции и желающих получить прикладные знания в сфере налогообложения бизнеса.
Программа рекомендована специалистам:

  • с высшим или средним профессиональным юридическим образованием (или прошедшим профессиональную переподготовку в сфере юриспруденции)
  • и опытом работы в сфере юриспруденции не менее года на момент начала подготовки.

В результате освоения программы юристы получают дополнительные профессиональные знания и навыки в сфере налогового права и налогообложения, позволяющие им расширить или переориентировать свою профессиональную деятельность, специализироваться на представлении интересов своего работодателя (клиента) в налоговых правоотношениях, налоговом планировании сделок.
В результате освоения программы претендент будет:
— знать законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения, налогообложение юридических и физических лиц, регулирующие экономическую деятельность хозяйствующих субъектов; способы представления и защиты прав и законных интересов налогоплательщиков; — уметь выделять, систематизировать, анализировать и обобщать информацию, необходимую для решения профессиональных задач, верно интерпретировать и применять нормы законодательства, ориентироваться в актуальной правоприменительной практике и пользоваться справочно-правовыми системами; определять возможные налоговые последствия и налоговые риски гражданско-правовых сделок, совершаемых налогоплательщиком; — иметь представление о порядке ведения бухгалтерского и налогового учета и составления отчетности.

Какие дисциплины включает в себя программа?

Объем программы – 180 ак. час. (включая 6 ак. часов на промежуточный контроль знаний, 2 ак. часа на предэкзаменационную подготовку и 4 ак. часа – на экзамен). До 10% учебной нагрузки в ак. часах может быть отведено на самостоятельную подготовку слушателей (с обязательным последующим контролем знаний по темам, вопросам, изученным самостоятельно).
• Налоговое право (42 ак. час.) • Налогообложение юридических и физических лиц (86 ак. час.) • Бухгалтерский учет и отчетность (40 ак. час.)
В разделе «Налоговое право» особый акцент сделан на изучении способов представления и защиты законных прав и интересов налогоплательщиков, досудебного урегулирования налоговых споров, анализ арбитражной практики. В разделе «Налогообложение юридических и физических лиц» особым образом рассматриваются гражданско-правовые сделки как основание возникновения налоговых последствий для их участников. Раздел «Бухгалтерский учет и отчетность» ориентирован на ознакомление юристов со спецификой отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете.

Подготовка по программе завершается сдачей экзамена на получение сертификата «Налоговый юрист», проводимого Палатой налоговых консультантов совместно с аккредитованной образовательной организацией.

Где и когда можно пройти обучение?

Подготовку претендентов по программе Палаты «Налоговый юрист» проводят только аккредитованные на эту программу образовательные организации.

Посмотреть…

Какие документы представляются в организацию, выбранную для обучения?

  • заявление о допуске к подготовке по программе Палаты «Налоговый юрист», поданное через инфо-ресурс
  • анкета об образовании и стаже;
  • одно фото размером 3х4 см;
  • согласие на обработку персональных данных.

Документы, выдаваемые по итогам обучения

Слушателям, успешно освоившим программу и сдавшим экзамен, выдается:

1. документ о квалификации – удостоверение о повышении квалификации, свидетельствующее о прохождении повышения квалификации по программе «Налоговый юрист».
Документ о квалификации выдается на бланке, образец которого самостоятельно устанавливается аккредитованной образовательной организацией.
2. документ о сертификации — сертификат «Налоговый юрист» Палаты налоговых консультантов;
3. документ, подтверждающий принадлежность к профессиональному сообществу – членский билет члена Палаты налоговых консультантов. Узнать больше о членстве в Палате…
Лицам, не прошедшим итоговой аттестации или получившим на итоговой аттестации неудовлетворительные результаты, а также лицам, освоившим только часть программы и (или) отчисленным из образовательной организации, выдается справка об обучении или о периоде обучения по образцу, самостоятельно устанавливаемому образовательной организацией.
Срок действия сертификата – 2 года.
Для продления срока действия сертификата налоговые юристы проходят повышение квалификации в объеме не менее 36 ак. час. в аккредитованной образовательной организации или непосредственно в Палате налоговых консультантов.
Информация о налоговых юристах вносится в Едином реестре аттестованных налоговых консультантов, налоговых юристов и налоговых экономистов

Вы можете скачать должностную инструкцию консультанта по налогам и сборам бесплатно. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам

Утверждаю

_____________________________ (Фамилия, инициалы)

(наименование организации, ее ________________________________

организационно — правовая форма) (директор; иное лицо, уполномоченное

утверждать должностную инструкцию)

00.00.201_г.

м.п.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

КОНСУЛЬТАНТА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

——————————————————————-

(наименование учреждения)

00.00.201_г. №00

1. Общие положения

1.2.Консультант по налогам и сборам принимается на должность и освобождается от нее по приказу руководителя организации по представлению начальника отдела.

1.3.Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно начальнику отдела.

1.4.В период отсутствия консультанта по налогам и сборам его права и обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке.

1.5.На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо с высшим профессиональным (экономическим, юридическим) образованием, дополнительной подготовкой в области налогов и сборов и стажем работы по специальности не менее 3 лет, или средним профессиональным (экономическим, юридическим) образованием, дополнительной подготовкой в области налогов и сборов и стажем работы по специальности не менее 5 лет.

1.6.Консультант по налогам и сборам должен знать:

-налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;

-методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц;

-принципы организации предпринимательской деятельности;

-правовые основы деятельности по налоговому консультированию;

-современные информационные технологии;

-методы компьютерной обработки информации;

-этику делового общения;

-порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;

-основы правового регулирования имущественных отношений;

-порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;

-порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов;

-методы оптимизации налогообложения;

-основы трудового законодательства;

-правила внутреннего трудового распорядка;

-правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности.

1.7.Консультант по налогам и сборам руководствуется в своей деятельности:

-Уставом организации;

-приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);

-данной должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности

Консультант по налогам и сборам обязан:

2.1.Консультировать юридические лица независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физические лица по применению налогового законодательства.

2.2.Давать необходимые рекомендации:

-по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

-по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

-по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

-по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

2.3.Консультировать:

-по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

-по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

-по порядку оформления хозяйственных операций;

-по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

-по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

-по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

2.4.Разрабатывать варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

2.5.Анализировать налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

2.6.Информировать юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

2.7.Давать разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

2.8.Осуществлять мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

2.9.Содействуовать правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

2.10.Подготавливать письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

2.11.Участвовать в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

3. Права

Консультант по налогам и сборам вправе:

3.1.Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица, характеристики объектов налогообложения у физического лица.

3.2.Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

3.3.Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

3.4.Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

3.5.Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

3.6.Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

3.7.Требовать от руководства организации помощи в выполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

4. Ответственность

Консультант по налогам и сборам ответственен за:

4.1.Недолжное выполнение или невыполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией в установленных действующим трудовым законодательством РФ рамках.

4.2.Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей.

4.3.Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя.

4.4.Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам.

4.5.Причинение материального ущерба предприятию в установленных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ рамках.

4.6.Правовые нарушения, совершенные в процессе своей деятельности в установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ рамках.

Руководитель структурного подразделения: _____________ __________________

(подпись) (фамилия, инициалы)

С инструкцией ознакомлен,

один экземпляр получил: _____________ __________________

(подпись) (фамилия, инициалы)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *