Код КБК 244

…»Сообщение» – служебная информация об обработке документа. При нажатии на кнопку «Подробно» откроется окно «Сообщение принимающей стороны», где может содержаться дополнительная текстовая информация, касающаяся документа.

Рисунок 5. Форма «Платежное поручение». Вкладка «Основные»

На вкладке «Основные» имеются следующие данные.

– Группа полей «Плательщик»:

– «ИНН» – ИНН плательщика.

– «КПП» – КПП плательщика.

– «Наименование плательщика» – наименование плательщика.

– «Р/с» – расчетный счет плательщика.

– «БИК» – БИК банка плательщика.

– «Наименование» – наименование банка плательщика.

– «К/с» – корреспондентский счет банка плательщика.

– Группа полей «ТОФК»:

– «Код» – код ОрФК, в котором открыт лицевой счет.

– «Наименование» – полное наименование ОрФК, в котором открыт лицевой счет в соответствии с централизованным справочником ФК.

– «Клиент» – код ПБС или НУБП. Если клиент не является участником бюджетного процесса, заполняется из справочника НУБП, иначе из справочника ПУБП.

– «Полное наименование бюджетополучателя» – полное наименование ПБС или НУБП в соответствии со справочником ПУБП/НУБП.

– «Лицевой счет» – лицевой счет ПБС или НУБП.

– Группа полей «Получатель:

– «ИНН» – ИНН получателя.

– «КПП» – КПП получателя.

– «Наименование получателя» – наименование получателя.

– «Р/с» – расчетный счет получателя.

– «БИК» – БИК банка получателя.

– «Наименование» – наименование банка получателя.

– «К/с» – корреспондентский счет банка получателя.

В нижней части вкладки «Основные» имеются поля:

– «Срок платежа» –срок платежа.

– «Очередность платежа» – 0 – очередность не указана, Коды от 1 до 6.

– «Печать КПП» – Признак печати КПП:

– 0 – не печатать;

– 1 – печатать.

– «Расшифровки к платежному поручению» – признак наличия расшифровки. Возможные значения:

– 1 – имеется документ «Расшифровка к расчётному документу» для данного платежного поручения;

– 0 – отсутствует документ «Расшифровка к расчётному документу».

Рисунок 6. Форма «Платежное поручение». Вкладка «Идентификаторы платежа»

На вкладке «Идентификаторы платежа» (см. рисунок 6) имеются следующие данные:

– «Статус составителя РД» – код и наименование статуса составителя расчетного документа из справочника «Показатели статуса юр.лица, оформившего документ».

– «Тип КБК» – допустимые значения: «10 – расходы; 20 – доходы; 31 – источники внутреннего финансирования дефицита бюджета; 32 – источники внешнего финансирования дефицита бюджета». По умолчанию заполняется значением «20». В зависимости от выбранного типа КБК отображаются различные поля для ввода КБК из различных справочников. Если значение не указано, все поля для ввода КБК – скрыты. Поле необязательно для заполнения.

– «Код бюджетной классификации»:

– «Код дохода» – указывается код бюджетной классификации по доходной классификации. Выбирается из справочника «Коды доходов бюджета, коды расходов и коды ИФДБ». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «20 — доходы».

– «Код КИВФ» – указывается код бюджетной классификации по классификации источников внутреннего финансирования. Выбирается из справочника «Коды доходов бюджета, коды расходов и коды ИФДБ». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «31».

– При ручном вводе значения КБК расходов (если в поле «Тип КБК» указано значение «10 – расходы») автоматически происходит конкатенация (сцепление) значений пяти нижеописанных полей, которые записываются в поле «Код по БК»:

– «ППП» – код по классификатору ведомственной классификации расходов. Выбирается из справочника «Коды глав». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «ФКР» – код по функциональному классификатору расходов. Выбирается из справочника «Коды по ФКР». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «КЦСР» – код по классификатору целевой статьи расходов. Выбирается из справочника «Коды по КЦСР». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «КВР» – код по классификатору вида расходов. Выбирается из справочника «Коды по КВР». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «КОСГУ» – код по классификатору операций сектора государственного управления. Выбирается из справочника «Коды по КОСГУ». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– Если поле «Уровень бюджета» почтовой информации равно 6, то указывается с 1 по 17 знаки – «0», с 18 по 20 символы – Коды по КОСГУ.

– «Код ОКАТО» – указывается код в соответствии с Общероссийским классификатором административно-территориальных образований. Справа – полное название.

– «Показатель основания платежа» – показатель основания платежа. Возможные значения:

– «0» — ноль;

– «ТП» — платежи текущего года;

– «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа;

– «БФ» — текущие платежи физических лиц — клиентов банка (владельцев счета), уплачиваемые со своего банковского счета;

– «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);

– «РС» — погашение рассроченной задолженности;

– «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;

– «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;

– «ВУ» — погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления;

– «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;

– «АП» — погашение задолженности по акту проверки, постановление по делу об административном правонарушении;

– «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;

– «ДЕ» — грузовая таможенная декларация;

– «ПО» — таможенный приходный ордер;

– «КВ» — постановление-квитанция (при уплате штрафа);

– «КТ» — форма корректировки таможенной стоимости;

– «ИД» — исполнительный документ;

– «ИП» — инкассовое поручение;

– «ТУ» — требование по уплате таможенных платежей;

– «БД» — документы бухгалтерских служб таможенных органов;

– «ИН» — документ инкассации;

– «КП» — соглашение о взаимодействии при уплате крупными плательщиками суммарных платежей в централизованном порядке.

Для значений «ДЕ», «ПО», «КВ», «КТ», «ИД», «ИП», «ТУ», «АП», «БД», «ИН» и «КП» обязательно заполняются поля «Показатель налогового периода», «Показатель номера документа», «Показатель даты документа».

– «Показатель налогового периода» – поле содержит 10 знаков, составляющих 3 группы (1 группа – 1-2 разряды, 2 группа – 4-5 разряды, 3 группа – 7-10 разряды). 3 и 6 разряды являются разделительными знаками и заполняются точкой. Возможные значения:

– Значение вида «ХХ.YY.ZZZZ», где:

– XX – может принимать значения:

– «МС» — месячные платежи;

– «КВ» — квартальные платежи;

– «ПЛ» — полугодовые платежи;

– «ГД» — годовые платежи.

– YY — для месячных платежей проставляется номер месяца текущего отчетного года, для квартальных платежей — номер квартала, для полугодовых — номер полугодия. Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала — от 01 до 04, номер полугодия — 01 или 02.

– ZZZZ — год, за который производится уплата налога.

При уплате налога один раз в год четвёртый и пятый разряды показателя налогового периода заполняются нулями. Если по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора), и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты.

Образцы заполнения: «МС.02.2009»; «КВ.01.2009»; «ПЛ.02.2009»; «ГД.00.2009».

– Дата в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

– Код таможенного органа в соответствии с классификацией таможенных органов в РФ, равный 8 цифровым символам. Указывается при показателе статуса налогоплательщика = «18».

– «Показатель номера документа» – показатель номера документа. Если поле «Показатель основания платежа» имеет значение «ТП» или «ЗД», то в поле «Показатель номера документа содержится значение «0».

– «Показатель даты документа» – показатель даты документа.

– «Тип платежа» – тип платежа. Справа – полное название. Возможные значения:

– «0» — ноль;

– «НС» — уплата налога или сбора;

– «ПЛ» — уплата платежа;

– «ГП» — уплата пошлины;

– «ВЗ» — уплата взноса;

– «АВ» — уплата аванса или предоплата;

– «ПЕ» — уплата пени;

– «ПЦ» — уплата процентов;

– «СА» — налоговые санкции, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации;

– «АШ» — административные штрафы;

– «ИШ» — иные штрафы, установленные соответствующими законодательными или иными нормативными актами;

– «ТП» — текущий платеж;

– «ШТ» — уплата штрафа;

– «ЗД» — уплата в счет погашения задолженности.

4.1.3. Просмотр строки бюджетной росписи

Бюджетная роспись имеет вид, представленный на рисунке 7. Документ открывается двойным щелчком мыши по строке таблицы документов или по кнопке на панели инструментов, расположенной над таблицей (см. рисунок 3). Данные экранной формы не редактируются и доступны только для просмотра.

Рисунок 7. Экранная форма «Строка платежного поручения по бюджетной классификации»

Форма содержит поля:

– «Тип КБК» – допустимые символы:

– 10 – расходы;

– 20 – доходы;

– 31 – источники внутреннего финансирования дефицита бюджета;

– 32 – источники внешнего финансирования дефицита бюджета.

– «Код по БК» (в зависимости от выбранного типа КБК отображаются различные поля для ввода КБК из различных справочников. Если значение не указано, все поля для ввода КБК – скрыты.):

– «Код дохода» – указывается код бюджетной классификации по доходной классификации. Выбирается из справочника «Коды доходов бюджета, коды расходов и коды ИФДБ». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «20 — доходы».

– «Код КИВФ» – указывается код бюджетной классификации по классификации источников внутреннего финансирования. Выбирается из справочника «Коды доходов бюджета, коды расходов и коды ИФДБ». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «31».

– При ручном вводе значения КБК расходов (если в поле «Тип КБК» указано значение «10 – расходы») автоматически происходит конкатенация (сцепление) значений пяти нижеописанных полей, которые записываются в поле «Код по БК»:

– «ППП» – код по классификатору ведомственной классификации расходов. Выбирается из справочника «Коды глав». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «ФКР» – код по функциональному классификатору расходов. Выбирается из справочника «Коды по ФКР». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «КЦСР» – код по классификатору целевой статьи расходов. Выбирается из справочника «Коды по КЦСР». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «КВР» – код по классификатору вида расходов. Выбирается из справочника «Коды по КВР». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– «КОСГУ» – код по классификатору операций сектора государственного управления. Выбирается из справочника «Коды по КОСГУ». Поле отображается, если в поле «Тип КБК» указано значение «10».

– Если поле «Уровень бюджета» почтовой информации равно 6, то указывается с 1 по 17 знаки – «0», с 18 по 20 символы – Коды по КОСГУ.

– «Код цели» – код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета.

– «Номер бюджетного обязательства» – учетный номер бюджетного обязательства, присвоенный в ОрФК.

– «Сумма» – сумма по КБК.

– «Направление платежа» – допустимые значения: 1 – списание.

– «Месяц финансирования» – месяц финансирования.

– «Резервное поле» – поле зарезервировано.

– «Код источника финансирования» – код источника финансирования, за счет которого должны быть выданы наличные денежные средства:

– 1 – средства бюджета;

– 2 – средства от приносящей доход деятельности.

Для НУБП поле не заполняется.

4.2. Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа

Документ «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа» предназначен для уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, зачисленных на счета органов Федерального казначейства, для осуществления зачета платежей, а также для уточнения операций по кассовым выплатам, отраженным на лицевых счетах клиентов органов Федерального казначейства.

Доставка информации об уточнении принадлежности поступлений к виду доходов осуществляется посредством передачи ЭД «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа» от АРМ Клиент-АП на АРМ Сервер-УФК или от АРМ Клиент-ОФК на АРМ Сервер-УФК (контур 1).

На АРМ Сервер-УФК обеспечивается выполнение следующих операций с ЭД «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа»:

– проверка ЭЦП и корректности реквизитов документа;

– просмотр и печать документа, согласно принятому шаблону;

– хранение и архивация документа в БД ППО «СЭД»;

– экспорт в учетную систему УФК;

– ручное изменение статуса ЭД в контекстном меню списка документов на статусы:

– «*Принят ФК»;

– «*Не принят ФК»;

– «*Исполнен»;

– «*Отказан».

Для работы с ЭД «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа» следует выбрать пункт меню «Документы – Кассовое обслуживание – Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (новые)».

Документ открывается нажатием кнопки панели инструментов или двойным щелчком мыши по строке таблицы уведомлений. Экранная форма уведомления имеет вид, представленный на рисунке 8. Данные формы доступны только для просмотра.

Рисунок 8. Экранная форма «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа», вкладка «Основные»

Экранная форма документа содержит общие поля и пять вкладок.

Общие поля:

– «Номер» – номер Уведомления, присвоенный клиентом. Уникален в пределах даты, за которую сформирован документ.

– «Дата» – дата заполнения Уведомления.

– «Основание» – основание формирования документа.

– «Сообщение» – служебная информация об обработке документа. При нажатии на кнопку «Подробно» откроется окно «Сообщение принимающей стороны», где может содержаться дополнительная текстовая информация, касающаяся документа.

На вкладке «Основные» (см. рисунок 8) имеются следующие поля:

– «Бюджет» – наименование бюджета в соответствии со справочником «Бюджеты».

– Группа полей «Участник бюджетного процесса» (поля группы заполняются, если не заполнено поле «Л/С ФО» группы полей «Финансовый орган»):

– «ПБС/АДБ/АИФД» – код и наименование УБП, оформившего данный документ, в соответствии со справочником РУБП для УБП федерального уровня или ПУБП для УБП другого уровня. Наименование обязательно для заполнения, если не заполнено поле «Л/С ФО».

– «Лицевой счет» – лицевой счет УБП, оформившего данный документ в соответствии со справочником «Лицевые счета», ограниченного перечнем лицевых счетов, принадлежащих УБП и указанному бюджету.

– «Код главы» – код главы (ППП) по БК для ГРБС/ГАДБ/ГАИФДБ, в ведении которого находится УБП, оформивший данный документ, в соответствии со справочником «Коды глав» и бюджетом, указанным в поле «Бюджет».

– «ГРБС/ГАДБ/ГАИФДБ» – полное наименование ГРБС/ГАДБ/ГАИФДБ, в ведении которого находится УБП, оформивший данный документ, в соответствии со справочником РУБП или ПУБП и бюджетом, указанным в поле «Бюджет».

– Группа полей «Финансовый орган»:

– «ФО» – полное наименование финансового органа соответствующего бюджета. Для УБП федерального уровня автоматически проставляется значение «Министерство финансов Российской Федерации». Для УБП прочих уровней проставляется полное наименование УБП с полномочиями ФО из справочника ПУБП в соответствии с указанным бюджетом.

– «Л/С ФО» – лицевой счет ФО, оформившего данный документ, в соответствии со справочником «Лицевые счета» с ограничением по типу л/с ФО (тип л/с равен значению «02») и указанному бюджету. Поле заполняется при отсутствии значения в поле «Лицевой счет» группы полей «Участник бюджетного процесса».

– Группа полей «Орган ФК»: «Орган ФК» – код и полное наименование ОрФК, в адрес которого направляется документ. По умолчанию проставляется код ОрФК, клиентом которого является пользователь системы. Код ОрФК может быть изменен на другое значение из справочника «Органы ФК». Наименование ОрФК автоматически подтягивается из справочника по коду.

– «Вид средств» – указывается код вида средств. Поле заполняется при уточнении с единого счета бюджета. Не заполняется при уточнении на счете учета поступлений в ЭД, введенных и присланных с АРМ Клиент-АП. Список значений:

– 1 – средства от бюджетной деятельности,

– 2 – средства от приносящей доход деятельности,

– 3 – средства за счет дополнительного бюджетного финансирования,

– 4 – средства на обеспечение оперативно-розыскных мероприятий,

– 5 – средства во временном распоряжении.

– Группа полей «Запрос (заявление)» заполнена только при наличии запроса ТОФК или заявления контрагента:

– «Номер» – номер запроса на выяснение принадлежности платежа или номер заявления контрагента.

– «Дата» – дата запроса (заявления).

– Группа полей «Плательщик»:

– «Наименование» – наименование (для физического лица – ФИО) плательщика в соответствии с приложенным к банковской выписке расчетным документом.

– «ИНН» – ИНН плательщика.

– «КПП» – КПП плательщика.

– «Счет» – номер банковского счета плательщика.

– «Паспортные данные» – указываются серия, номер паспорта, его дата выдачи и кем выдан паспорт. Для учреждения, организации плательщика – не заполняется.

Рисунок 9. Экранная форма «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа», вкладка «Почтовая информация»

На вкладке «Почтовая информация» (см. рисунок 9) содержатся следующие поля:

– Группа полей «Отправитель»:

– «Уровень бюджета» – значение из справочника «Уровни бюджетов».

– «УБП» – код и полное наименование УБП в соответствии справочником РУБП/ПУБП и уровнем бюджета.

– Группа полей «Получатель»:

– «Орган ФК» – код и наименование ОрФК – получателя уведомления, в котором открыт лицевой счет УБП, для которого зарегистрирован АРМ клиента ОрФК, в соответствии справочником «Органы ФК».

Рисунок 10. Экранная форма «Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа», вкладка «Реквизиты документов»

На вкладке «Реквизиты документов» (см. рисунок 10) расположены две таблицы, в которых содержатся реквизиты уточняемых и уточненных документов. Для просмотра реквизитов уточняемых документов нажать кнопку в таблице «Реквизиты уточняемых документов». На экране появится форма «Реквизиты уточняемого документа» (см. Рисунок 11).

Рисунок 11. Форма «Реквизиты уточняемого документа»

В форме «Реквизиты уточняемого документа» содержатся следующие поля:

– «№ п/п» – порядковый номер записи. У соответствующих записей таблиц уточняемых и уточненных реквизитов значения «№ п/п» должны совпадать.

– «Номер» – номер уточняемого платежного документа.

– «Дата» – дата уточняемого платежного документа.

– «Идентификатор» – уникальный электронный номер расчетного документа, присвоенный органом ФК.

– «Наименование ПД» – наименование уточняемого платежного документа. При уточнении на счете учета поступлений может принимать значение «Платежное поручение». При уточнении на едином счете бюджета может принимать следующие значения:

– Платежное поручение;

– Заявка на кассовый расход;

– Заявка на получение наличных денег;

– Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа;

– Справка ф. 0504833 по внебанковским операциям;

– Заявка на возврат.

– «Код документа» – код уточняемого платежного документа. При уточнении на счете учета поступлений может принимать значение PP – Платежное поручение. При уточнении на едином счете бюджета может принимать следующие значения:

– PP – Платежное поручение;

– ZR – Заявка на кассовый расход;

– ZS – Заявка на получение наличных денег,

– UF – Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа,

– SP – Справка ф. 0504833 по внебанковским операциям,

– ZV – Заявка на возврат.

– «Код цели» – код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета.

– «Сумма» – сумма (в рублях) уточняемого платежного документа или сумма к уточнению по КБК при уточнении на едином счете бюджета, в случае изменения КБК на основании нормативных правовых актов. При уточнении на едином счете бюджета указывается сумма по уточняемому коду бюджетной классификации, если значение поля «Код документа» равно ZR, ZS, РР или UF.

– «Номер заявки на кассовый расход» – номер заявки на кассовый расход (заявки на возврат), в соответствии с которой органом ФК был создан расчетный документ.

– «Дата заявки на кассовый расход» – дата заявки на кассовый расход (заявки на возврат), в соответствии с которой органом ФК был создан расчетный документ.

– Группа полей «Получатель»:

– «Получатель» – при уточнении на едином счете бюджета указывается наименование получателя в соответствии с расчетным документом. При уточнении на счете учета поступлений указывается наименование клиента, на лицевом счете которого отражен уточняемый платеж, или, в случае уточнения арендной платы за пользование федеральным имуществом, находящимся в оперативном управлении федерального бюджетного учреждения, указывается наименование арендодателя.

– «ИНН» – при уточнении на едином счете бюджета указывается ИНН получателя в соответствии с расчетным документом. При уточнении на счете учета поступлений указывается ИНН клиента, на лицевом счете которого отражен уточняемый платеж, или, в случае уточнения арендной платы за пользование федеральным имуществом, находящимся в оперативном управлении федерального бюджетного учреждения, указывается ИНН арендодателя.

– «КПП» – при уточнении на едином счете бюджета указывается КПП получателя в соответствии с расчетным документом. При уточнении на счете учета поступлений указывается КПП клиента, на лицевом счете которого отражен уточняемый платеж, или в случае уточнения арендной платы за пользование федеральным имуществом, находящимся в оперативном управлении федерального бюджетного учреждения, указывается КПП арендодателя.

– «ОКАТО» – код ОКАТО получателя по справочнику «ОКАТО». Обязательно при уточнении на счете учета поступлений. Не заполняется при уточнении на едином счете бюджета в случае изменения КБК на основании нормативных правовых актов.

– «Тип КБК» – указан тип КБК. Допустимые значения: «10 – расходы; 20 – доходы; 31 – источники внутреннего финансирования дефицита бюджета; 32 – источники внешнего финансирования дефицита бюджета».

– «КБК» – указан КБК РФ, по которому должно быть осуществлено уточнение платежа. Значение введено в соответствии со справочником «Коды доходов бюджета, коды расходов и коды ИФДБ» по типу КБК (20, 31, 32), либо в соответствии со справочником «Коды глав», «Коды по ФКР», «Коды по КЦСР», «Коды по КВР» и «Коды по КОСГУ» по типу КБК (10). Не заполняется, если значение поля «Вид средств» = «5 – средства во временном распоряжении».

– «Назначение платежа» – указывается назначение платежа уточняемого документа. Обязательно к заполнению при уточнении на едином счете бюджета, кроме случая изменения КБК на основании нормативных правовых актов.

– «Примечание» – текст примечания. Не заполняется АДБ.

Для выхода из формы нажать кнопку «Закрыть».

Под таблицей «Реквизиты уточняемых документов» (см. рисунок 10) отображаются итоговые поля:

– «Кол-во строк» – итоговое количество строк в таблице «Реквизиты уточняемых документов».

– «Итого» – итоговая сумма платежных документов, приведенных в строках таблицы «Реквизиты уточняемых документов».

Рисунок 12. Форма «Реквизиты уточненного документа»

Каждой строке таблицы «Реквизиты уточняемых документов» соответствует одна строка из таблицы «Реквизиты уточненных документов». У соответствующих записей таблиц значения «№ п/п» совпадают.

Для просмотра уточненных реквизитов нажать кнопку в таблице «Реквизиты уточненных документов». На экране появится форма «Реквизиты уточненного документа» (см. Рисунок 12), в которой отражаются измененные значения хотя бы в двух из нижеперечисленных полей:

– «№ п/п» – порядковый номер записи. У соответствующих записей таблиц уточняемых и уточненных реквизитов значения «№ п/п» должны совпадать.

– «Вид средств» – указывается уточненный код вида средств. Может принимать значения:

– 1 – средства от бюджетной деятельности,

– 2 – средства от приносящей доход деятельности,

– 3 – средства за счет дополнительного бюджетного финансирования,

– 4 – средства на обеспечение оперативно-розыскных мероприятий,

– 5 – средства во временном распоряжении.

– «Код цели» – уточненный код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета.

– «Сумма» – уточненная сумма в валюте РФ (в рублях). В случае частичного уточнения на едином счете бюджета, указывается сумма по уточненному коду бюджетной классификации и остаток суммы по уточняемому коду бюджетной классификации, при этом итоговая сумма по строкам таблицы «Реквизиты уточненных документов» (UFPP_N) должна соответствовать итоговой сумме таблицы «Реквизиты уточняемых документов» (UFPP).

Группа полей «Получатель»:

– «Получатель» – при уточнении на едином счете бюджета указывается уточненное наименование получателя или наименование администратора невыясненных поступлений, в случае уточнения на КБК «Невыясненные поступления». Если заполнено поле «Л/С получателя», то указывается наименование получателя – владельца указанного л/с (фамилия, имя, отчество – для физического лица). Обязательно при уточнении на едином счете бюджета, если уточняется на КБК «Невыясненные поступления».

– «ИНН» – при уточнении на едином счете бюджета указывается уточненный ИНН получателя или ИНН администратора невыясненных поступлений, в случае уточнения на КБК «Невыясненные поступления». Обязательно при уточнении на едином счете бюджета, если уточняется на КБК «Невыясненные поступления».

– «КПП» – при уточнении на едином счете бюджета указывается измененный КПП получателя или КПП администратора невыясненных поступлений, в случае уточнения на КБК «Невыясненные поступления». Обязательно при уточнении на едином счете бюджета, если уточняется на КБК «Невыясненные поступления».

– «ОКАТО» – измененный код ОК

Структура кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации (КБК)

Структура кода классификации доходов бюджетов
Код главного
администратора
доходов бюджета
Код вида доходов бюджетов Код подвида доходов бюджетов
группа
дохо-
дов
подгруппа
дохо-
дов
статья
дохо-
дов
подстатья
дохо-
дов
элемент
дохо-
дов
группа подвида доходов бюджетов аналитическая группа подвида доходов бюджетов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

1 — 3 разряды КБК — занимает Код главного администратора доходов бюджета,
состоящий из 3-х знаков и соответствующий номеру, присвоенному главному распорядителю в соответствии с перечнем главных распорядителей соответствующего бюджета. Пример:

  • код 182 — Федеральная налоговая служба
  • код 392 — Пенсионный фонд Российской Федерации
  • код 393 — Фонд социального страхования Российской Федерации
  • код 394 — Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
  • код 777 — Министерство спорта Российской Федерации
  • код 999 — Центральный банк Российской Федерации

4 разряд КБК занимает показатель группы Доходов.

код 1 — Налоговые и неналоговые Доходы
код 2 — Безвозмездные поступления 5 – 6 разряды КБК — подгруппа Доходов
Для администрируемых налоговыми органами платежей используются следующие подгруппы доходов:

  • 01 — налоги на прибыль, доходы;
  • 02 — страховые взносы на обязательное социальное страхование;
  • 03 — налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации;
  • 04 — налоги на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации;
  • 05 — налоги на совокупный доход;
  • 06 — налоги на имущество;
  • 07 — налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами;
  • 08 — государственная пошлина;
  • 09 — задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;
  • 10 — доходы от внешнеэкономической деятельности;
  • 11 — доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
  • 12 — платежи при пользовании природными ресурсами;
  • 13 — доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства;
  • 14 — доходы от продажи материальных и нематериальных активов;
  • 15 — административные платежи и сборы;
  • 16 — штрафы, санкции, возмещение ущерба;
  • 17 — прочие неналоговые доходы;
  • 18 — поступления (перечисления) по урегулированию расчетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

7 – 11 разряды КБК — занимают статьи (7 – 8 разряды) и подстатьи (9 – 11 разряды) Доходов.
Указываются в расчетных документах строго в соответствии со значениями, приведенными в классификации доходов бюджетов РФ. (Приказ Минфина от 8 июня 2018 г. N 132н).

12 – 13 разряды КБК — код вида доходов бюджетов имеет один из следующих кодов элемента доходов:

  • 01 — федеральный бюджет;
  • 02 — бюджет субъекта Российской Федерации;
  • 03 — бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения;
  • 04 — бюджет городского округа;
  • 05 — бюджет муниципального района;
  • 06 — бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации;
  • 07 — бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации;
  • 08 — бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
  • 09 — бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования;
  • 10 — бюджет сельского поселения;
  • 11 — бюджет городского округа с внутригородским делением;
  • 12 — бюджет внутригородского района;
  • 13 — бюджет городского поселения.

14 – 17 разряды КБК — используются в целях раздельного учета обязательного платежа, пеней и процентов, денежных взысканий (штрафов) по данному платежу:

  • код 1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
  • код 2000 — пени (код=2100) и проценты (код=2200) по соответствующему платежу;
  • код 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации.

18 – 20 разряды КБК — аналитическая группа подвида доходов является группировкой доходов по виду финансовых операций, относящихся к доходам. код 110 — налоговые доходы в том числе:

  • налоги на доходы физических лиц;
  • налоги на прибыль;
  • налоги на товары, работы, услуги, реализуемые на территории Российской Федерации;
  • акцизы;
  • налоги на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации;
  • единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
  • налоги на совокупный доход, в том числе единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
  • налоги на имущество;
  • налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами;
  • государственная пошлина, сборы;
  • иные обязательные платежи, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
  • задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и обязательным платежам.

код 160 – Страховые взносы на обязательное социальное страхование;
код 120 – Доходы от собственности;
код 130 – Доходы от оказания платных услуг (работ);
код 140 — Суммы принудительного изъятия;
код 180 — Прочие доходы
по Теме:

Табличка КБК на контейнере также называет «шильда». Аббревиатура расшифровывается как «Конвенция по безопасности контейнера». Этот документ – паспорт контейнера. Он указывает на то, что право на перевозку груза получено, причин для наложения штрафов нет.

За выдачу документа отвечает надзорный орган. Он проводит проверку контейнерного оборудования и отслеживает, нет ли нарушений, насколько тара соответствует установленным стандартам.

Без получения таблички груз не сможет пересечь границу. Также шильда необходима для того, чтобы вы могли зарегистрировать контейнер в реестре судоходства.

Для чего табличка требуется на практике?

Получение паспорта существенно упрощает процесс морских грузоперевозок. Государства, которые подписали «Конвенцию по безопасности контейнера», должны признавать табличку как официальный документ.

Существует свод стандартов ИСО, в которых прописывается список испытаний, которые должен пройти контейнер для того, чтобы можно было пересекать границу без дополнительных требований.

Как расшифровываются указанные на шильде сведения?

Расшифровка таблички КБК на контейнере такая:

  1. Обозначение страны, которая выдала контейнеру номер и обеспечила допуск к грузоперевозкам. Обычно указывается в первой строке паспорта.
  2. Номер допуска, который выдала страна-изготовитель.
  3. Номер владельца контейнера.
  4. Дата с указанием года и месяца, когда была изготовлена табличка.
  5. Присвоенный контейнеру идентификационный номер. Обычно он присваивается оборудованию еще на стадии его изготовления. Также он может быть прописан и для уже существующей емкости для перевозки. Допускается и присвоение номера со стороны администрации.
  6. Максимальный вес брутто. Так как шильда может потребоваться при работе в портах разных стран, указывается масса не только в килограммах, но и в фунтах.
  7. Максимальный вес, который потребуется при штабелировании. Указывается при стандартных показателях силы тяжести – это 1,8 g.
  8. Предельная нагрузка, которая выявляется при профессиональных поперечных испытаниях. Она также анализируется в фунтах и килограммах.
  9. Идентификационный номер контейнера, присвоенный заводом-изготовителем.
  10. Информация, подтверждающая проведение соответствующей химической обработки открытых деревянных поверхностей.
  11. Страна, предоставившая допущение, и номер допущения (страна, предоставившая допущение, должна обозначаться отличительным знаком, используемым для обозначения страны регистрации автотранспортных средств, нахоящихся в международном движении).
  12. Сведения о профилактическом осмотре. Указывается год и месяц, когда контейнер проверялся впервые и когда проходили последующие профилактические осмотры.

Главные требования к табличке КБК

Когда расшифровка таблички КБК на контейнере получена, стоит указать какие требования нужно соблюдать при составлении шильды:

  • Форма – только прямоугольная.
  • Размеры – от 200х100 мм и больше.
  • Для нанесения заголовка и других надписей используется специальный резец. Важное требование – они должны быть читаемыми.
  • Минимальная высота цифр и букв, которые указаны на таблице, должна быть 5 мм.
  • Материал изготовления таблички обязательно должен быть качественным, прочным, устойчивым к развитию коррозии. Исходное сырье не должно поддерживать горение.
  • На поверхности должен быть размещен оттиск клейма Регистра. Также прописывается и дата, в которую проводилось освидетельствование контролирующими органами.

Также нужно внимательно относиться к месту, на котором будет размещаться табличка. Это должно быть место с хорошей видимостью, к которому можно легко получить доступ. Еще одно требование – удерживание КБК на достаточном расстоянии от всех потенциальных источников внешнего механического повреждения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *