Паспорт сделки сумма

Паспорт сделки: изменения с 1 марта 2018

Оформление паспорта сделки в 2018 году отменили, в связи с этим поменялся механизм постановки на учет в банк валютных операций. Мы выяснили, что произошло с паспортом сделки, как поступить в 2018 году тем, кто его уже открыл или только собирается это сделать, как и кому теперь проходить валютный контроль.

Паспорт сделки – это обобщающий документ, благодаря которому банк осуществлял надзор над валютными контрактами. Он нужен был всегда, если дело касалось контрактов на сумму свыше 50 000 американских долларов. С вступлением в силу Инструкции ЦБ РФ №181 от 16.08.2017 года, оформление паспорта сделки для ведения валютного контроля в 2018 году больше не требуется.

Мало того, изменены параметры, касающиеся того, от какой суммы паспорт сделки нужно было составлять в обязательном порядке. Отныне, с его отменой, размер сделки будет влиять на постановку договора на учет в уполномоченном банке.

Обратите внимание на Главные налоговые изменения 2018 года с подсказками от ФНС и Минфина. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Нововведения планировалось запустить с 1 января 2018 года, но распоряжение ЦБ от 29.11.2017 №4629-У откорректировало этот срок.

Важно! Отмена паспорта сделки вступила в силу с 1 марта 2018 года.

Что стало с паспортами сделок с марта 2018 года

Закрытие паспорта сделки с 01 марта 2018, вводит новый порядок контролирования банками внешторговских операций. Новое заключается в том, что компании, продающие или покупающие у иностранных фирм (их представителей) товары (работы, услуги) обязаны ставить эти договоры на учет в финансовые учреждения.

Фирма собирает необходимые документы. Отмечаем, что по новым правилам для регистрации контракта, его можно не предоставлять сразу же, а лишь указать его основные положения. В течение суток банк поставит соглашение на учет и внесет его в ведомость. В следующем разделе статьи, мы поговорим подробно, как в новых условиях проходить валютный контроль.

Кстати, делается это не по всем договорам, а только по контрактам, чья сумма:

  • на момент подписания (изменения) соглашения равна или более 3 млн. рублей при импорте;
  • на момент подписания (изменения) соглашения равна или более 6 млн. рублей при экспорте;

Внимание! Если сумма сделки по внешторговскому контракту менее 200 000 рублей, то контроль банка вас не касается совсем. При этом считается общая сумма всего соглашения.

Если же ваши валютные операции в рублевом эквиваленте от 200 000 руб. до 3 млн. руб. (6 млн. при экспорте), то банк может запросить у вас документы для проверки, если у него будут вопросы по нему.

Раз паспорт сделки в 2018 году отменяется, то возникает вопрос, что станет с паспортом сделки, который уже оформлен, как пройти процедуру отмены паспорта сделки в 2018. Ответы на эти вопросы собраны в нижеследующей таблице.

Операции, в которых участвует паспорт сделки

Что делать с 01.03.2018

У компании имеется открытый паспорт сделки

Уполномоченный банк все сделает за вас. На основании паспорта он поставит договор на учет, а упраздненный документ ликвидирует.

При этом ваш договор получит уникальный номер соответствующий номеру паспорта.

Организации требуется закрыть паспорт сделки

Отправьте в финансовое учреждение документы, подтверждающие, что сделка завершена, и учет больше не требуется.

  • Если паспорт еще не закрыт, банк сделает это;
  • Если же паспорт ликвидирован, а контракт поставлен на учет, банк снимет его с контроля.

В оформленный паспорт сделки нужно внести информацию по изменившимся деталям валютного договора

Пересылаете банку заявление, в котором просите обновить данные и соответствующие документы, которые подтверждают их

Компании требуется получить из банка паспорт сделки

Финансовая организация пришлет вам 1 раздел ведомости валютного контроля. Ведомость открывается в момент постановки на учет договора. Она включает в себя все изменения, происходящие с данной валютной операцией.

Фирма оформила все документы, чтобы получить паспорт сделки, но в банк их не отдала

Передайте ту часть документации, которой будет достаточно, чтобы зарегистрировать ваше соглашение с иностранным партнером

Фирма оформила все документы, чтобы получить паспорт сделки, и уже переправила их в банк

Банк вместо оформления паспорта сделки, поставит ваш контракт на учет

Ниже вы можете ознакомиться с табличным образцом, в котором собраны все изменения по паспорту сделки и валютному контролю в 2018 году.

Таблица изменений по валютному контролю с 1 марта 2018

Как теперь отчитываться о валютных операциях

Бесспорно, что с отменой паспорта сделки в 2018 году, произошли и радикальные перемены в части отчета по валютным операциям. Давайте разберем механизм прохождения валютного надзора с 1 марта 2018.

  • Первое, что нужно сделать, это поставить ваше внешторговоское соглашение на учет в банк. Список документов определяет само финансовое ведомство. А вот что касается представления контракта, то при экспортных сделках можно отправить лишь его проект, а сам документ переслать в течение 15 рабочих дней со дня подписания.
  • Работник банка, если его удовлетворят представленные документы, поставит договор на учет в течение 1 рабочего дня, заполнив полученными реквизитами 1 раздел ведомости валютного контроля. Договору будет присвоен уникальный номер.
  • При совершении валютных операций по внешторговскому договору для их идентификации, вы отправляете вашему банку документацию, которая в состоянии оправдать эти валютные манипуляции.
  • С 1 марта 2018 года отменена справка о валютных операциях.

В связи с этим достаточно будет только подтверждающих документов.

  • При списывании денег с транзитного счета уведомите финансовое учреждение об этом, а обоснование можно прислать позже.
  • При всех изменениях сделки, реквизитов, партнерских данных просто отсылайте контролирующему органу соответствующие свидетельства и заявление о коррекции данных. При отсутствии паспорта сделки с 1 марта 2018 года все изменения буду вноситься в 1 раздел ведомости валютного контроля.
  • По завершении контракта вам больше не понадобиться закрывать паспорт сделки. Ваш договор снимут с учета и все.

Сроки подачи документов при отчетах по валютным операциям с 1 марта 2018 года

Инструкция ЦБ РФ №181-И от 16.08.2017

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке
Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года
Новые правила валютного контроля – 2018
Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу . Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо. Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

  • Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
  • Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

  • счет
  • документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
  • переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

  • Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД. Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке. В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

  • Справку о валютных операциях;
  • Справку о подтверждающих документах;
  • Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

  • Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб.

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции. Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо. Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

  • Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

  • Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( ), а также в Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте
    Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.
  2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции
    Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше. Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства. При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.
  3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»
    Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера. Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»). В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Связаться с экспертом

Ставим на учет контракт и кредитный договор

Контракт или кредитный договор должны быть поставлены на учет в банке в следующие сроки (п. 5.7 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И):

Вид операции Срок постановки на учет контракта (договора)
Списание денег со счета резидента в пользу нерезидента Не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств
Зачисление денег от нерезидента на счет резидента Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денег
Списание денег в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором было произведено списание (зачисление) денег
Зачисление денег от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте
Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, подлежащих декларированию Не позднее даты подачи декларации на товары
Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, не подлежащих декларированию Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности
Иные операции

Для регистрации договора в банк нужно подать сам договор (или выписку из него) и иные документы по перечню, определенному обслуживающим банком.

Обращаем внимание, что экспортный контракт можно представить в банк не позднее 15 рабочих дней после постановки экспортного контракта на учет. А постановка на учет в этом случае производится на основании общих сведений об экспортном контракте и реквизитах стороны контракта (п.п. 5.3, 5.4 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И).

Кроме того, поставить на учет контракт или кредитный договор можно и на основе проекта. В этом случае представить в банк контракт (договор) нужно будет не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания (п. 5.10 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *