Онлайн касса штраф

Содержание

Сроки перехода

Чтобы не получить штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и невыполнение требований, прописанных в федеральном законе под номером 54, стоит изучить установленные сроки перехода на современное кассовое оборудование.

Эти даты можно отыскать в федеральном законе под номером 290. Согласно приведённой в законе информации, для предпринимателей и организаций предусматривается возможность постепенного перехода к использованию онлайн-касс.

1 февраля 2017 года ввели запрет на регистрацию утративших актуальность кассовых аппаратов. По этой причине юр. лица, а также индивидуальные предприниматели, только начинавшие деятельность с использованием кассового оборудования, уже с этого дня должны были приобрести новый аппарат и внести его в реестр в налоговой инспекции.

Спустя два месяца после введения запрета регистрации старых касс, применение в работе онлайн-аппарата стало обязательным для ИП, реализующих крепкую алкогольную продукцию.

1 июля того же года использовать новое кассовое оборудование при осуществлении деятельности обязали все формы ведения бизнеса, ранее работающие с контрольно-кассовой техникой. В список исключений попали организации и предприниматели, предоставляющие услуги. Соответственно, использование кассового аппарата ИП стало обязательным условием для бизнесменов, которые работают по основным системам налогообложения. В том числе нововведение коснулось и интернет-магазинов, принимающих наличные деньги либо платежи по банковским карточкам.

С июля текущего года работать с использованием современных онлайн-касс обязаны предприниматели и организации, не применявшие кассовое оборудование.

К таким формам ведения бизнеса относятся:

  1. Предприниматели на ЕНВД и патенте, работающие с участием наёмных граждан, когда деятельность осуществляется в сегменте розничных продаж или общественного питания.
  2. Вендинг, для которого привлекаются граждане по договору найма.
  3. Интернет-магазины, не использовавшие кассовое оборудования при расчётах.
  4. Предприниматели и организации, работающие в сегменте по оказанию услуг населению.

С июля 2019 года работать с применением онлайн-кассы обязаны предприниматели и организации, не вошедшие в список, приведённый выше.

С 1 февраля 2021 года предприниматель, осуществляющий деятельность на любой форме налогообложения, будет обязан прописывать в чеке наименование реализованного товара либо оказанной услуги, а также количество. Если эта строка будет отсутствовать, соответствующие органы контроля расценивают это как нарушение законодательства. Соответственно, на организацию или ИП будут наложены штрафные санкции.

Кому можно работать

На законодательном уровне государство установило штраф за осуществление деятельности без использования кассового оборудования. Однако есть ситуации, когда ИП может избежать наложения денежного взыскания. Они прописаны во второй статье федерального закона 54. До лета будущего года обязательное использование онлайн-касс не грозит организациям или ИП, работающие по ЕНВД.

Есть исключения и для бизнесменов на упрощённой системе налогообложения. Использование онлайн-касс для таких предпринимателей является обязательным. Однако бизнесмены, не принимающие наличные денежные средства от граждан, могут работать без кассового оборудования. Оплата в этом случае должна производиться либо электронными деньгами, либо банковской картой.

Кроме того, за работу без онлайн-кассы не подвергаются штрафу:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

  • продавцы печатных изданий (журналы и газеты);
  • продавцы ценных бумаг и акций;
  • торговое место по продаже лотерейных билетов;
  • предприниматель, продающий молочные коктейли и мороженое (только при нахождении такой торговой точки в специальном павильоне);
  • продавцы прохладительных безалкогольных напитков с использованием бочек (реализация пива осуществляется с применением кассы);
  • торговое место, находящееся в храме либо возле него и реализующее специализированную литературу, свечи, иконы или церковную бижутерию;
  • объекты, осуществляющие услуги по ремонту обуви.

Также в список можно отнести кондукторов общественного транспорта, носильщиков на вокзале, ремесленников, реализующих предметы собственного творчества, нянь или сиделок, садовников. В некоторых ситуациях предприниматель может получить право не работать с онлайн кассой для ИП, если его деятельность осуществляется в труднодоступной или отдалённой территории, на которой отсутствует навигация.

Размер штрафа

Контролирующая структура может наложить взыскание на предпринимателя за неприменение ККМ.

Стоит отметить, что такое оборудование одномоментно с выдачей чека покупателю или пользователю услуги отправляет копию платёжного документа в налоговую инспекцию.

То есть, отправляет контролирующим органам электронные копии чеков. Это обстоятельство делает невозможным махинации со стороны недобросовестных ИП. Они не могут пробить ложный чек и продать товар по нему. В федеральном законе под номером 290 прописаны правила пользования онлайн кассой. Кроме того, в третьей статье содержатся штрафы за отсутствие у предпринимателя такого оборудования.

Сумма взыскания может быть следующей:

  1. При варианте с отсутствием кассы должностное лицо будет подвергнуто денежному штрафу в размере не меньше 10 тысяч, а на предприятие будет наложен штраф не менее 30 тысяч. Если указанное нарушение будет выявлено повторно и оборот предпринимателя превысит миллион рублей, должностное лицо в приказном порядке должно будет покинуть занимаемую должность, а работа предприятия будет приостановлена на 3 месяца.
  2. При наличии кассового аппарата, не соответствующего предъявляемым требованиям, предприниматель получит 3 тысячи штрафа. В идентичной ситуации с юридическим лицом размер санкций составит от 5 до 10 тысяч.
  3. Когда бизнесмен пытается скрыть сведения о работе кассового оборудования, то, при оформленном ИП, получит штраф на 5 тысяч рублей. Если правонарушение будет установлено на предприятии, штраф будет равен 10 тысячам рублей.
  4. Когда платёжный документ (чек) не будет выдан покупателю или клиенту на руки после совершения сделки, предприятие накажут на сумму, начинающуюся с 10 тысяч. ИП в такой ситуации получит только 2 тысячи штрафа.
  5. Самый большой штраф, размер которого достигает миллиона рублей, юридическое лицо или предприниматель может получить за фальсификацию сведений, передаваемых в налоговую инспекцию. А если эта информация станет общеизвестной по причине ошибки ответственного лица, то этот человек будет оштрафован на 50 тысяч рублей.

Приведённый перечень содержит распространённые виды нарушений, за которые можно получить штраф за неиспользование кассы.

Полный список содержится в федеральном законе №290.

Установка и регистрация

Для полноценной работы онлайн-кассы и отсутствия подозрений со стороны контролирующих органов необходимо выполнить следующий порядок действий:

  1. Приобрести новое кассовое оборудование либо внести доработки в старую модель.
  2. Оформить договор по обслуживанию с ОФД и пройти регистрацию в личном кабинете.
  3. Обратиться в ФНС для постановки на учёт.
  4. Выполнить регистрацию непосредственно в кассовом аппарате.
  5. Добавить сведения из платёжного документа, полученного из онлайн кассы, в личный кабинет на сайте налоговой.
  6. Перейти в личный кабинет на сайте ОФД и проверить, дошли ли сведения по кассе.

Стоит подробно рассмотреть каждый из указанных пунктов списка.

По реализации этого пункта проблем возникнуть не должно. Стоит просто отыскать надёжную компанию, которая продаёт онлайн-кассы, и приобрести это оборудование.

Кстати, эти предприятия также можно привлечь к ответственности за получение наличных денег без кассы. Если кассовый аппарат уже установлен, тогда стоит проверить, можно ли внести в конструкцию доработки, отвечающие требованиям законодательства.

Договор с ОФД

Подписание договора с ОФД также не должно вызвать трудностей у бизнесмена. Стоит помнить, что работа с ОФД подразумевает использование электронной подписи.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Далее посещают официальный сайт оператора и регистрируютсяв личном кабинете. Этими действиями работа с ОФД временно приостанавливается.

Имея на руках кассовый аппарат, соответствующий требованиям, а также договор на обслуживание с оператором, обращаются в налоговую инспекцию. А можно просто зайти в личный кабинет на сайте этой структуры.

Регистрация в ФНС

Чтобы зарегистрировать вналоговой кассу на сайте государственной структуры стоит приобрести электронную подпись.

Можно сделать два варианта подписи, каждый из которых будет предназначен для разных государственных структур. А можно сделать один вариант для всех. Это и дешевле, и практичнее.

Для регистрации ИП переходит на сайт ФНС. Далее стоит отыскать раздел под названием «Контрольно – кассовая техника». Здесь будет расположен пункт «Регистрация», в котором предприниматель должен ввести запрашиваемые сведения в специальную форму.

В заявлении прописывается такая информация:

  • полные данные ОФД, с которым был подписан договор;
  • сведения о владельце кассы, его идентификационный номер плательщика;
  • серийный номер, модель и полное наименование кассовой техники;
  • серийный номер, указанный на фискальном накопителе заводом производителем;
  • полный адрес торговой точки, где будет работать касса;
  • сведения о сегменте использования ККТ.

Когда заявление будет заполнено, предприниматель нажимает на кнопку «Подписать и отправить». Через 10 минут, если в инспекции будет принято положительное решение о регистрации, ККТ получит регистрационный номер. Отыскать эти данные можно в разделе с информацией о документах, переданных на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Внесение данных в кассовый аппарат

Когда субъект хозяйствования получит данные с номером кассовой техники, приступает к настройке непосредственно онлайн-кассы. Производители такой техники постарались сделать настройку оборудования примерно одинаковой. В аппарате стоит найти настройки, затем выбрать пункт «ОФД», а потом раздел под названием «Регистрация».

Здесь вводятся:

  • сведения о владельце аппарата и его идентификационный номер;
  • полный адрес торговой точки;
  • регистрационный номер, полученный в налоговой.

Остаётся указать используемую систему налогообложения и наименование ОФД. Нажав на кнопку «Готово», бизнесмен получит чек, свидетельствующий об успешном вводе сведений.

Дополнение данных в личном кабинете

Вся информация, которая присутствует на чеке, отражается и на сайте налоговой инспекции.

Соответственно, ИП контролирует:

  • номер платёжного документа;
  • точные время и дату, прописанные на чеке;
  • фискальный признак.

По окончании регистрации онлайн-кассы на сайте инспекции появится электронная карточка этого оборудования.

Чтобы развеять все сомнения и приступить к законной работе стоит посетить сайт ОФД и проверить наличие сведений, предоставленных в ФНС.

Если всё совпадает, значит онлайн-касса подготовлена к работе. Теперь ведите деятельность, не боясь получить штраф за работу без кассового аппарата или неверные сведения с неё.

Какие нарушения могут быть допущены в части применения ККТ

Законодательством России предусмотрено сразу несколько видов нарушений норм права, регулирующих применение контрольно-кассовой техники. По каждому из них установлены отдельные санкции.

Речь может идти о таких нарушениях как:

  1. Отпуск товаров (оказание услуг) без фискализации сумм оплаты за них.

А именно — продажа товаров и услуг без применения онлайн-касс в целях фискализации суммы, полученной хозяйствующим субъектом от покупателя (клиента), либо выданной ему (в предусмотренных законом случаях — например, при возврате товара) в случаях, когда применению онлайн-кассы нет альтернатив, предусмотренных законом.

  1. Отпуск товаров (оказание услуг) без применения онлайн-кассы либо разрешенных альтернатив.

Речь идет от таких альтернативах как:

  • выдача покупателю, который купил товар в магазине, товарного чека, выписываемого вручную (либо формируемого на чековом принтере) — вместо кассового;
  • выдача клиенту, получившему услугу, бланка строгой отчетности, который также выписывается вручную или с помощью специализированных автоматических решений — вместо чека онлайн-кассы.

Указанные альтернативы могут быть применены лишь некоторыми категориями хозяйствующих субъектов (в основном это продавцы на ПСН и ЕНВД, поставщики услуг физлицам) до 1 июля 2018 года, и небольшой их частью (в основном, продавцами на ПСН и ЕНВД и поставщиками услуг физлицам, которые не имеют работников) — до 1 июля 2019 года.

  1. Использование онлайн-кассы, не соответствующей требованиям законодательства (основная их часть изложена в статье 4 Закона № 54-ФЗ).
  1. Отказ от направления покупателю электронного кассового чека (в то время как он был затребован покупателем, и в целях его получения покупатель заблаговременно сообщил продавцу свои контактные данные), либо отказ от выдачи бумажного.

Посмотреть какая для ИП и организаций предусмотрена ответственность и штраф за неустановку онлайн-кассы или применение ККТ с нарушениями действующих правил можно в статье 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники» — .

Какая ответственность и какой штраф предусмотрены в Административном Кодексе РФ

Рассмотрим сущность указанных нарушений и предусмотренные за их совершение санкции по закону.

За неиспользование онлайн-кассы (если товар продан без фискализации)

Итак, первое правонарушение — отпуск товара без фискализации на онлайн-кассе. Возможные разновидности такого правонарушения:

  • прием денежных средств от покупателя при последующем неосуществлении пробития полученной суммы на онлайн-кассе;
  • частичная фискализация суммы, полученной от покупателя (прием одной суммы, а отражение в чеке — меньшей);
  • неправомерное использование альтернатив онлайн-кассам;
  • пробитие чека на кассе старого образца — с ЭКЛЗ (которые по закону не могут применяться с 1 июля 2017 года).

Во всех указанных случаях в отношении хозяйствующего субъекта ФНС может инициировать санкции (п. 2 и п. 3 статьи 14.5 КоАП РФ):

  1. В виде штрафа:
  • выписываемого на директора магазина либо иное должностное лицо (к ним приравнивается и собственник магазина в лице ИП) — в величине 25-50% от суммы, в отношении которой не осуществлена фискализация на онлайн-кассе (но не менее 10 000 рублей);
  • выписываемого на торговое предприятие как юрлицо — в величине 75-100% от суммы, в отношении которой не осуществлена фискализация (но не менее 30 000 рублей).
  1. При повторном нарушении (при котором не осуществлена фискализация суммы в 1 млн. руб. и больше):
  • в виде дисквалификации (принуждения к прекращению деятельности) должностного лица хозяйствующего субъекта на 1-2 года;
  • в виде приостановки деятельности хозяйствующего субъекта на 90 дней.

Если сумма, не проведенная через кассу, не превысила 1 млн. рублей, то по логике норм КоАП РФ, приведенных выше, применяется только штраф в указанных выше величинах.

Следующее отмеченное нами нарушение — неприменение альтернатив онлайн-кассам. То есть — невыдача товарного чека (по запросу покупателя) или БСО (в любом случае — даже если клиент не попросил). Такое нарушение приводит ровно к тем же правовым последствиям, о которых сказано выше. В качестве измерителя штрафа рассматривается сумма, по которой не выдан товарный чек или БСО.

Если ККТ не соответствует требованиям закона или работает с нарушением действующих правил

Следующий тип нарушения — применение онлайн-кассы, которая не соответствует требованиям, установленным законом. Например, это может быть когда онлайн-касса:

  • не зарегистрированная в установленном порядке в ФНС;
  • с некорректно открытой (закрытой) сменой;
  • неисправная (неспособная передать фискальные данные в ОФД).

В указанных случаях и иных, которые позволяют квалифицировать нарушение как применение онлайн-кассы, не соответствующей требованиям законодательства, ФНС может применить к хозяйствующему субъекту санкции в виде (п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ):

  1. Предупреждения.
  1. Штрафа:
  • на должностное лицо (либо ИП) — в величине 1 500 — 3 000 рублей;
  • на торговое предприятие как на юрлицо — в величине 5 000 — 10 000 рублей.

Принципиальное отличие рассматриваемого нарушения от предыдущих (штрафуемых, очевидно, гораздо серьезнее) в том, что в данном случае предполагается использование устройства, соответствующего всем признакам онлайн-кассы. То есть — внесенного в реестр ККТ и имеющего фискальный накопитель. А если вместо онлайн-кассы используется что-то другое, то применение подобного устройства рассматривается как неосуществление фискализации выручки — и в отношении такого действия ФНС применяет санкции по п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ.

Если не отправлен электронный чек (не выдан бумажный)

И еще одно возможное правонарушение в применении онлайн-касс связано с невыдачей покупателю чека. Он может быть:

  • электронным (правонарушение — отказ хозяйствующего субъекта от отправки покупателю электронного чека на предоставленные контакты (e-mail или телефон));
  • бумажным (правонарушение — невыдача чека, вне зависимости от наличия требования от покупателя).

Отметим, что в случае, если продажа осуществлена в интернет-магазине, то электронный чек должен быть выдан покупателю в любом случае — поскольку формирование бумажного не предусмотрено при сделках в интернете!

При всех указанных правонарушениях, связанных с невыдачей чека, ФНС инициирует в отношении магазина санкции в виде (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):

  1. Предупреждения.
  1. Штрафа:
  • на должностное лицо (или ИП) — в величине 2 000 рублей;
  • на торговое предприятие как на юр. лицо — в величине 10 000 рублей.

В некоторых случаях хозяйствующий субъект — при наличии формальных оснований для штрафа, вправе рассчитывать на то, что ФНС все же не будет инициировать предусмотренные нормами КоАП РФ санкции.

Видео — какой штраф, если нет онлайн-кассы, или нарушен порядок применения ККТ(комментарии к ст. 14.5 КоАП РФ):

Как избежать штрафов при наличии повода на них?

В данном случае правомерно говорить о следующих ситуациях:

  1. Правонарушение обусловлено форс-мажорными обстоятельствами.

Например — проливным дождем, ураганом — которые привели к разрушению технических средств в торговой точке (в то время как продолжать торговлю было необходимо — по причине спроса на продукты и элементарные бытовые вещи со стороны населения на пострадавших территориях).

  1. Правонарушение обусловлено обстоятельствами технического и организационного характера, не зависящими от воли хозяйствующего субъекта.

Например:

  • необоснованными (либо, наоборот, вполне обоснованными — как вариант, в силу форс-мажорных обстоятельств) задержками в поставке онлайн-касс в торговую точку;
  • отключением электричества, интернета;
  • сбоями на стороне ОФД, серверов ФНС.
  1. Правонарушение носит вынужденный характер — с точки зрения нацеленности хозяйствующего субъекта на решение тех или иных социальных задач.

Предполагается, что какого-либо форс-мажора либо технических накладок здесь нет. Но в магазин, в котором по каким-то причинам нет онлайн-кассы, либо она настроена некорректно (и по этой причине магазин не начинает торговлю), может внезапно заявиться, условно говоря, большая группа уставших детей в сопровождении взрослых (например, после длительного похода) с желанием купить и попить сока и съесть булочки. Отказать таким гостям как-то неудобно — и ФНС, возможно, вполне лояльно отнесется к желанию магазина сделать это с нарушением закона о применении онлайн-касс.

Примечание

Отметим, что законодательство о штрафах может периодически меняться — как в сторону либерализации, так и в сторону ужесточения. Например, по одному из недавних законопроектов () предлагалось существенно повысить штрафы за нарушения в применении онлайн-касс. Однако, при оценке регулирующего воздействия данному проекту была дана отрицательная оценка.

Но не исключено появление иных подобных инициатив, которые уже пройдут парламентские слушания. Внимательно следим за законодательством и, что очень важно — за позициями ведомств по спорным вопросам в правоприменительной практике. Знание таких позиций имеет не меньшее значение по сравнению с осведомленностью о нововведениях на уровне нормативных актов.

Не все продавцы-кассиры знают как работать с онлайн-кассой и какие при этом есть нюансы.

У кого есть право на отсрочку применения ККТ до 2019 года.

Порядок регистрации онлайн-кассы https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/kak/zaregistrirovat-kkt-v-nalogovoj.html в налоговой инспекции.

Видео — какой штраф за торговлю без онлайн-кассы ждет предпринимателей:

Ответственность за неприменение ККТ в 2019 году – штраф для ИП и организаций при отсутствии онлайн-кассы

9 февраля 2019 ККТ

Принятие закона РФ №290-ФЗ от 03.07.2016 привело к внесению ощутимых изменений в действующий закон РФ №54-ФЗ от 22.05.2003 – основной нормативно-правовой акт, регламентирующий использование контрольно-кассовой техники (ККТ) субъектами хозяйствования – организациями и индивидуальными предпринимателями.

Помимо этого, однако, 290-ФЗ внес серьезные поправки в отдельные положения Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ), устанавливающие ответственность юридических лиц, должностных субъектов и индивидуальных предпринимателей за несоблюдение требований актуального законодательства в области применения онлайн-касс и отсутствие кассовых аппартов.

Необходимо разобраться, какие санкции и штрафы предусматриваются в нынешнем 2019 году за неприменение аппаратов ККТ и нарушение правил их эксплуатации.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Какая ответственность предусмотрена за отсутствие онлайн кассы в 2019 году?

Законом РФ №290-ФЗ были существенно увеличены размеры денежных штрафов, взимаемых с организаций, предпринимателей и должностных лиц, осуществляющих наличные расчеты без использования ККТ.

Штрафные санкции и иные наказания, применяемые в отношении виновных субъектов за работу с наличностью без онлайн-касс, предусматриваются статьей 14.5, прописанной в КоАП РФ.

Так, положениями этой статьи предписываются следующие меры административного воздействия за неиспользование ККМ:

  • Наложение штрафов, взимаемых с виновных субъектов в денежной форме.
  • Вынесение официальных предупреждений (зачастую практикуется, если выявленное правонарушение считается мелким, а также в тех ситуациях, когда проступок совершается хозяйствующим субъектом впервые).
  • Приостановление (временное прекращение) хозяйственной деятельности организации или предпринимателя (максимум на девяносто суток).
  • Дисквалификация на один-два года (такая мера воздействия предусматривается только для должностного субъекта юридического лица).

Законом 54-ФЗ четко определяются конкретные разновидности правонарушений, рассматриваемых как незаконное осуществление коммерческой деятельности при отсутствии онлайн-кассы.

Выявление таких правонарушений относится к исключительной компетенции налогового ведомства РФ. Так, неприменение ККТ хозяйствующим субъектом может выражаться следующим образом:

  • наличная выручка не фиксируется организацией, предпринимателем в кассовой книге;
  • используемый аппарат ККТ не числится в государственном регистре;
  • реальная стоимость приобретения не соответствует сумме, указанной в выбитом кассовом чеке;
  • кассовый чек не был предоставлен покупателю, хотя и распечатывался онлайн-кассой;
  • кассовый чек не пробивается кассиром при совершении покупки;
  • эксплуатируется устройство онлайн-кассы, которое не регистрировалось должным образом в налоговом ведомстве;
  • отсутствие аппарата ККТ у хозяйствующего субъекта, обязанного применять онлайн-кассу при совершении расчетов наличностью.

Каков штраф для организаций (ООО) за неиспользование ККМ?

На юридическое лицо (ООО), допускающее правонарушения, которые расцениваются как работа с наличностью без онлайн-кассы, могут налагаться штрафы.

Размеры штрафов для ООО за неприменение кассы в 2019 году следующие:

  • За отсутствие ККТ с юридического лица может взиматься штраф, соответствующий 75-100% неучтенной денежной суммы (минимальная сумма — тридцать тысяч рублей).
  • За некорректную эксплуатацию ККТ (несоблюдение правил использования, отсутствие своевременной регистрации, перерегистрации, другие подобные нарушения) – минимальный размер — 5000 рублей, максимальный 10000 рублей.
  • Покупателю не предоставлялся бумажный/электронный чек – 10000 рублей.

Штрафы для ИП (индивидуальных предпринимателей)

Частные предприниматели и должностные субъекты юридических лиц, нарушающие правила, которые действуют в области применения ККТ, будут вынуждены платить также штрафы.

Размеры штрафов за неиспользование ККМ ИП в 2019 году следующие:

  • При отсутствии устройства онлайн-кассы – от 25% до 50% неучтенной денежной суммы (минимальный размер — десять тысяч рублей).
  • Некорректная эксплуатация ККТ – минимальный штраф — 1500 рублей, максимальный — 3000 рублей.
  • Покупателю не отдали бумажный/электронный чек – 2000 рублей.

Полезное видео

Кто инициирует проведение проверок и какие штрафные санкции предусмотрены за неприменение ККТ, подробно рассказано в данном видео:

Штрафы за неприменение онлайн-кассы в 2017 году

После вступления в силу поправок к 54-ФЗ появились новые санкции за его нарушение.

Штрафы за неиспользование контрольно-кассовых аппаратов:

  • Для должностных лиц: от ¼ размера суммы расчета (но не менее 10 000 р.) до ½ размера суммы расчета (но не меньше 10 000 р.)
  • Для юридических лиц: от ¾ размера суммы расчета (но не меньше 30 000 р.) до 1 размера суммы расчета (но не меньше 30 000 р.)

В случае повторного неиспользования онлайн-кассы, если сумма расчетов, которые были осуществлены без использования контрольно-кассовой техники, составила в сумме 1 000 000 р. и более, то:

  • Должностное лицо будет дисквалифицировано на срок от одного года до 2х лет
  • На юридическое лицо будет наложено административное приостановление деятельности на срок до девяноста дней

Штрафы за применение онлайн-кассы, которое не соответствует требованиям 54-ФЗ

Если же онлайн-касса применяется без фискального накопителя, не удовлетворяет требованиям к чеку, не используется сеть интернет, а также используется с другими нарушениями, то налагаются штрафные санкции:

  • На должностное лицо – до 3х тысяч рублей
  • На юридическое лицо – до 10ти тысяч рублей

Штраф за непередачу чека в электронном виде

   Если гость попросил предоставить ему чек в электронной форме, а организация не отправила чек в электронном виде, то налагаются штрафные санкции:

  • До 2000 рублей на должностное лицо
  • До 10 000 рублей на юридическое лицо

Штраф за непередачу данных в налоговую

Если же организация вовремя не предоставила информацию в ФНС, или же вообще отказалась передавать данные в налоговую службу, налагаются штрафные санкции:

  • Должностное лицо будет оштрафовано на сумму до 3х тыс.руб.
  • Юридическое лицо будет оштрафовано на сумму до 10ти тыс.руб.

Нужно отметить важный момент: если Вы все же совершили одно из вышеперечисленных правонарушений, есть способ избежать штрафы. Для этого нужно:

1. Самостоятельно сообщить о правонарушении в ФНС
2. Исправить это нарушение до назначения Вам наказания от налоговой службы

Специалисты компании Первый БИТ бесплатно проконсультируют по всем вопросам применения ККТ, а также помогут подобрать нужное оборудование для ресторана
Позвоните нам в офис>>>

Как применять ККТ, если у Вас доставка блюд>>>
Как пробить чек нал+безнал?>>>
Наши бесплатные мероприятия. Присоединяйтесь!>>>

Порядок передачи сведений в ФНС

Помимо этого, существуют требования по срокам предоставления информации о платежах в налоговую. Сделать это необходимо не позднее 30 дней с момента оформления покупки клиента. Чеки отправляются в режиме реального времени – это занимает всего несколько секунд и не требует привлечения кассира.

Если предприниматель или юридическое лицо пропускают срок передачи данных в ФНС, программное обеспечение кассы блокирует функцию формирования фискального признака. Поэтому дальнейшее сохранение сведений об оплате не производится, и они не будут переданы в налоговый орган. За подобное нарушение будут начисляться штрафы.

Таким образом, если магазин по какой-то причине не подключается к сети Интернет в течение 30 дней, но при этом продолжает пробивать чеки, они не будут действительны.

Вся ответственность за своевременную передачу сведений из онлайн-кассы в ФНС лежит на собственнике ККТ.

Индивидуальный предприниматель или начальник юридической организации должен контролировать отправку чеков ОФД одним из предложенных ниже способом:

  • Онлайн-касса периодически уведомляет о наличии непереданных в обслуживающую компанию сведений.

  • Пробитые чеки в личном кабинете на сайте оператора фискальных данных отсутствуют. Это значит, что сведения об оплате не передались.

  • В отчете о состоянии расчетов указано количество чеков, которые не были отправлены ОФД.

В таких случаях следует обратиться непосредственно в ОФД для решения проблемы, или попытаться устранить ошибку самостоятельно, проверив подключение кассы к сети Интернет.

Для того, чтобы осуществлять полноценный контроль и обеспечивать своевременное устранение неполадок, советуем приобрести онлайн-кассу с оповещением. Также рекомендуем купить источник бесперебойного питания на случай отключения электроэнергии, предусмотреть подключение ККТ к кабельной и мобильной интернет-сетям, и всегда иметь под рукой рабочую резервную кассу на случай поломки основного устройства.

Нюансы передачи сведений в налоговую

Для предоставления информации о платежах в ФНС в режиме реального времени потребуется касса, которую можно будет подключить к оператору фискальных данных. У ИП и юридических лиц есть выбор: приобрести новую кассовую технику или модернизировать модели старого образца, если их конструкция предусматривает подобные изменения. Они должны иметь разъем для фискального аппарата и возможность подключаться к сети Интернет. Кроме того, ПО устройств должно подходить для работы с налоговой службой и оператором.

Добавлено в закладки: 0

На практике многие индивидуальные предприниматели предпочитают работать без кассовых аппаратов. Однако сотрудники налоговой службы при проведении плановой или внеплановой проверки могут назначить штраф за работу без кассы ИП. Так как чек за товар или оказанные услуги является для потребителя своеобразной гарантией «безопасности». Он позволяет доказать, что продукт был приобретен у корректного продавца. Только с чеком можно вернуть вещь по гарантии, а за некачественную стрижку, например, запросить деньги обратно.

Кому можно работать без ККТ

Законодатель определил значительный штраф за работу без кассы для ИП. Однако некоторые предприниматели могут избежать наказания, осуществляю свою деятельность без ККТ (ст.2 ФЗ №54-ФЗ).

Сюда относятся:

  • бизнесмены и организации, которые для работы выбрали единый налог на вмененный доход. При ЕНВД штраф за работу без кассы не взимается. При УСН (упрощенной системе налогообложения) ККТ должна использоваться;
  • предприниматели, не работающие с наличностью вообще. В качестве оплаты они принимают только банковские карты или электронные деньги.

Также штраф за работу без кассы ИП не назначают тем, кто:

  • продает газеты и журналы;
  • реализует акции, ценные бумаги;
  • торгует лотереями;
  • сбывает мороженое и молочные коктейли в специальных павильонах;
  • распродает прохладительные напитки из бочек на улицах (при продаже пива касса – обязательна);
  • торгует религиозными предметами (иконки, крестики, свечки, особая литература) в храме или возле подобных учреждений;
  • ремонтирует обувь.

К указанной категории относятся кондукторы в общественном транспорте, носильщики на вокзалах, народные умельцы, которые продают результаты своего творчества, сиделки и няни, а также рабочие в огородах.

В отдельных случаях работа ИП без кассы возможна, например, если речь идет о реализации товаров в труднодоступных и удаленных местах, куда навигация затруднена в любое время года.

На видео: Работаем без кассы (как законно не применять кассовый аппарат)

За что назначают штраф

Контролирующие органы могут выписать штраф за работу без онлайн кассы ИП. Зачем она нужна? Через онлайн кассу все копии чеков поступают в налоговую службу в электронном виде.

Это связывает руки недобросовестным бизнесменам, которые пробивают «липовые» чеки или торгуют ими.

ФЗ №290-ФЗ устанавливает правила использования ККТ. Штраф за работу без онлайн кассы определяет ст.3 Закона.

Размер взысканий за неиспользование ККТ:

  • онлайн кассы нет вообще – должностным лицам выпишут штраф не менее 10 000 руб., организациям – не менее 30 000. При повторном правонарушении (оборот более 1 млн. руб.) – должностным лицам грозит освобождение от занимаемого поста сроком до 2 лет, организациям – приостановление деятельности на срок до 3 месяцев;
  • ККТ есть, но она не отвечает установленным требованиям – должностных лиц оштрафуют максимум на 3 000 руб., а организацию – от 5 до 10 000 руб.;
  • субъект хозяйствования скрывает информацию о работе ККТ – должностное лицо заплатит 3–5 тыс. руб., организация – от 5 000 до 10 000 руб.;
  • в налоговую службу не предоставляются чеки в онлайн виде или их не выдают на руки покупателям – должностным лицам выпишут штраф в размере 2 000 руб., предприятию – с 10 000 руб.;
  • данные в налоговую службу переданы неправильно или они стали общеизвестны из-за ошибки оператора – ответственное лицо грозит штраф в размере до 50 000 руб., а ИП или ООО – до 1 000 000 руб.

Это самые распространенные нарушения законодательства. Полный перечень указан в ФЗ №290-ФЗ. Не только работа без онлайн кассы ИП преследуется по закону, но и другие нарушения.

Сюда можно отнести:

  • невыдачу пробитого чека покупателю;
  • незарегистрированную ККТ;
  • сумма в чеке не соответствует той, что указана на ценнике или в прейскуранте.

Кто назначает взыскание

Налоговая служба вправе организовать плановую или внеплановую проверку по заявлению потребителя. Человек может оставить жалобу, если ему не выдадут кассовый чек или он увидит, что в магазине отсутствует бизнес касса.

Постановление о назначение взыскания выносят только работники фискальной службы. Они выдают документально оформленное предписание о взыскании денежной суммы. Какой штраф выписать, решает проверяющий. Если правонарушение совершено впервые, инспектор может ограничиться предупреждением. Он же уточнит, какой штраф за работу без онлайн кассы будет назначен, если бизнесмен не устранит замечания.

Оплачивать штрафы нужно в месячный срок. Иначе сотрудники налоговой инспекции могут истребовать деньги через суд. Тогда делом займутся судебные приставы. Они могут описать имущество или помещение, принадлежащее предпринимателю на праве собственности.

Бизнесмены, которые с 1 июля 2017 года не перешли на онлайн ККТ, уже сегодня облагаются штрафом. Взыскание назначается даже при наличии обычной кассы. Отсутствие онлайн ККТ возможно для тех, кто работает на ЕНВД. Для тех, кто применяет УСН отдельно или совместно с ЕНВД, касса в 2017 году является обязательной.

Если бизнесмен считает, что штраф ему выписали незаконно, он вправе обжаловать решение в судебном порядке. В качестве доказательств могут быть представлены показания свидетелей (покупателей, кассиров), записи с камер видеонаблюдения или снятые на камеру мобильного телефона. Бизнесмен вправе нанять адвоката, чтобы защищать свои права. Если решение суда будет в пользу предпринимателя, понесенные расходы ему компенсируют.

Случаи освобождения от установки новых кассовых аппаратов

Полнота применения законодательства невозможна без существующих исключений, учтенных и подкрепленных правовыми нормами. Любой закон может быть невозможным для применения для разных отраслей или сфер деятельности по тем или иным причинам. В связи с этим существует ряд условий, при которых некоторые предприниматели и виды деятельности могут повременить с приобретением новых контрольно-кассовых аппаратов.

Субъекты, освобожденные от новой ККТ Условия освобождения
Организации и предприниматели, ведущие свою деятельность в удаленных районах нашей страны с населением, не превышающим 10 тыс. человек. Список населенных пунктов, утверждается уполномоченным органами власти
Организации, оказывающие услуги населению носящие религиозный характер Все услуги организаций, зарегистрированных и ведущих деятельность в рамках религии, находятся на специальном правовом режиме
Фармацевтические организации, аптечные пункты и все организации, имеющие лицензию по предоставлению фармацевтических услуг, находящихся в труднодоступных регионах При отсутствии необходимого технического оснащения (интернет, ККТ, телефонные линии и т.д.);

Организация не реализует подакцизные товары

Организация, чья специфика деятельность подпадает под утвержденный законодательством список Организация не реализует подакцизные товары

Отсрочка установки новых кассовых аппаратов

Выше были приведены субъекты бизнеса, которые по разным причинам полностью освобождены от приобретения и установки новых контрольно-кассовых аппаратов. Но существует ряд условий, при которых можно отсрочить использование новых онлайн-касс до 1 июля 2018 года:

  • Организация применяет в своей работе патентную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход. При этом данная организация обязана по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий факт реализации. Читайте также статью ⇒ “Порядок использования онлайн кассы для ЕНВД в 2018 году“.
  • Организации, деятельность которых происходит в рамках оказания услуг населению. Для такого рода деятельности обязательным является выдача бланков строгой отчетности.
  • Организации, осуществляющие реализацию товаров и услуг посредством торговых автоматов.

Если организация изъявит желание добровольно приобрести и установить новую ККТ, несмотря на возможность не делать этого до указанного срока (1.07.2018), то никаких ограничений для нее не существует. Наравне с другими организациями она может использовать новый аппарат в повседневной работе.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Нарушение норм применения онлайн касс

Нарушение норм применения ККТ Административная ответственность работника Административная ответственность организации
Работники умышленно не используют кассовый аппарат для хозяйственных операций Сумма штрафа будет зависеть от величины суммы всех хозяйственных операций, которые не были зарегистрированы на контроль-кассовом аппарате. Минимальная сумма штрафа составляет 10 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 25 – 50% от суммы незарегистрированных платежей. Минимальная сумма штрафа составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей.
Повторная регистрация предыдущего нарушения Отстранение от исполнения должностных обязанностей на 1 или 2 года Приостановка деятельности организации на срок до 3-х месяцев
Контрольно-кассовый аппарат не соответствует установленным нормам Максимальная сумма штрафа составляет 3 тысячи рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение. Максимальная сумма штрафа составляет 5 тысяч рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.
Не выдача печатного чека или отказ от отправки электронного чека покупателю Максимальная сумма штрафа составляет 2 тысячи рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение. Максимальная сумма штрафа составляет 10 тысяч рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.

Как избежать наказания за правонарушение

Любой предприниматель знает, что залог успешного бизнеса – это минимизация проблем с исполнительными органами властями, в особенности с налоговой инспекцией. И самый простой способом не допустить возможных неприятностей – это соблюдать закон или искать легальные способы избежать выполнения обязательств. Поэтому вариантов избегания наказания не так много:

  • Проверить все возможные правовые условия для освобождения или отсрочки применения новых контрольно-кассовых аппаратов. Как уже говорилось выше для некоторых видов деятельности при определенных условиях можно не применять новый закон.
  • Устранение недостатков после проведенной проверки. При большинстве правонарушений исполнительные органы власти на первый раз могут ограничиться предупреждением. Поэтому, чтобы избежать реального наказания, необходимо учесть и устранить все выявленные недостатки.
  • При установке нового оборудования соблюсти все правила, установленные законодательством. Самый правильный способ избежать наказания – не допускать ошибок.

Распространенные вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Можно ли получить возмещение денежных средств за приобретение онлайн касс?

В качестве поддержки малого бизнеса были предусмотрены налоговые вычеты для организации, которые в своей деятельности применяют специальные налоговые режимы (патент, ЕНВД). Сумма вычета соответствует сумме расходов, понесенных организаций на приобретение нового контрольно-кассового аппарата. Читайте также статью ⇒ “Налоговый вычет за переход на онлайн-кассу в 2018 году“.

Вопрос №2. В каком случае можно не менять кассовый аппарат?

Помимо уже описанного выше варианта полного освобождения от новой ККТ или временного освобождения от установки, существует еще один вариант, при котором не придется тратить денежные средства на приобретение новой онлайн-кассы. Если организации уже в своей деятельности использует контрольно-кассовый аппарат, который подключается к интернету и имеет специальный разъем для фискального накопителя, то менять его, конечно же, не придется. Необходимо будет только удостовериться, что данный аппарат соответствует всем требованиям законодательства.

Вопрос №3. Кто освобожден от ведения кассовой книги при использовании онлайн касс?

На самом деле сам факт применение или неприменения онлайн кассы не освобождает от ведения книги кассовых операций. Данная книга относится к первичной документации, которая упрощает ведение бухгалтерского и налогового учета. Индивидуальный предприниматель может вести кассовую книгу по собственному усмотрению.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *