Можно ли продать квартиру государству

Что такое деприватизация. Плюсы и минусы продажи

Есть варианты того, как жилье оказывается в госсобственности:

  • деприватизация;
  • реализация за деньги.

Что такое деприватизация, и кто ею пользуется? Деприватизация – это добровольная передача собственником приватизированной квартиры. Денег за это владельцу жилья не платят.

Причины, по которым люди возвращают имущество:

  1. Налог на жилье.
  2. Ущемление прав одного из собственников.
  3. Непригодное для жизни и в результате этого выплачивается компенсация за ветхое жилье собственнику.
  4. Неудобное расположение.
  5. Отказ от полученного жилья по завещанию.
  6. Расходы на ремонт, в случае пожара, затопления не ложатся на собственника.

После передачи прав собственности прежние владельцы проживают в ней по желанию и далее, но появляются и минусы подобных действий:

  1. Нет права продавать, обменивать.
  2. Нельзя повторно приватизировать. Это право дается один раз.
  3. Сложно сдать в наем.
  4. Помещение не будет залогом при кредитовании.

Второй вариант – продать квартиру государству. У этого способа имеются как плюсы, так и минусы:

  1. Покупатель – надежный партнер. Можно не бояться за чистоту и качество сделки.
  2. Не нужно тратиться на юриста.
  3. Можно помочь в осуществлении социальных программ, например, продать квартиру государству для сирот.

К минусам, точнее неудобствам, относятся требования, которые выдвигаются к имуществу собственников. Вопрос «Можно ли продать квартиру государству?» встает, когда ее не удается реализовать другим способом. В этом случае сделка выгодна обеим сторонам.

Региональные особенности

Нужна ли муниципалитету жилплощадь физического лица зависит от того, какие госпрограммы проводятся в регионе. Чаще всего она приобретается для переселения граждан из ветхого и аварийного жилья, при расселении домов, для обеспечения жильем детей-сирот и других категорий населения. Узнать о потребностях администрации можно обратившись непосредственно к ним.

Подробнее в статье: Может ли сирота продать квартиру, полученную от государства

Можно ли продать квартиру государству по кадастровой стоимости? Государство вправе приобретать жилплощадь у населения, но не обязано это делать. В случае заинтересованности обеих сторон сделка может состояться. Чтобы узнать, нужна ли недвижимость для реализации какой-нибудь программы, нужно обратиться в администрацию или самостоятельно найти объявленные конкурсы.

Подробнее в статье: Можно ли продать квартиру, купленную на материнский капитал

Помещение должно отвечать заявленным в тендере требованиям и не иметь обременений. Собственники предоставляют письменное согласие на сделку.

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте Вопрос поступает
дежурному юристу Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа Решение проблем
пользователя — это ответ на
его вопрос Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию >задать вопрос юристу:

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Компенсация за изъятое аварийное жилье не освобождается от НДФЛ

Суммы компенсаций, выплачиваемые собственникам на покупку нового благоустроенного жилья взамен освобождаемого аварийного жилья, облагаются НДФЛ. Освобождение таких выплат не предусмотрено ст. 217 Налогового кодекса, однако собственник сможет применить налоговый вычет. Размер вычета будет равен выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем другого объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 декабря 2018 г. № 03-04-06/88597).

Финансисты указали, что порядок обеспечения жилищных прав собственника жилого помещения в доме, признанном аварийным и подлежащим сносу, предусмотрен Жилищным кодексом. А именно, возмещение за жилое помещение, сроки и другие условия изъятия определяются соглашением с собственником жилья (п. 6 ст. 32 Жилищного кодекса). При этом жилое помещение может быть изъято только в связи с изъятием для государственных или муниципальных нужд земельного участка, на котором находится жилое помещение или многоквартирный дом (п. 1 ст. 32 Жилищного кодекса).

Возникает ли у физлица облагаемый НДФЛ доход, если организация частично или полностью оплачивает за работника аренду жилья или коммунальные услуги? Узнайте из материала «НДФЛ с компенсаций, связанных с бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Напомним, что с этого года доход от продажи имущества нерезидентом освобождается от НДФЛ, если оно находилось в собственности не менее установленного минимального срока владения.

После договора мены тоже — нельзя — 3 года продавать, чтобы не попасть на налог?

1 млн рублей.

Если квартира стоит 3 млн. рублей, а право собственности на нее получено менее трех лет назад, то при: – ее продаже нужно заплатить в бюджет 390 тыс. рублей (3000000 * 13% = 390000 рублей); – заключении договора мены НДФЛ составит всего 260 тыс. рублей ((3000000 – 1000000) * 13% = 260000 рублей). Налога не будет, но отчетность вы представить должны!Сообщение было изменено пользователем 05-04-2011 в 18:26 При этом вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии с п.п.1 п.1 ст.220 НК РФ, т.е. 1 млн рублей. Налога не будет, но отчетность вы представить должны! Спасибо, теперь поняла. Получается, мне надо заполнить декларацию 3НДФЛ?

Если я не успеваю её предоставить, никаких санкций штрафных же не будет?

Не из чего исчислять же. а здесь какая экономическая выгода? Автор сама заметила, что в договоре Мены прописывается, что квартиры равнозначные по стоимости и приписка 1 млн.руб.

мы прибыли то не получили так что нет «экономической выгоды». пришла мне буиажка из налоговой, что в прошлом году я получила прибыль от продажи недвижимости, отчитайтесь.

Как обменять квартиру на равноценную квартиру или с доплатой

При неравнозначном обмене разница в цене двух квартир отражается в договоре.

Естественно, что двух одинаковых обменов жилья в природе не существует. У каждого из них свои нюансы, сопутствующие обстоятельства и трудности, которые можно условно разделить на две группы: физическая доступность и юридическая сторона оформления.

Чаще всего квартира продается не сама по себе, а зависит от других объектов – привязана к сложной обменной цепочке. Какие особенности следует иметь в виду: Во-первых, каждый объект в обменной цепочке неминуемо «тащит» за собой целый ворох проблем: Во-вторых, нужно определиться с характером договора на переход права собственности:

Если проданная квартира получена в 2019 году, то это наибольшая величина:

  • или доход от ее продажи по договору;
  • или 70% от ее кадастровой стоимости.

Во-вторых, нужно определить суммы, которые уменьшают доход при расчете налога. Это наибольшая величина:

  • или вычет в 1 000 000 руб.;
  • или рыночная стоимость проданной квартиры, указанная в договоре мены (по которому вы ее приобрели), а при отсутствии такого указания определенная независимым оценщиком (см. письмо Минфина России от 29.08.2016 № 03-04-05/50395).

И последнее.

С него заплатить 13%.

Договор мены квартир

Договор обмена квартир является договором гражданско-правового характера, которому присущ ряд признаков, которые позволяют договор мены отличить от прочих гражданских обязательств.

Нужно уменьшить полученный доход на полученный расход и получить доход, облагаемый налогом. Кроем того, договор обмена квартиры нужно в обязательном порядке зарегистрировать. Проведение государственной регистрации происходит в несколько этапов согласно предусмотренным требованиям. Наниматель жилья по договору соцнайма, заручившись согласием наймодателя, имеет право обмена занимаемого им жилого помещения на другое, которое в свою очередь предоставлено по договору социального найма иному нанимателю согласно п. 1 ст. 72 ЖК РФ. Оформление документа происходит в простом письменном виде. По общему содержанию данный договор составляется аналогично договору купли-продажи.

Обязательные реквизиты договора: Регистрация договора мены квартир – непростая процедура, состоящая из следующих этапов: Государственная регистрация подобной сделки должна быть проведена в течение месяца с момента подачи соответствующего заявления и остальных необходимых документов.

Налоговый кодекс не регламентирует особенностей налогообложения такого вида сделок, однако Гражданский кодекс уточняет, что для подобных договоров применяются такие же правила и нормы, как и для договоров купли-продажи.

Продажа квартиры полученной по договору мены

Опубликовано26 марта 2017 в 15:58

Срок владения новой квартирой в целях налогообложения доходов от продажи будет исчисляться со дня регистрации права собственности на эту (предоставленную по договору мены) квартиру. Срок владения данной квартирой не включает срок владения квартирой, которая располагалась в снесенном доме. Это два самостоятельных объекта недвижимости, один из которых прекратил существование. При этом, право на применение имущественных вычетов имеется. Обратите внмиание на это письмо Минфина от 10.11.2015 № 03-04-05/64521: «Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, если она получена по договору мены с доплатой взамен квартиры в сносимом доме. Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в сносимом доме. При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья. Полученную квартиру налогоплательщик намеревается продать до истечения трехлетнего срока нахождения ее в собственности. Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать. Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир. Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН»
Рекомендация эксперта
Адрес электронной почты для обратной связи:

Платят ли налог с продажи жилплощади, в том числе полученной по расселению? Согласно ст. 208 НК РФ (пп.5 п.1), выручка от реализации недвижимости в нашей стране облагается НДФЛ в размере 13 процентов от суммы вырученной продавцом дохода. Но такой налог уплачивается только тогда, если период владения собственностью не доходит до минимальной.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 288-17-58 для Москвы и МО, +7 (812) 317-60-16 для Санкт-Петербурга и Ленобласти.

Налог с реализации квартиры, приобретенной по расселению

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

С 1 января 2016 года законодательство продлило сроки владения, необходимого для того, чтобы освободить налогоплательщиков от налогового сбора, до пяти лет. Данное положение относится к данному имуществу, зарегистрированному с указанной даты. Согласно закону, в большинстве случаев, для того, чтобы не рассчитывали подоходный налог при реализации жилого помещения, нужно владеть им на праве собственности не менее пяти лет.

Читайте также статью ⇒ НДФЛ при продаже квартиры полученной по наследству.

А что касается жилья, полученного при переселении из ветхих и аварийных зданий? Для объектов, приобретенных после 1 января 2016, ст. 217.1 НК РФ установлен для целей налогообложения доходов такие минимальные максимальные сроки владения имуществом:

  • три года для жилья, приобретенного в собственность при наследовании либо в результате дарения, процесса приватизации, ренты;
  • пять лет в прочих ситуациях.

Важно! При расселении ветхого жилья, которое принадлежит гражданину на праве собственности, принимают во внимание только период владения выданной жилплощадью.

Опираясь на ст. 576 ГК, к договору мены применяют требования купли-продажи. Точнее, собственник имеет право на имущественный вычет (от суммы, не превышающей 1 млн. руб.), или снизить сумму дохода, облагаемого налогом, от реализации жилища на сумму затраченных и документально утвержденных трат, связанных с его приобретением.

Вопросы и ответы

  1. Имеет ли гражданин право реализовать квартиру, которая получена по программе под названием «Ветхое жилье»?

Если жилое помещение предоставляется на праве соцнайма, постояльцы вправе его приватизировать, и каких-нибудь обременений по последующей реализации не существует. Если оно выдается на праве собственности, после составления необходимой документации, его также возможно реализовать.

  1. Квартиру в новостройке выдали по расселению в 2016 году. В собственности жилье менее пяти лет. При реализации продающая сторона подпадает на налог?

Сроки нахождения жилья в собственности с учетом сроков владения старой жилплощадью не предусмотрены согласно ст. 217 НК РФ (пункт 17.1). Следовательно, в ситуации переселения из ветхого (или аварийного) жилища, принадлежащего собственнику, при расчете принимается только время владения нынешней жилплощадью. При реализации недвижимости, приобретенной по договору мены по соответствующей программе, предусмотрен налоговый сбор 13 процентов от суммы, которая превышает миллион рублей, либо от полученной разницы между доходом от проданной квартиры и расходами на ее приобретение.

Пример 1

  1. В сентябре 2017 года по программе «Ветхое жилье» наша семья получала новую квартиру. У нас имеется возможность обменять недвижимость в другом районе и на большую площадь, сразу в момент переезда. Будет ли сделка облагаться налоговым сбором? Необходимо ли нам заключать договор? Мы хотим продать жилье за 2,1 млн. руб., купить новое за 2,7 млн. руб., то есть разница равна 600 тыс. р.

Во время продажи жилого помещения, которое выдали по договору мены по программе ветхого жилья, выплачивается сбор в размере 13 процентов от суммы, большей 1 млн. р., либо от разницы между доходом от проданной квартиры и расходами на ее приобретение. Если вы обменяете жилплощадь на больший метраж по договору мены, в любом случае к ней будут применять требования, относящиеся к сделке купли-продажи.

При приобретении жилья (за 2,7 млн. руб.) можно воспользоваться также вычетом — в размере не более 2 млн. р. Но только если ранее этой привилегией налогоплательщиком не пользовались. Вы вправе возвратить 260 тыс. руб. (13 процентов от 2 млн. руб.).

Пример 2

Мать и отец приобрели кооперативное жилье в Ленинграде в 60-х годах. За 15 лет смогли выплатить рассрочку, в 96 году родители оформили в собственность это жилье (не приватизировали). В настоящее время по программе «Ветхое жилье» мать получила жилплощадь по договору мены (вынужденно, не хотела переезжать), право собственности она получила после 01.01.16. Матери уже 82 года, я забираю ее к себе, чтобы купить недвижимость рядом с собой. Нужно ли платить налоговый сбор с реализации квартиры мамы и почему?

«Каких-то льгот и скидок пенсионерам в этом случае законодатель не предусмотрел. Законодатель предусмотрел правила для всех. Выплатить налог при реализации квартиры требуется. Траты на приобретение объекта недвижимости будут равны стоимости жилой площади, отмеченной в договоре мены. Когда в соглашении цена не отмечена, учитывается рыночная стоимость продаваемого объекта, а также размер доплаты от разницы цены недвижимости. Стоимость устанавливает оценщик, согласно ФЗ от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ», — разъясняет юрист фирмы «НДВ-Недвижимость» В. Дронов.

Таким образом, реализовав жилье, приобретенное по договору мены по программе «Ветхое жилье», предусмотрен НДФЛ в размере тринадцать процентов от суммы, превышающей 1 млн. руб., либо от разницы доплаты между суммой дохода от продажи и расходов на приобретение.

Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет при продаже квартиры.

Типичные ошибки при продаже квартиры, полученной по расселению

Ошибка №1. Предлагать жилье по высокой цене

Эта ошибка сегодня является ключевой. Дело в том, что продавец просто не успевает следить за рынком недвижимости. Покупатели смотрят и на сроки, то есть, сколько времени квартира продается. Если жилое помещение не продается в течение долгого периода, то могут возникнуть подозрения, что это – неликвидная недвижимость, либо у объекта продажи имеются проблемы в юридическом плане.

Ошибка №2. Не предоставлять скидку или не давать бонус

Еще несколько времени назад торговались в самый последний момент, после чего стороны пожимали друг другу руки и заключали сделку. Сейчас покупатели все чаще спрашивают о бонусах и скидках при первом звонке по телефону. Если беседа о дисконте не клеится, у потенциального клиента сразу теряется интерес к недвижимому имуществу, он отказывается смотреть жилую площадь. Покупателя на сегодняшний момент необходимо чем-то заинтересовать.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Когда можно продать квартиру после дарения

Приобретая как подарок недвижимость, счастливцы часто озадачиваются вопросом: можно ли продать подаренную квартиру.

Договор дарения квартиры обладает характерными признаками:

  • безвозмездность;
  • взаимное согласие сторон, т.е. даритель желает подарить квартиру, а одаряемый готов ее принять;
  • имущество дарителя уменьшается, а одаряемого увеличивается.

Собственник, право которого зарегистрировано в соответствии с законодательством, может поступать с принадлежащим ему недвижимым имуществом по своему усмотрению: осуществить его продажу, подарить, сдать в аренду. Желание нового владельца продать подаренную квартиру, в большинстве из представленных в практике случаев, легко осуществимо при отсутствии в ней старых жильцов. Новый собственник может столкнуться с рядом проблем, пытаясь продать дарственную квартиру:

  1. Даритель, являющийся единственным собственником квартиры, может заключить договор дарения без волеизъявления граждан, проживающих в ней.
  2. Договор дарения можно оформить не только на всё жилое помещение, но и на его долю.
  3. На практике в роли дарителя часто выступают пожилые люди, плохо разбирающиеся в законах, не понимающие до конца всех последствий своего поступка. Подарив свое единственное жилье, они уверены, что смогут спокойно проживать в нем до конца жизни.
  4. Органы опеки и попечительства должны согласиться на продажу квартиры, если в ней прописаны дети, но только в случае, если их родители лишены родительских прав и они находятся под опекой.
  5. Сложно найти желающих покупать квартиру с прописанными в ней посторонними гражданами.

В договоре дарения может быть оговорено право проживания лица, подарившего квартиру в ней, что, по мнению многих юристов, лишает его основного признака – безвозмездности. При реализации договора дарения правовые аспекты особенно тесно переплетаются с нравственными. Можно ли продать квартиру, полученную по дарственной, если в ней проживает близкий человек? С юридической точки зрения, можно. Закон предполагает, что взрослый дееспособный человек должен задумываться о последствиях, прежде чем совершать такие серьезные действия.

Внимание! Договор дарения может быть расторгнут по инициативе дарителя, когда он поймет, что ему негде будет жить после продажи квартиры, подаренной любимому родственнику. Договор расторгается в суде, основанием служит тот факт, что после продажи квартиры условия жизни дарителя могут значительно ухудшиться.

Через какое время можно продать квартиру после дарения

Договор дарения квартиры подлежит обязательной регистрации в Росреестре, после чего новому хозяину предстоит оформлять права собственности на недвижимость в соответствии с установленной законом процедурой:

  • собрать необходимые документы;
  • обратиться в управление Росреестра по месту нахождения дома;
  • получить свидетельство, подтверждающее право собственности.

Законом предусмотрено, что на оформление права собственности государственные органы имеют не более трех месяцев.

Свидетельства о госрегистрации права сейчас уже не выдают, новый собственник получит выписку из Единого государственного реестра недвижимости – этого вполне достаточно. Одаряемый получает выгоду без каких-либо затрат с его стороны, поэтому он должен уплатить налог на подаренную квартиру. Если квартира подарена кем-либо из близких родственников, налог платить не придется.

Новый хозяин в некоторых случаях задается вопросом: когда можно продать квартиру после дарения? По закону ее можно продать сразу после того, как будет получена выписка из Единого госреестра прав на недвижимость, но это стоит делать только при экстренной необходимости, т.к. придется платить налог.

Налоги при продаже квартиры

Продажа любого объекта недвижимости облагается подоходным налогом (НДФЛ), который составляет 13% с резидентов Российской Федерации, т.е. лиц, проживающих в стране не менее 183 дней на протяжении двенадцати идущих подряд месяцев, и 30% — с нерезидентов.

Какой налог придется платить новому владельцу квартиры, если он надумает её продавать, зависит от того, сколько лет он владел этим жилищем. Чтобы подсчитать, какой налог придется платить, необходимо учесть следующие нюансы:

  • когда именно подарили квартиру – ориентиром должна служить дата 1 января 2016 года;
  • когда новый хозяин зарегистрировал своё право собственности на подарок — до или после 1 января 2016 года;
  • является даритель близким родственником или посторонним человеком;
  • в течение какого периода новый собственник владеет квартирой.

В ЕГРП вносится запись о появлении нового собственника у объекта недвижимости. Начиная с даты, указанной на выписке, отсчитывается срок владения. С 1 января 2016 года не платить налог при продаже можно, если квартира в собственности уже не три года, как раньше, а пять лет. Прежний трехлетний срок сохранился для граждан, продающих жилище, подаренное близким родственником, например дарителем является бабушка, а одаряемым – внук. К близким родственникам нормативные акты относят родителей, мужа, жену, детей, братьев и сестер, они перечислены в Семейном кодексе РФ. Невестка или зять не относятся к близким родственникам, в отношении них будет действовать срок пять лет.

Продажа до 3 лет после дарения

Если продажа подаренной квартиры планируется ее новым хозяином раньше, чем через три года после регистрации в Росреестре, ему придется платить налог вне зависимости от обстоятельств процедуры дарения. При этом не имеет значения, была квартира подарена до или после 31 декабря 2015 года, т.к. трехлетний срок владения обязателен и до принятия новых правовых актов. Граждане, имеющие льготы по другим видам налогов, например, пенсионеры и инвалиды, обязаны оплатить налог при заключении договора купли-продажи недвижимости. Если дарителем является посторонний человек, а одаряемый продает квартиру до истечения положенного срока пяти лет, ему придется платить двойной налог – на дарение и с продажи.

Органы местного самоуправления могут принять соответствующие постановления о снижении срока владения, т.е. в каждом регионе может устанавливаться срок, отличный от общероссийского, превышать который нельзя.

С 2016 года внесены существенные изменения в правила расчета налога при продаже недвижимости, при этом неважно, как она была получена. Это объясняется распространенностью намеренного занижения реальной стоимости квартиры в договоре купли – продажи с целью уменьшения суммы налога.

В настоящее время на рынке недвижимости существует два вида стоимости:

  • рыночная;
  • кадастровая.

Сколько будет стоить жилое помещение, определяет продавец, сообразуясь со всеми факторами, влияющими на цену жилья:

  • валютный рынок;
  • сезонность;
  • престижность района;
  • этаж и многое другое.

Рыночная стоимость нестабильна, подвержена частым переменам. Она определяется приблизительно, в зависимости от цены в данный момент на подобное жилье, т.к. никто не купит недвижимость с явно завышенной стоимостью.

На величину кадастровой стоимости внешние факторы не влияют. Она определяется как стоимость работы и материалов, затраченных при строительстве, за минусом износа помещения.

Когда новый собственник, т.е. одаряемый, обращается за регистрацией права собственности, специалисты определяют кадастровую стоимость недвижимости. В большинстве случаев она оказывается ниже рыночной.

По новым правилам, введенным с 2016 года, расчет налога ведётся с учётом кадастровой стоимости, если стоимость, указанная в договоре, явно занижена. Эти правила действуют в отношении имущества, которое перешло в собственность продавца в период с 1 января 2016 года. Стоимость квартиры по договору купли – продажи, и определенная специалистами кадастровой палаты сравниваются, затем выбирается наибольшая, ее используют при расчете налога.

Кадастровая стоимость даренного помещения берется за основу для расчета налога в тех случаях, когда продавец желает скрыть полученный в действительности доход и указывает в договоре заниженную стоимость. Размер кадастровой стоимости могут оспорить заинтересованные лица, чьи имущественные права или обязанности непосредственно зависят от данной величины. При несогласии собственника с кадастровой стоимостью, он может попытаться снизить ее путем обращения в специальную комиссию или суд.

Продавец квартиры платит налог в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7 (так называемый «понижающий коэффициент»).

Новый владелец, получивший в подарок не всю квартиру, а определенную долю, обязан платить налог по общим правилам.

При уплате налога можно получить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.

Примеры:

  1. Бабушка подарила своей внучке квартиру 01.04.2015. Право собственности оформлено до 1 января 2016 года, а именно — 05.06.2015. Рыночная стоимость составляет 5 миллионов рублей, кадастровая — 3,5 миллиона рублей. В целях ухода от уплаты налога, в договоре указана стоимость 990 тысяч рублей. Расчет выполняется по старым правилам, кадастровая стоимость не учитывается, с учетом налогового вычета налог равен нулю.
  2. Квартира в доме была получена по договору дарения 02.03.2016. Собственность узаконена после 1 января 2016 года — 15.04.2016. Рыночная стоимость составляет 5 миллионов рублей, кадастровая — 3,5 миллиона рублей. В целях ухода от уплаты налога, в договоре указана стоимость 990 тысяч рублей. Расчет проводится по новым нормам, кадастровая стоимость необходимо умножить на 0,7 («понижающий коэффициент»).

Доход от продажи равен (3,5 миллиона Х 0,7) = 2 миллиона 450 тысяч рублей.

13% = 2 450 000 – 1000 000 Х 13% = 188,5 тысяч рублей.

С учетом налогового вычета налог равен 188,5 тысяч рублей.

Для наглядности расчет представлен в таблице.

Пример № Дата оформления договора дарения Дата оформления права собственности Какая стоимость берется за основу при расчете налога Размер налога с учетом налогового вычета
Рыночная Кадастровая Стоимость по договору
1 01.04.2015 05.06.2015 5 миллионов рублей 3,5 миллионов рублей 990 тысяч рублей
2 02.03.2016 15.04.2016 5 миллионов рублей 3,5 миллионов рублей 990 тысяч рублей 188,5 тысяч рублей

При покупке другой квартиры вместо проданной, полученной в дар, можно получить имущественный вычет в размере не более 260 тысяч рублей. Воспользоваться вычетом можно один раз. Если продажа квартиры после дарения и покупка новой произведена в течение одного года, налог может существенно уменьшиться, а в некоторых случаях необходимость уплаты отпадет.

Внимание! Квартира, купленная взамен подаренной, считается общим имуществом супругов и в случае развода его придется поделить. Ее нельзя продать или подарить без согласия другого супруга.

Подать декларацию необходимо до 30 апреля следующего за продажей года, заполнив форму 3-НДФЛ. Налог должен быть уплачен до 15 июня, чтобы избежать начисления пени, штрафов.

Продажа после 3 лет после дарения

Если гражданин был одарен квартирой своим близким родственником и задался целью продать ее через три года после дарения, он освобождается от уплаты налога.

Если даритель – посторонний человек, налог придется платить на общих основаниях или ждать, когда пройдет пять лет с момента регистрации права собственности.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *