Налог на землю для инвалидов

Сегодня расскажем, на какие льготы могут рассчитывать инвалиды 1, 2, 3 группы, нужно ли этой категории граждан платить налоги: транспортный, земельный, имущественный, подоходный, а также в каком случае и кто из льготников может рассчитывать на полное освобождение от налогов, а кто – получить частичное.

Гражданам, имеющим инвалидность вследствие врожденной травмы, заболевания, увечья из-за профессиональной деятельности и т.д. гарантирована поддержка государства (согласно 39 статье Конституции РФ). Меры социальной защиты и поддержки этой категории лиц прописаны в ФЗ № 181, 178, 166, 146, а также регулируются нормативно-правовыми актами муниципалитетов.

Размер и порядок предоставление соцпомощи от государства зависит от присвоенной группы и сложности заболевания. Кроме выплаты материальной помощи в виде пенсий и пособий, инвалид имеет право на другие льготы:

Подробнее о том, какие преференции положены, можно узнать, обратившись к федеральным законам, а также уточнив информацию в отделении социальной защиты населения.

Кроме вышеописанных мер государственной поддержки, для инвалидов 1, 2, 3 группы предусмотрены и налоговые льготы при уплате пошлины за:

Какие есть льготы по транспортному налогу для инвалидов? Не платить ежегодную пошлину за владение машиной может инвалид, если его ТС оборудовано специальными средствами для управления, а также тот, кто получил легковое авто с мотором до 100 л.с. от органов социальной защиты (статья 358 НК). В остальных случаях наличие льгот на автомобиль для этой категории лиц зависит от решения муниципальных властей. Субъекты РФ могут ввести как 100-процентное освобождение от транспортного налога для инвалидов, так и установить частичную льготу – скидку. На получение преференции может повлиять:

Например, не платят дорожный налог и получают полную льготу инвалиды в Москве, если мощность двигателя их авто не превышает 200 л.с. В Санкт-Петербурге установлено другое ограничение на мощность мотора – 150 л.с., а в Воронеже – 120 л.с.

Важно знать: воспользоваться льготой при уплате пошлины за транспорт можно только на 1 объект. Если во владении две и больше машин, то не платить сбор можно будет только за одну.

Льготы по земельному налогу для инвалидов предусматриваются статьей 391 НК РФ. Согласно ей, граждане с инвалидностью 1 и 2 группы получают вычет и могут не платить за землю в их официальной собственности, если размер участка не превышает 6 соток. В случае, если надел больше, уплатить земельную пошлину придется, но частично. Если инвалид 2 группы имеет 12 соток, то используя льготу по налогу, он сможет уменьшить платеж ровно вполовину – ему нужно будет заплатить только за 6 соток.

Есть ли льгота по налогу за землю для инвалидов 3 группы – актуальный вопрос для многих. Если статус был получен в детстве, то преференция сохраняется. Но те, кто оформил 3 группу во взрослом возрасте, не смогут воспользоваться вычетом. Однако это не исключает наличие послаблений, которые могут быть установлены на региональном уровне.

Нужно ли платить пошлину за владение домом, квартирой, гаражом, если в семье есть человек с ограниченными возможностями? Льготы по налогу на имущество для инвалидов предусмотрены законом – статья 407 НК РФ. Но не все смогут воспользоваться преференцией. Не вносить сбор за квартиру, дом, гараж, хозяйственную постройку и т.д. можно будет в том случае, если объект находится в официальной собственности льготника и не используется для предпринимательства.

Получить освобождение от налогообложения имущества могут инвалиды 2 и 1 группы, а также инвалиды с детства. Граждане с 3 группой (не с детства) воспользоваться льготой не смогут.

Важно знать: не платить сбор за владение имуществом можно только за один объект каждого вида. То есть если в собственности инвалида 2 группы есть дом и гараж, то платить имущественный налог ему не нужно. Но когда гражданин владеет двумя квартирами, освобождение дадут на одну из них.

Граждане-инвалиды могут рассчитывать на льготы и при уплате подоходного налога. Некоторые доходы этой категории лиц не облагаются. Не нужно отчислять НДФЛ с:

Работающие инвалиды 2 и 1, а в некоторых случаях и 3 группы могут получить льготу в виде дополнительного вычета – 500 рублей. Ежемесячно облагаемая база будет сокращаться на эту сумму, что уменьшит НДФЛ и увеличит зарплату. В случае с 3 группой есть нюанс: люди могут получить вычет, если являются инвалидами с детства.

Граждане, получившие инвалидность вследствие ликвидации ядерных и других аварий, военных конфликтов или несения военной службы и т.д. получают вычет в 3000 рублей.

Преференции для людей с ограниченными физическими возможностями могут быть назначены/увеличены муниципальными властями, поэтому льготнику лучше уточнять информацию в органах соцзащиты по месту жительства.

Для получения льгот по налогам инвалиду необходимо заявить о своих правах, обратившись в ФНС, и подать необходимые документы: справку для подтверждения инвалидности и группы, копию паспорта, документ о составе семьи, праве собственности на участок, авто, недвижимость и т.д.

С января 2020 года для получения преференций достаточно подать заявление в установленной форме. Подтверждающую информацию инспекция запросит самостоятельно у соответствующих органов. Если данных будет не хватать, то заявителю нужно будет предоставить документ по запросу ФНС.

Подать заявление можно несколькими способами: онлайн на сайте инспекции, обратившись в местную службу, по почте, с помощью другого человека и выписанной на него доверенности.

Сегодня можно не только подать заявление онлайн, но и оплатить налоги, проверить задолженности и не волноваться за начисление пеней, штрафов и нарастающих долгов. Проверку и оплату можно осуществить с помощью нашего сервиса в удобное время, регистрация для этого не требуется.

Добавить в «Нужное»

Обновление: 2 февраля 2017 г.

Право на льготу имеют разные категории инвалидов. НК РФ установлена льгота по налогу на землю для инвалидов 1 и 2 группы, инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, а также инвалидов с детства. На уровне муниципальных образований (в отношении Москвы и Санкт-Петербурга — на уровне регионов) объем льгот инвалидам часто увеличивается. При этом местные депутаты могут предоставить право на льготу и иным категориям инвалидов. В этой статье вы узнаете, какие льготы предоставляются инвалидам, а также платят ли инвалиды 2 группы земельный налог.

Виды льгот, предоставляемых инвалидам

В НК РФ льготы инвалидам предусмотрены статьей 391 в виде уменьшения базы налогообложения по земельному налогу на 10 тыс. руб. В денежном выражении при ставке налога в 1,5 % (размер ставки может быть ниже в зависимости от категории земельного участка) размер льготы составит 150 руб. (10 000 х 1,5 %). То есть инвалид заплатит налог в размере, уменьшенном всего на 150 руб.

На уровне регионов (Москвы и Санкт-Петербурга), а также муниципалитетов размер льготы часто значительно увеличивается. На этих уровнях льготы инвалидам предоставляются как в виде уменьшения налоговой базы, так и в виде полного освобождения от налога.

В Санкт-Петербурге ряд категорий инвалидов вообще не платят налог на землю. Льготы инвалидам 1 и 2 групп, инвалидам с ограничением к трудовой деятельности 3 степени, инвалидам с детства, инвалидам ВОВ и иных боевых действий установлены Законом от 23.11.2012 № 617-105.

В Москве льготы в виде снижения налогооблагаемой базы на 1 млн рублей на основании Закона от 24.11.2004 № 74 предоставляются:

  • инвалидам 1 и 2 групп;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам ВОВ и других боевых действий.

В денежном выражении размер такой льготы может составить до 15 тыс. руб. (1 млн х 1,5 %).

Льготы на земельный налог инвалидам 2 группы

В отношении данной категории инвалидов до 01.01.2015 в Налоговом кодексе была норма о том, что льгота предоставляется лицам, которым 2 группа инвалидности установлена после 2004 года. С 01.01.2015 на федеральном уровне этим лицам льгота предоставляется независимо от времени установления инвалидности. На нижестоящих уровнях инвалиды 2 группы могут получить как полное освобождение от налога (как в Санкт-Петербурге), так и возможность снижения налоговой базы в большем размере (как в Москве).

Как узнать, какие льготы предоставляются инвалидам?

Для того, чтобы узнать, предусмотрены ли дополнительные льготы для инвалидов местными властями, нужно ознакомиться с нормативными правовыми актами соответствующего муниципального образования. Для этого можно обратиться в администрацию муниципального образования или налоговый орган с запросом о разъяснении. Но эту информацию можно получить и проще, воспользовавшись возможностями сервиса, подготовленного ФНС России.

С помощью данного сервиса вы можете сформировать нужный поисковый запрос по интересующему вас муниципальному образованию, после чего вам сразу станет доступна информация:

  • об установленных в данной местности льготах;
  • о категориях налогоплательщиков, которым они предоставляются;
  • о документах, которые должны быть представлены для подтверждения права на получение льготы.

Люди, имеющие инвалидность, – это наиболее популярная категория граждан, которым государство предоставляет различные права на льготы в медицине, образовании, транспорте и пр. Однако у некоторых людей возникает вопрос, платят ли инвалиды земельный налог в 2020 году.

Общие сведения

Человек может быть признан инвалидом, если, вследствие полученных различным путем или врожденных увечьях, травмах или заболеваниях, он не может наравне с другими гражданами осуществлять трудовую деятельность, обучаться в учебных заведениях или вести обычный образ жизни.

Гражданину будет присвоена одна из трех групп инвалидности, если:

  • специалисты подтвердили у него наличие заболевания и сделали об этом запись в соответствующих документах;
  • недуг накладывает определенные ограничения на работоспособность человека;
  • гражданину необходим определенный курс реабилитации.

Присвоение определенной группы инвалидности во многом зависит от степени тяжести заболевания человека. Если получивший инвалидность человек не достиг совершеннолетия, к нему применяют термин «ребенок-инвалид». Так как присвоение инвалидности является не только медицинской, но и юридической процедурой, для этого собирается медико-социальная экспертиза.

При обнаружении у человека значительных недугов, ему присваивается первая группа инвалидности. При незначительных нарушениях функций организма гражданину присваивается вторая группа инвалидности. Третья группа подразумевает под собой не очень серьезные заболевания, которые не мешают человеку работать при условии соблюдения определенного, установленного врачебной комиссией режима трудовой деятельности.

Налогом называют определенную пошлину, которую гражданин или юридическое лицо обязаны уплачивать государству в течение определенного периода времени за право пользования некоторыми вещами или услугами.

Льготой называют послабление, которое государство предоставляет гражданину из-за определенных на то причин.

Размер налога

Сумма оплаты государственной пошлины может быть различна для земельных объектов. В большинстве случаев она рассчитывается исходя из определенного процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

На величину выплаты влияет назначение земельного участка и то, каким фондом он используется:

  • использование земли для ведения сельскохозяйственной деятельности;
  • участки, используемые промышленными предприятиями;
  • объекты лесного фонда;
  • объекты водного фонда;
  • территории, особо охраняемые государством;
  • запасные участки;
  • земли, на которых находятся населенные пункты.

Любой участок земли должен относиться к одной из вышеперечисленных категорий. Налог на землю для инвалидов 2 группы, а точнее его ставка могут быть снижены до 10 тыс. рублей.

Согласно действующему налоговому законодательству, основными ставками при оплате налога являются:

  • 0,3% для сельхоз угодий и подсобных хозяйств, принадлежащим физическим лицам;
  • 1,5% для остальных категорий земель.

Законом установлены следующие основные льготы для граждан:

  • освобождение от налога в полном размере;
  • частичное понижение налоговой ставки;
  • различные виды льгот, которые предоставляют муниципальные органы власти.

Законодательная база

Законодательно уплата Земельного налога регламентируется Налоговым Кодексом России — глава 31, а также различными федеральными и муниципальными законами.

Кто освобождается от уплаты?

Согласно нормам действующего законодательства, полностью или частично освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  • Герои РФ и СССР;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • участники вооруженных конфликтов;
  • участники ликвидаций аварий связанных с ядерными и атомными объектами;
  • участники испытаний ядерного и атомного оружия;
  • инвалиды различных групп;
  • коренные жители Севера, Сибири и Дальнего Востока, для которых пользование землей является фактом, обеспечивающим их существование;
  • жители различных религиозных общин, которые зарегистрированы в качестве таковых.

Некоторые льготы предусмотрены и для организаций.

Платят ли инвалиды земельный налог?

Почти во всех субъектах России для семей с детьми инвалидами предусмотрены определенные льготы на уплату различных налогов, а также ряд других преимуществ.

В основном им предоставляют:

  • понижение налоговой ставки;
  • снижение размера пошлины до 50%;
  • в некоторых случаях право вообще не уплачивать налог.

Согласно Федеральным законам, для этих граждан есть возможность снизить сумму выплаты на 10 тыс. рублей.

Читайте о налоге на землю для многодетных семей.

Как оплатить земельный налог через Сбербанк Онлайн? Смотрите .

1, 2 и 3 группы

Для граждан, получивших первую группу инвалидности, законодательством предусмотрено полное освобождение от выплаты земельного налога. Эта категория граждан является наименее трудоспособной, поэтому для них государством предусмотрен целый ряд льгот.

Лица, имеющие вторую группу инвалидности, могут работать с большими ограничениями. Для них также предусмотрен ряд послаблений, которые позволяют этой категории граждан выплачивать налог на землю не в полном размере.

Льгота для этих людей выглядит примерно так: из общей кадастровой стоимости земельного участка вычитают некоторую сумму, из-за этого происходит снижение необходимого к уплате налога. Однако эта сумма не может превышать 10 тыс. рублей.

Если у гражданина имеется несколько земельных участков, льготу он сможет применять лишь к одному из них, который им будет выбран самостоятельно.

Для людей с третьей группой инвалидности федеральным законодательство льготы не предусмотрены, однако их может создать местная администрация. Для решения вопроса о наличии или отсутствии налоговых послаблений для данной категории граждан, необходимо обратиться за уточнениями в местное отделение ФНС.

Единственный случай, когда инвалид третьей группы может претендовать на получение льготы по оплате налога, является получение вреда здоровью вследствие устранения аварий на атомном или ядерном объекте.

Порядок оформления льготы

Для получения льготы по оплате налога, гражданину необходимо будет выполнить следующие действия:

  • собрать установленный законом пакет документов;
  • написать заявление установленного образца;
  • предоставить в налоговое отделение документы, подтверждающие право на льготу;
  • посетить отделение ФНС по месту прописки;
  • ждать рассмотрения заявления налоговыми инспекторами.

В случае, если гражданин не имеет возможности лично посетить налоговый орган, у него есть возможность послать туда доверенное лицо, которое будет представлять его интересы.

Порядок определения размера земельного налога определяется действующим законодательством.

Как оплатить налог на землю? Информация .

Кто освобожден от земельного налога? Подробности в этой статье.

Перечень документов

Для оформления льготы, человеку потребуется предоставить в отделение ФНС следующие документы:

  • оригинал и ксерокопию паспорта;
  • бумаги, подтверждающие законность его права владения земельным участком;
  • подтверждение получения определенной группы инвалидности;
  • заявление с просьбой предоставить налоговое послабление;
  • подтверждение прав на получение льготы;
  • ксерокопия трудовой книжки.

Образец заявления на получение льготы по земельному налогу здесь.

Так как в законодательстве довольно часто происходят различные изменения, гражданину рекомендуется периодически уточнять возможность получения различных льгот и послаблений.

1. Ставки земельного налога.
Для исчисления земельного налога федеральным законодательством определены две предельные величины налоговых ставок в размере:
* 0,3 процента от налоговой базы в отношении земельных участков:
– отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
– занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства;
– предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.
* 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.
Однако конкретные налоговые ставки по каждому муниципальному образованию устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. С ними можно ознакомиться в финансовых, налоговых органах. А также в администрациях СМС.
2. Кто имеет льготы по земельному налогу?
Федеральным законодательством не предусматривается освобождение граждан от уплаты всей суммы налога, этот вопрос передан на усмотрение Советов местного самоуправления. Предусмотрено частичное освобождение ряда категорий физических лиц. Таким образом, в случае, если муниципальным образованием не принято решение по льготированию жителей своей территории по земельному налогу, то минимальный размер льготы гарантирован Налоговым кодексом.
Льготы, в виде уменьшения налоговой базы на 10 тысяч рублей предусмотрены:
* Героям Советского союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордера Славы;
* ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны, ветеранам и инвалидам боевых действий;
* физическим лицам, имеющим право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
* инвалидам, имеющим вторую и третью степени ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют первую и вторую группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
* инвалидам с детства;
* физических лиц, принимавших участие в составе подразделений особого риска участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
* физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.
Таким образом, в соответствии с п. 4 ст. 4 Закона N 2003-1 органы местного самоуправления имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу и основания для их использования налогоплательщиками, а также уменьшать размеры ставок по налогу.
3. Что делать, если не получено налоговое уведомление и квитанция на уплату земельного налога?
В случае неполучения физическим лицом налогового уведомления об уплате земельного налога, либо ошибочно полученных налоговых уведомлений, гражданам следует обращаться в налоговые инспекции по своему месту жительства.
4. Что делать, если из налоговой инспекции пришло уведомление об уплате земельного налога, а земельный участок продан?
Написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию и приложить документы о продаже.
5. Должен ли инвалид – член садового товарищества платить земельный налог?
Если решением органа местного самоуправления соответствующим решением установлены льготы для всех категорий инвалидов, то следует руководствоваться этим решением. Если дополнительных льгот не установлено, то следует руководствоваться федеральным законодательством (см. выше).
Например, Решением Казанской городской думы от 26.09.2007 года № 4-21 «О внесении изменений в решение Представительного органа муниципального образования г. Казани от 29.11.2005 г № 2-3 «О земельном налоге» с 2007 года от уплаты земельного налога освобождены физические лица – члены садоводческих и дачных объединений граждан, относящихся к льготным категориям налогоплательщиков, в частности и инвалиды, имеющих II и III степени ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности.
Кроме того, предоставлена льгота садоводческим товариществам на сумму налога, приходящуюся на инвалидов – члены садоводческих и дачных объединений, не имеющих правоустанавливающих документов на садовые участки. Таким образом, на эту сумму уменьшаются их членские взносы.
6. Сроки уплаты земельного налога?
Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Граждане получают налоговые уведомления на уплату авансовых платежей в течение календарного года, а по его окончании на уплату оставшейся части годовой суммы земельного налога.
Сроки уплаты налога устанавливаются в каждом муниципальном образовании. В основном в Республике Татарстан установлены сроки уплаты авансовых платежей не позднее 15 сентября и 15 ноября. Однако, например, в г. Бугульме установлен только один срок уплаты авансового платежа – 15 ноября, в г. Мензелинске утверждены сроки уплаты авансового платеже – не позднее 15 сентября и не позднее 20 ноября.
По итогам года после 1 января уплачивается оставшаяся часть годовой суммы земельного налога. В основном срок уплаты налога по году либо 15 января (Аксубаевский, Черемшанский, Алькеевский, Нурлатский и т.д.), либо 15 февраля (г. Казань, Лаишевский, Атнинский, Арский, Верхнеуслонский, Елабужский, Менделеевский, Мамадышский, Агрызский, и др.), в некоторых муниципальных образованиях установлены и иные сроки – не позднее 1 февраля (Высокогорский, Пестречинский, Апастовский, Кайбицкий и др.).
Сроки уплаты налога указаны в налоговых уведомлениях и квитанциях, кроме того, для уточнения сроков уплаты можно обратиться в налоговые, финансовые органы по месту жительства.
7. Как исчисляется земельный налог?
Налог исчисляется как произведение кадастровой стоимости на ставку налога, утвержденную в муниципальном образовании. Кадастровая стоимость определяется специализированным государственным органом – Роснедвижимостью, которая имеет в каждом муниципальном районе свои территориальные подразделения. По вопросу правильности определения кадастровой стоимости следует обращаться в территориальные органы Роснедвижимости.
8. Почему пенсионеры должны платить земельный налог?
В статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) определены категории налогоплательщиков, имеющие льготы по уплате земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры, в данной статье не предусмотрена.
Однако положения главы 31 НК РФ не исключают возможности предоставления пенсионерам льгот по уплате земельного налога.
Положениями пункта 2 статьи 387 НК РФ определено, что при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также устанавливаться налоговые льготы (в том числе пенсионерам), основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
9. Какие документы необходимы для подтверждения права на льготу по уплате земельного налога?
Льготы по налогу предоставляются гражданам на основании заявлений и копий документов, подтверждающих право на предоставление льготы.
Так, например, право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, ветеранов и инвалидов боевых действий подтверждаются следующими документами:
* удостоверением ветерана Великой Отечественной войны;
* удостоверением участника войны;
* удостоверением инвалида войны;
* удостоверением прав на льготы;
* свидетельством ветерана боевых действий о праве на льготы.
Лицам, ставшим инвалидами вследствие общего заболевания, трудового увечья и других причин, льготы предоставляются на основании соответствующих удостоверений и справки учреждения медико-социальной экспертизы (ВТЭК) по инвалидности.
Документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы, представляются в налоговый орган по месту нахождения земельного участка в срок, установленный в каждом муниципальном образовании. При непредставлении вышеназванных документов льгота налоговыми органами предоставлена быть не может.
10. В какой орган государственной власти необходимо обратиться физическому лицу для установления льгот по земельному налогу?
Если плательщик считает, что какой – то категории граждан следует предоставить льготу по налогу, ему следует обращаться в представительный орган муниципального образования по месту нахождения земельного участка с предложением о внесении изменений в Решение СМС по земельному налогу.
11. Уплачивается ли земельный налог за земли, занятые многоквартирными домами?
Да, подлежит. Если земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, сформирован и в отношении его проведен государственный кадастровый учет, а также имеется соответствующий документ на право собственности, то собственники помещений в этом доме признаются плательщиками земельного налога в доле, пропорциональной общей площади помещений в этом доме, принадлежащих им на праве собственности.
Следует отметить, что если часть помещений (нежилых) принадлежат организации или предпринимателю, то расчет суммы земельного налога и уплата его в бюджет является обязанностью данной организации или предпринимателя. Сумма налога рассчитывается пропорционально доле занимаемой общей площади в общей площади дома (по данным органов технической инвентаризации.

Если у ребенка выявлены заболевания, травмы, в частности родовые, влекущие серьезные нарушения здоровья и препятствующие нормальной жизнедеятельности, то родители могут оформить ему инвалидность. Статус позволит получить поддержку от государства, помогающую снизить финансовую нагрузку, ведь таким детям необходим постоянный уход, лечение и оздоровление.

Группы инвалидности (1, 2, 3) у детей нет, устанавливается общий статус – ребенок-инвалид. Так как в процессе взросления и проводимого регулярного лечения состояние здоровья несовершеннолетнего может значительно улучшится, то после исполнения ему 18 лет он снова проходит МСЭ. По ее результатам и устанавливают группу инвалидности – 1, 2, 3 – в зависимости от серьезности нарушений или снимают статус и льготы. Подробнее о порядке назначения инвалидности для несовершеннолетних можно узнать из Постановления Правительства РФ от 20 февраля 2006 года (номер 95).

Важно помнить: инвалидность не назначается автоматически на основе тяжелых заболеваний, ее нужно оформлять, как и положенные преференции по налогам, которые начинают применять после подачи заявления льготником.

Если инвалидность установлена и оформлена, то родители и ребенок могут рассчитывать на различные послабления. Например:

Также действуют и другие способы государственной поддержки.

Кроме вышеуказанного, семьи также могут уменьшить налоговую нагрузку. Далее расскажем, платят ли налоги родители детей с инвалидностью.

Граждане могут уменьшить нагрузку на семейный бюджет за счет льгот. Согласно 407 статье НК России, имущество детей-инвалидов не облагается сборами. Платят ли налог на имущество родители в таком случае? Если квартира/дом оформлены на несовершеннолетнего льготника, то платить сбор за недвижимость не придется. Если речь идет о долевом владении, то семья освобождается от имущественной пошлины частично (за долю льготника платить не нужно). Воспользоваться преференцией и не платить за владение:

могут также инвалиды 1, 2 группы и с детства. Стоит отметить, что инвалиды с детства и ребенок-инвалид – не то же самое. С 2014 года категорию «с детства» упразднили. Ранее если ребенок получал инвалидность до совершеннолетия, то после 18 лет он автоматически становился инвалидом с детства и получал много льгот наравне с 1 и 2 группой. Подобный статус сегодня не назначают. После совершеннолетия ребенок-инвалид проходит повторную комиссию МСЭ и получает группу – 1, 2, 3.

Преференции для тех, кто оформил инвалидность до 2014 года и получил статус инвалид с детства, сохраняются.

Нужно ли платить налог на землю, если в семье есть ребенок с инвалидностью? На федеральном уровне таких детей освобождают от уплаты за 600 кв. метров (или 6 соток) земли, если участок находится в их владении. Но в случае, если объект налогообложения больше 6 соток, платить сбор придется (если нет других преференций, например, в регионе проживания). Местные власти могут на свое усмотрение полностью освободить от земельного сбора семьи, воспитывающие особенных детей.

Обратите внимание: использовать преференцию по земельному налогу разрешено на 1 участок, как и по сбору за владение недвижимостью – освобождение или льгота предоставляется на 1 объект каждого вида.

Что касается уплаты транспортного налога для семей с ребенком-инвалидом, то на федеральную преференцию можно рассчитывать, если транспорт не является объектом обложения (пункт 2, ст. 358 НК), а также если есть региональные льготы.

Каждый субъект РФ имеет право самостоятельно устанавливать порядок, размер и категорию получателей льгот по транспортному сбору. Поэтому в одной области семьи не платят автомобильный налог совсем, а в другой имеют скидку или уплачивают сбор в полном размере. Например, в Москве родителей детей с инвалидностью освобождают от пошлины на автомобиль на сто процентов, а вот в Московской области преференции нет. Узнать, есть ли послабления, можно в МФЦ или в ФНС.

Кроме преференций по обязательным налоговым сборам, родители особенных детей имеют право на льготы относительно их трудовой деятельности (согласно ТК РФ):

Отец или мать несовершеннолетнего с ограниченными возможностями также имеют право уйти на заслуженный отдых раньше. Выйти на пенсию на 5 лет раньше может один из родителей, имеющий достаточный страховой стаж: 20 лет для мужчины, 15 – для женщины; с индивидуальным пенсионным коэффициентом не менее 30 баллов; воспитывающий особенного ребенка до 8 лет.

Закон также запрещает работодателям увольнять отца или мать-одиночку, в частности и при сокращении штата. Потеря работы таким гражданином возможна только при закрытии предприятия.

Родители детей с ограниченными физическими возможностями могут оформить вычет на ребенка-инвалида и не уплачивать НДФЛ со своей зарплаты или значительно сократить его размер. Кому положен и как получить налоговый вычет в 2020 году, если вы воспитываете ребенка с инвалидностью – расскажем далее.

Оформить вычет и уменьшить НДФЛ могут не все семьи с особенными детьми. Чтобы воспользоваться правом и снизить налогообложение по зарплате, нужно:

Стандартный налоговый вычет могут оформить не только родители детей с инвалидностью, но и другие граждане. Подробнее о том, кто еще имеет возможность законно уменьшить или не платить НДФЛ, в НК РФ (статья 218).

Сумма налога для работников, воспитывающих здоровых детей и ребенка с инвалидностью, значительно отличается. Если на воспитании инвалид, то работник имеет право на такую преференцию:

Но это еще не все. Кроме указанной суммы, граждане с льготой получают обычный вычет как на здорового ребенка. Если в семье родился 3 малыш с инвалидностью, то работающий родитель уменьшает подоходный не на 12 тысяч рублей, а на 17 800 рублей. Так как на каждого несовершеннолетнего он получает льготы. На здоровых – первого и второго – по 1400 рублей; на инвалида – 12 000 + 3 000 (сумма на третьего и последующего).

Если речь идет о работающей матери или отце, воспитывающих инвалида в одиночку, то размер преференции увеличивается: сумма стандартного вычета удваивается.

Получение вычета не предусматривает финансовых выплат, но таким образом можно уменьшить или вовсе не вносить подоходный налог, тем самым ежемесячно увеличивать размер заработной платы. Рассмотрим на примере:

Коряк С.К. зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц до вычета НДФЛ. С этой суммы работодатель каждый месяц вычитает 13 процентов, поэтому на руки сотрудник получает 44 500 рублей. Но если Коряк оформит вычет НДФЛ, так как они с женой воспитывают родного ребенка-инвалида, то порядок исчисления изменится, а зарплата увеличится. Расчет будет произведен таким образом:

50 000 – (12 000 + 1400 так как это первый ребенок) = 36 600. С этой суммы работодатель вычтет 13 процентов, поэтому применив преференцию, Коряк будет получать по 45 242 рубля каждый месяц (пока не исчерпается установленный лимит в 350 тысяч рублей). После применения льготы зарплата Коряка увеличится на 742 рубля.

Обратите внимание: применять стандартный вычет можно по доходу до 350 тысяч рублей за год. Заработанное свыше этой суммы в одном периоде облагается без преференций. В следующем году гражданин вправе снова использовать вычет для уменьшения исчисленного НДФЛ.

Применять вычет для снижения налоговой нагрузки можно до совершеннолетия особенного ребенка. Но если инвалид 1, 2 группы учится очно, является студентом, аспирантом, ординатором и ему еще не исполнилось 24 года (в некоторых регионах 21), то льгота за физлицом сохраняется до завершения учебы или до достижения граничного возраста. Далее вы узнаете, должен ли несовершеннолетний инвалид и его родители платить налоги.

Если мать или отец не работает в связи с тем, что нужно ухаживать за ребенком с инвалидностью, то она/он может оформить пособие – с 1 июля 2019 года базовая выплата увеличена до 10 тысяч рублей. Получать такую выплату может только 1 из родителей/усыновителей после обращение в отделение ПФР. Положены финансовые выплаты и ребенку-инвалиду:

Важно знать: можно получать только один вид выплат. То есть гражданину придется выбирать: или пенсия, или пособие по потере кормильца.

Дети с ограниченными возможностями имеют льготы и при обучении – начиная с дошкольных учреждений и заканчивая высшими учебными заведениями. Например, их зачисляют в дошкольные учреждения в первую очередь, а родителей освобождают от оплаты услуг. Для особенных детей также создают специальные коррекционные группы, классы и т.д., обеспечивают условия для посещения и обучения в неспециализированных школах (если состояние здоровья позволяет учиться в обычных классах).

Ряд преимуществ предоставляют и при желании обучаться в профессионально-технических и в высших учебных заведениях. Дети с инвалидностью могут:

Также льготники имеют еще одно преимущество при поступлении: при наборе одинакового количества баллов с обычными поступающими зачисляют абитуриента с ограниченными возможностями.

Оформить вычет по НДФЛ можно одним из способов:

Важно знать: граждане могут вернуть налоги за 3 облагаемых периода – года. Как это сделать? Нужно обратиться в ФНС, заполнить декларацию 3-НДФЛ, подтвердить уплату налогов и основания для получения преференций, и вам вернут деньги, но только за 3 года – это максимально установленный срок возврата излишне уплаченного.

Оформить преференции по налогам – транспортному, земельному, на недвижимость – можно, обратившись в инспекцию с заявлением и подтверждающими документами. Что нужно будет предоставить:

Льготы предоставляются после подачи заявления. В следующем облагаемом периоде обращаться в инспекцию снова не придется, преференции пролонгируют автоматически, если ситуация не изменится. Что касается оформления вычета НДФЛ через работодателя, то его нужно переоформлять каждый год, пока сохраняется право.

Преференции по налогам помогают значительно уменьшить нагрузку на семейный бюджет, однако не всегда льгота бывает стопроцентной.

Узнать, нет ли долгов по уплате обязательных сборов, проверить информацию и при необходимости сразу оплатить налоги можно онлайн на нашем сервисе в любое время.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *