О кадастровой стоимости

24 окт. 15:40 | Версия для печати

Основное отличие новой системы налогообложения состоит в том, что теперь при расчете налога на недвижимость будет использоваться вместо инвентаризационной стоимости имущества кадастровая стоимость (КС).

Что является объектом налогообложения?

Жилые дома и помещения, гаражи, объекты незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения, в отношении которых определена кадастровая стоимость (КС).

Кто платит налог?

Налог начисляется физическим лицам — собственникам объектов налогообложения.

Как расчитать налог?

Расчет налога проводится по формуле: H=(H1-H2)x0,2+H2, где: H — сумма налога, подлежащая уплате; H1 — сумма налога, исчисленная как соответствующая налоговой ставке процентная доля КС объекта; H2 — сумма налога, исчисленная исходя из ранее установленной инвентаризационной стоимости объекта (при её наличии). Формула не применяется в отношении объектов, включенных в перечень в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса РФ. Для расчета налога на сайте ФНС России действует «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Как узнать налоговую ставку?

Налоговые ставки определяются представительными органами сельских поселений и городских округов. Информация о ставках представлена в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Как узнать налоговую базу?

Налоговая база определяется как КС объекта налогообложения. При этом налоговая база уменьшается в отношении квартиры — на величину КС 20 м2; в отношении комнаты — на величину КС 10 м2; в отношении жилого дома — на величину КС 50 м2. Сведения о КС можно получить бесплатно в МФЦ «Мои Документы» либо на сайте Росреестра (http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/).

Как пересмотреть кадастровую стоимость (по желанию налогоплательщика)?

КС может быть пересмотрена в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения КС при Управлении Росреестра по Челябинской области. Основанием для пересмотра КС является: недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при его КС; установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости. Подробную информацию можно получить на сайте Росреестра rosreestr.ru.

Основания уплаты налога?

Налог уплачивается на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. Налоговые уведомления размещаются в «Личном кабинете налогоплательщика».

Когда платить налог?

Налог за 2016 год подлежит уплате не позднее 1 декабря 2017 года.

Кто освобожден от уплаты налога?

Льготы, освобождающие от уплаты налога, установлены Налоговым кодексом РФ в отношении 15 категорий налогоплательщиков, в т.ч.: инвалиды I и II групп; пенсионеры; физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2. Налоговые льготы могут устанавливаться представительными органами поселений и городских округов. Налоговая льгота предоставляется в отношении только одного объекта следующих видов по выбору налогоплательщика: квартира или комната; жилой дом; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место. Лицо, имеющее право на льготу, представляет документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору. Информация о льготах представлена в интернет-сервисе ФНС России.

Что делать, если…?

Налоговое уведомление не получено, в уведомлении имеется некорректная информация, требуются иные разъяснения — по данным вопросам можно обратиться в налоговые органы с использованием сервиса «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика», контакт-центра ФНС России по бесплатному номеру: 8-800-222-22-22.

Стоимость и сроки выполнения работ по оценке:

Наименование услуги

Ед. изм.

Тариф с учетом НДС, руб.

Срок выполнения работ

Индивидуальная оценка земельного участка

объект оценки

От 145 руб. в зависимости от фактических затрат времени на проведение оценки

14 рабочих дней с момента внесения аванса

в зависимости от фактических затрат времени на проведение оценки с учетом надбавки 25%

7 рабочих дней

Заказчиком оценки должны быть предоставлены документы, необходимые для проведения оценки:

Оценка стоимости земельного участка

Земельный участок – непременная составная часть всякого объекта недвижимости. Следовательно, в первую очередь, оценивается доходность участка и его функциональная полезность. Однако, «земля» — это еще и природный ресурс, поэтому может рассматриваться, как инструмент для достижения множества целей, не всегда подразумевающих получение дохода.

Оценка стоимости земли, осуществляется если:

  • участок рассматривается в качестве залога при получении кредита в банке;
  • участок является членским взносом при формировании уставного фонда предприятия;
  • участок продается или отчуждается;
  • наследники вступают в права наследования;
  • производится раздел имущества;
  • участок фигурирует в бизнес-плане.

Проведение оценки земельного участка

При оценке стоимости участка определяется рыночная стоимость самого участка либо права аренды.

При оценке важно учесть:

  • месторасположение участка;
  • спрос на подобные участки и предложения о продаже;
  • инженерно-техническое обеспечение участка;
  • наличие ограничений и/или имущественных прав и пр.;
  • целевое назначение земельного участка.

Если изменяется целевое назначение рассматриваемого участка, его рыночная стоимость обычно тоже меняется.

При оценке стоимости принимается во внимание возможный размер, срок и вероятность получения прибыли от участка. При расчете этих показателей предполагается получение дохода при самом эффективном использовании участка в определенных временных рамках.

Рыночная стоимость права аренды зависит в основном от полномочий арендатора, срока действия права аренды, обременений, прав других лиц на объект и разрешенного использования (целевого назначения) участка.

Так же как и стоимость участка, стоимость права аренды обуславливается вероятностью, длительностью и ожидаемой величиной дохода (рассчитывается за определенный срок при наиболее эффективном использовании).

Рыночная стоимость не является постоянной величиной, поэтому ее достоверность следует рассматривать только в определенном временном промежутке.

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 №237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости (далее — Комиссия) (порядок создания и работы комиссий утверждены приказом Минэкономразвития России от 17.11.2017 № 620 и распоряжение Министерства имущественных отношений Московской области от 27.12.2018
№15ВР-1831 ) результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены:
· физическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц;
· юридическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц;
· органами государственной власти, органами местного самоуправления в отношении объектов недвижимости, находящихся в государственной или муниципальной собственности.
Комиссия создана и функционирует при Министерстве имущественных отношений Московской области. Следует учитывать, что заявление о пересмотре кадастровой стоимости может быть подано в комиссию в период с даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости результатов определения кадастровой стоимости по дату внесения в Единый государственный реестр недвижимости результатов определения кадастровой стоимости, полученных при проведении очередной государственной кадастровой оценки или в ходе осуществления кадастрового учета объекта недвижимости или кадастрового учета изменений объекта недвижимости, но не позднее чем в течение пяти лет с даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости оспариваемых результатов определения кадастровой стоимости.
При оспаривании кадастровой стоимости в комиссии заинтересованному лицу необходимо обратиться в Комиссию с соответствующим заявлением (Формы заявления)
и требуемыми для пересмотра кадастровой стоимости документами:
1) выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
2) копия правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости, если заявление об оспаривании подается лицом, обладающим правом
на объект недвижимости;
3) «Отчет должен быть составленный в соответствии со ст.11 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» в форме электронного документа, подписан усиленной квалифицированной электронной подписью.»;
4) доверенность, в случае, если заявление подается уполномоченным представителем.
Заявление должно содержать следующую информацию:
· фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) заявителя (в случае, если заявление об оспаривании подано физическим лицом);
· наименование юридического лица, его место нахождения и основной государственный регистрационный номер (в случае если заявление об оспаривании подано юридическим лицом);
· наименование органа государственной власти, органа местного самоуправления, его место нахождения (в случае если заявление об оспаривании подано указанными органами);
· кадастровый номер объекта (кадастровые номера объектов) недвижимости,
в отношении которого (которых) подано заявление об оспаривании, место (места) нахождения указанного объекта (указанных объектов) недвижимости.

Подать заявление в Комиссию можно:

Подать электронное заявление на Портале государственных и муниципальных услуг Московской области в разделе «Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости» (https://uslugi.mosreg.ru/services/20995)

Нарочно сдав заявление в Приёмную корреспонденции Дома правительства Московской области по адресу:
Московская область, г. Красногорск, бульвар Строителей д.1:
С понедельника по четверг с 9:30 до 13:00 и с 14:00 до 17:30;
В пятницу с 9:30 до 13:00 и с 14:00 до 16:15

Направить почтой по адресу: 143407, Московская область, г. Красногорск, бульвар Строителей, д.1 в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Министерстве имущественных отношений Московской области

Направить по электронной почте: Mio-kadastr@mosreg.ru

Телефон комиссии (для справок) 84986028451 доб. 41508.

  • 24.09.2020 ПРОТОКОЛ заседания Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Министерстве имущественных отношений Московской области от 17.09.2020 Протокол / Министерство имущественных отношений
  • 22.09.2020 Решения заседания Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Министерстве имущественных отношений Московской области от 17.09.2020 Решение / Министерство имущественных отношений
  • 16.09.2020 Форма заявления для физических лиц Формы
  • 16.09.2020 Форма заявления для юридических лиц Формы
  • 09.09.2020 ПРОТОКОЛ заседания Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Министерстве имущественных отношений Московской области от 02.09.2020 Протокол / Министерство имущественных отношений
  • 08.09.2020 Решения заседания Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Министерстве имущественных отношений Московской области от 02.09.2020 Решение / Министерство имущественных отношений
  • 19.08.2020 Решения заседания Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Министерстве имущественных отношений Московской области от 12.08.2020 Решение / Министерство имущественных отношений

Налоговым периодом земельного налога для физических лиц признается календарный год.
Годовая сумма земельного налога исчисляется как произведение налоговой базы и соответствующих ставок земельного налога.
Основаниями для исчисления земельного налога налоговыми органами являются:
•решение уполномоченного государственного органа, являющееся основанием для возникновения или перехода права на земельный участок, государственный акт на земельный участок, удостоверение на право временного пользования земельным участком, свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации; •сведения о земельных участках, принадлежащих гражданам на праве частной собственности, пожизненного наследуемого владения, временного пользования, а также сведения о принятых решениях, являющихся основанием для возникновения или перехода права на земельный участок, представляемые в налоговые органы структурными подразделениями местных исполнительных комитетов по землеустройству; •сведения, представленные в налоговые органы в соответствии с Налоговым кодексом; •сведения о земельных участках, предоставленных физическим лицам в садоводческих товариществах или дачных кооперативах; •иные документы или сведения, представленные плательщиком, государственными органами, организациями и иными лицами; •фактическое использование плательщиком земельных участков, предоставленных во временное пользование и своевременно не возвращенных, самовольно занятых.
Земельный налог исчисляется — начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем возникновения права на земельный участок, в том числе открытия наследства; — заканчивая последним числом месяца, в котором прекращено право на земельный участок.
Налоговая базаземельного налога определяется в зависимости от функционального использования земельных участков.
Функциональное использование земельных участков (виды оценочных зон) зависит от их целевого назначения. Разделение по видам использования производится в соответствии с приложением 5 к Налоговому кодексу Республики Беларусь (можно посмотреть ТУТ).
Налоговая база земельного налога определяется:
1.исходя из площади земельного участка по следующим видам использования земель:

  • земель сельскохозяйственного назначения;
  • земельные участки, используемые для добычи торфа на топливо и удобрения и сапропелей на удобрения;
  • земельные участки, входящие в состав земель лесного фонда и предоставленные для использования в сельскохозяйственных целях;
  • земельные участки, входящие в состав земель водного фонда и предоставленные для использования в сельскохозяйственных целях, а также для рыборазведения и акклиматизации рыбы;
  • земельных участков общественно-деловой зоны для размещения автомобильных заправочных и газонаполнительных станций при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 8159 белорусских рублей за гектар;

  • земельных участков общественно-деловой зоны для размещения автомобильных рынков, игорных заведений при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 5439 белорусских рублей за гектар;
  • земельных участков общественно-деловой зоны, за исключением указанных в подпунктах 6.5 и 6.6 пункт 6 статьи 240 Налогового кодекса, при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 29 666 белорусских рублей за гектар;
  • земельных участков производственной зоны при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 14 832 белорусских рублей за гектар;
  • земельных участков рекреационной зоны при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 16 316 белорусских рублей за гектар;
  • земельных участков жилой многоквартирной зоны при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 43 512 белорусских рублей за гектар;
  • земельных участков жилой усадебной зоны при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 21 756 белорусских рублей за гектар.

По указанным видам использования земель ставка земельного налога устанавливается в фиксированной сумме в белорусских рублях за гектар.
2.в размере кадастровой стоимости земельного участка.Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии сзаконодательствомоб охране и использовании земель. Сведения о кадастровой стоимости и площади земельных участков предоставляются ежегодно в налоговые органы структурными подразделениями местных исполнительных комитетов по землеустройствув установленном порядке.
Сведения о кадастровой стоимости земельных участков содержатся в регистре стоимости земельных участков государственного земельного кадастра. Узнать сведения о кадастровой стоимости земельного участка можно путем самостоятельного поиска на сайте ГУП «Национальное кадастровое агентство» (http://vl.nca.by).
Поиск необходимо осуществлять во вкладке «Налоговая база земельного налога». Возможно несколько вариантов поиска запрашиваемой информации — по кадастровому номеру земельного участка, адресу, наименованию садового товарищества или по сельскому населенному пункту и территории вне населенных пунктов.
Налоговая база земельного налога определяется в белорусских рублях на 1 января календарного года, за который производится исчисление налога.
Примеры определения налоговой базы по земельному налогу в частных случаях представлены ниже.

Многих собственников интересует кадастровая стоимость их земельных участков, от чего зависит ее величина и почему в некоторых случаях она так высока. Расхождение кадастровой стоимости с реальной ценой становится серьезной проблемой. Ведь, чем она выше, тем больше приходится отдавать денег государству. Как узнать кадастровую стоимость земельного участка и можно ли ее оспорить, расскажем прямо сейчас.

Кадастровая стоимость – это «ценник», который устанавливает государство на тот или иной объект недвижимости. Будь-то квартира, загородный дом, участок земли или даже комната в коммуналке.

Зачем нужно знать кадастровую стоимость земельного участка?

От величины кадастровой стоимости зависит размер налога на имущество. Чем выше кадастровая стоимость, тем больше приходится платить. Кроме того, кадастровая стоимость влияет и на другие сборы, которые нужно платить при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости.

Данные о кадастровой стоимости точно пригодятся, если вы:

  • считаете налог на имущество;
  • собираетесь сдавать землю в аренду;
  • планируете покупать или продавать участок;
  • намерены передать землю в наследство;
  • добиваетесь права собственности в суде при разделе имущества.

Какие факторы влияют на величину кадастровой стоимости земельного участка?

Величина кадастровой стоимости устанавливается государством, исходя из следующих факторов:

  • размер участка;
  • расположение;
  • средняя рыночная стоимость за сотку;
  • престижность района;
  • качество земли;
  • сколько лет объекту.

Как часто меняется кадастровая стоимость?

Кадастровая стоимость – это непостоянная величина. Она меняется каждые пять лет, когда государственные органы проводят оценочную комиссию и определяют кадастровую стоимость. Поменять раньше времени кадастровую стоимость можно только если:

  • изменились границы участка;
  • землю перевели в другую категорию;
  • произошел природный катаклизм и участок изменился;
  • нашли ошибку в документах;
  • собственника не устраивает государственный «ценник», в этом случае он может обратиться в комиссию по переоценке или идти в суд.

Очень часто собственники хотят оспорить кадастровую стоимость в суде, когда она существенно выше рыночной. Хотя на деле они должны быть примерно равны. Вместе с кадастровой стоимостью растут и поборы от государства.

Чем кадастровая стоимость отличается от рыночной?

Рыночная стоимость – это цена, за которую можно реально продать недвижимость. Ее устанавливает владелец или риелтор. На размер рыночной стоимости может повлиять спрос, сезон, состояние рынка. А на кадастровую стоимость, которую устанавливает государство, может повлиять экономика региона.

Эти две стоимости не связаны друг с другом. Поэтому одинаковые по кадастровой стоимости квартиры могут продаваться на рынке совсем по разным ценам.

Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка?

Вычислить самостоятельно кадастровую стоимость участка довольно трудно. Для ее расчета используют сложные формулы. Кадастровую стоимость можно только узнать, обратившись в специализированные органы. Каждый пять лет государственные органы проводят оценочную комиссию, учитывая все факторы и выставляют кадастровую цену.

Как узнать кадастровую стоимость?

  • Обратиться к оценщикам

Прежде всего, можно обратиться в независимую оценочную комиссию. За определенную плату профессионалы оценят вам имущество по закону и выдадут документ со стоимостью земельного участка. Кроме того, с таким же предложением можно обратиться и в кадастровую палату.

  • Получить выписку из ЕГРН в государственных органах

Информация о кадастровой стоимости находится в Едином государственном реестре недвижимости. Узнать ее можно, заказав выписку из ЕГРН. Поскольку информация о кадастровой стоимости постепенно устаревает, желательно перед сделкой обзавестись свежим документом с актуальными данными.

Получить выписку из ЕГРН можно, придя лично в отделение Росреестра или многофункциональные центры. Бумажный документ вы получите через 5-7 рабочих дней. Если закажите документ через сайты госорганов, тогда срок получения сократится до трех дней. Но можно сделать это гораздо быстрее и проще.

  • Узнать информацию о кадастровой стоимости через сервис ЕГРН.Реестр

Электронную выписку можно получить через сайт ЕГРН. Реестр. Для этого нужно знать кадастровый номер или точный адрес участка. Укажите свою электронную почту и в течение часа вы получите готовый ответ.

ЕГРН.Реестр – официальный партнером Росреестра. Мы гарантируем актуальные и достоверные данные. Выписка из ЕГРН, которую вы закажите у нас, будет иметь юридическую силу, поскольку в документе будет стоять цифровая электронная подпись Росреестра.

На сайте ЕГРН.Реестр вы сможете заказать три вида выписок:

  • О переходе прав.
  • Характеристики объекта и права на имущество.
  • Полная информация об объекте недвижимости.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *