Практическое пособие по налогу

Практические пособия в системе КонсультантПлюс — это фактически пошаговые инструкции по исчислению и уплате конкретного налога или страхового взноса. Это электронная «настольная» книга, которая поможет бухгалтерам, аудиторам, финансистам и руководителям легко ориентироваться в налоговом законодательстве и экономить время. В каждом пособии приводится описание налога или страхового взноса, рассматриваются реальные практические ситуации, в том числе и те, по которым у специалистов часто возникают вопросы. Здесь также представлены подробные числовые примеры с расчетом налога или страхового взноса для каждой ситуации и с бухгалтерскими проводками, а также комментарий к порядку заполнения форм налоговых деклараций или отчетности по страховым взносам с практическими примерами их заполнения.

Пособия снабжены ссылками на правовые акты, письма ведомств (Минфина России, ФНС России, ПФ России, ФСС России и других) и судебную практику из системы КонсультантПлюс. По ссылкам можно быстро перейти в полные тексты этих документов для подробного изучения. Это поможет в сложной ситуации оценить правильность своих действий.

Каждое практическое пособие по налогам (взносам) состоит из трех частей:

  1. Общие положения. Представлено описание налога или страхового взноса, проанализированы все элементы налога (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, срок уплаты и т.д.).
  2. Ситуации из практики. В этой части рассмотрены практические ситуации, в том числе те, которые часто вызывают вопросы.
  3. Отчетность. Дан комментарий к порядку заполнения формы налоговой декларации и приведен практический пример ее заполнения. В пособиях по страховым взносам разъясняется порядок представления отчетности по каждому виду взносов.

Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности (для коммерческих и некоммерческих организаций) рассматривают порядок составления отчетности за конкретный финансовый год и содержат подробную информацию:

  • об общих требованиях к бухгалтерской отчетности;
  • об объеме представляемой отчетности;
  • о порядке заполнения каждой из форм;
  • о том, какие данные подлежат раскрытию в пояснительной записке;
  • о взаимоувязке показателей форм бухгалтерской отчетности.

Кроме того, в данных пособиях приводятся примеры заполненных форм бухгалтерской отчетности организации.

В «Путеводителе по налогам» содержатся:

1. Практические пособия по налогам и взносам:

  • Практическое пособие по налоговым проверкам
  • Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование
  • Практическое пособие по НДС
  • Практическое пособие по налогу на прибыль
  • Практическое пособие по НДФЛ
  • Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
  • Практическое пособие по налогу на имущество организаций
  • Практическое пособие по УСН
  • Практическое пособие по ЕНВД
  • Практическое пособие по ЕСН (до 2010 года)
  • Практическое пособие по страховым взносам в ПФР (до 2010 года)

2. Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности:

  • Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2010
  • Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций — 2009

3. Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности

Практическое пособие по налоговым проверкам

включает три тематические части:

  • камеральные налоговые проверки;
  • выездные налоговые проверки;
  • общие вопросы налоговых проверок.

В пособие включены наглядные Схемы налоговых проверок, а также Справочник терминов. Материалы помогут не только разобраться в самом процессе налоговой проверки, но и узнать свои права и обязанности на различных стадиях проверок, выбрать эффективные способы защиты своих интересов.

Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование

Содержит подробное описание всех элементов взимания страховых взносов, конкретные примеры по их расчету и уплате, практические ситуации, образцы заполнения документов, ссылки на правовые акты. Из пособия специалисты узнают: кто является плательщиком страховых взносов, какие вознаграждения облагаются взносами, как формируется база по страховым взносам, как рассчитывать и уплачивать страховые взносы с различных выплат физическим лицам. Также рассказано, как исчисляют и уплачивают страховые взносы индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы.

Практическое пособие по НДС

Содержит ответы на вопросы о том, как правильно исчислить сумму НДС, когда сумму «входного» НДС принять к вычету, а когда ее следует включать в стоимость товаров (работ, услуг), как оформить счет-фактуру, внести изменения в книгу покупок и книгу продаж, заполнить декларацию, и на многие другие вопросы. Подробно разъясняется порядок налогообложения при экспорте и импорте товаров, в случае получения аванса, при уступке денежного требования. Детально освещены вопросы уплаты НДС при расчетах с использованием векселей, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), возврате товаров и других операциях.

Практическое пособие по налогу на прибыль

Даны рекомендации по учету доходов и расходов, порядку исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, приведены правила определения налоговой базы, содержатся сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций, рассмотрены другие темы, связанные с деятельностью организации. Подробно проанализирован порядок учета отдельных видов расходов: процентов по долговым обязательствам, командировочных расходов, представительских расходов, расходов на рекламу, расходов на создание резервов и других.

Практическое пособие по НДФЛ

Содержит ответы на вопросы о том, кто является налогоплательщиком НДФЛ; зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ (нерезидента РФ); в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды; на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога, по каким ставкам облагаются полученные доходы; каков порядок применения налоговых вычетов. Освещены темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ.

Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Содержит информацию о страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В пособии дана информация о том, кто является плательщиком страховых взносов, как определять тарифы взносов, как исчислять и уплачивать взносы, в какие сроки и куда представлять отчетность и др. Подробно рассмотрены ситуации по уплате взносов с различных выплат работникам (заработной платы, премий, пособий, командировочных и т.д.).

Практическое пособие по налогу на имущество организаций

Пособие поможет разобраться в вопросах, возникающих при исчислении и уплате этого налога. Подробно рассмотрено, кто является плательщиком налога на имущество, какое имущество облагается налогом, а какое — нет, как рассчитать налоговую базу и определить налоговую ставку, какие существуют льготы по налогу. Проанализирован порядок исчисления и уплаты налога с учетом авансовых платежей, а также возможного применения льгот. Детально рассмотрены вопросы налогообложения имущества отдельных организаций, в т.ч. иностранных, участников договоров о совместной деятельности, а также организаций, имеющих обособленные подразделения.

Практическое пособие по УСН

Пособие будет интересно и для тех, кто уже работает на «упрощенке», и для тех, кто только собирается ее применять. В пособии даны ответы на такие вопросы, как: кто вправе применять УСН, какие налоги нужно платить, а какие не нужно, надо ли вести бухучет, как исчислить сумму налога и авансовых платежей по нему, как заполняется книга учета доходов и расходов, как заполнять декларацию. Например, в пособии есть вся необходимая информация о порядке учета расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов, расходов по оплате коммунальных платежей сторонами арендного договора, расходов на рекламу.

Практическое пособие по ЕНВД

Содержит подробную информацию об уплате ЕНВД при ведении тех видов предпринимательской деятельности, которые в обязательном порядке переводятся на эту систему налогообложения. По каждому виду деятельности описан порядок исчисления налога, приведены сложные и спорные моменты, даны практические рекомендации. Включена информация об учете хозяйственных операций при ЕНВД, налоговом периоде и ставках, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД. Подробно описана процедура постановки на налоговый учет налогоплательщика ЕНВД и снятия его с учета.

Практическое пособие по ЕСН (до 2010 года)

Содержит подробную информацию о едином социальном налоге (ЕСН), который уплачивался до 2010 года.

Практическое пособие по страховым взносам в ПФР (до 2010 года)

Содержит подробную информацию о порядке исчисления и уплаты пенсионных взносов до 2010 года.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2010

Поможет разобраться в составлении отчетности и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам по бухучету. Подробно рассмотрен порядок формирования показателей форм отчетности коммерческих организаций — форм №№ 1, 2, 3, 4, 5. Разъяснены требования к информации, подлежащей раскрытию в пояснительной записке; представлен специальный раздел «Взаимоувязка показателей», с помощью которого можно проверить, правильно ли сформирована отчетность; приведен конкретный перечень показателей, которые возможно (при их наличии) раскрыть в свободных строках типовых форм. Заполнение каждой строки отчетности проиллюстрировано конкретным числовым примером.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций — 2009

Поможет разобраться в составлении отчетности некоммерческих организаций и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам по бухучету. Подробно рассмотрен порядок заполнения формы № 6, которая сдается некоммерческими организациями. Также дается взаимоувязка показателей этой формы с показателями других форм. Приводится образец раздела 3 «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса и образец формы № 3 «Отчет об изменениях капитала», в которых учтена специфика отчетности именно некоммерческих организаций.

Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности

Поможет специалистам детально разобраться в составлении промежуточной отчетности (квартальной, полугодовой, за 9 месяцев), подготовить бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках с учетом последних изменений в законодательстве.

М.: 2010. — 367 с.

Особенностью данного учебного пособия является комплексный подход к рассмотрению налогов России. Представлены ретроспектива эволюции налогов, развитие Налогового кодекса РФ, а также современная налоговая система РФ по состоянию на середину 2009 г. Дана подробная характеристика основных налогов, включая особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики, рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого бизнеса. Практикум по налогам, содержащий тесты и задачи с ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания.

Для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации кадров. Пособие может представлять интерес для широкого круга читателей, интересующихся налоговой проблематикой.

Формат: pdf

Размер: 5,6 Мб

Скачать: yandex.disk

Оглавление
Раздел I. Налоговая система РФ: эволюция, основные принципы построения 3
Глава 1. Налоги в системе экономических отношений 4
1.1. Генезис налогообложения и налоговых теорий 4
1.2. Экономическая сущность и функции налогов 18
Глава 2. Основы налогообложения в Российской Федерации 25
2.1. Налоговое законодательство Российской Федерации о налоговой системе 25
2.2. Исполнение обязанности по уплате налогов 34
2.3. Налоговый контроль 42
2.4. Ответственность за налоговые правонарушения 48
Раздел II. Основные налоги и сборы 53
Глава 3. Федеральные налоги и сборы 54
3.1. Налог на добавленную стоимость 54
3.2. Акцизы 76
3.3. Налог на прибыль организаций 93
3.4. Единый социальный налог и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ 127
3.5. Налог на доходы физических лиц 155
3.6. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами 191
3.7. Государственная пошлина 199
3.8. Водный налог 205 Приложения 217
Глава 4. Региональные и местные налоги и сборы 223
4.1. Налог на имущество организаций 223
4.2. Налог на игорный бизнес 231
4.3. Транспортный налог 234
4.4. Земельный налог в Российской Федерации 239
4.5. Налог на имущество физических лиц 257
Глава 5. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики 263
5.1. Особенности уплаты банками налога на прибыль 263
5.2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций 271
5.3. Особенности уплаты НДС банками и страховыми организациями 277
Глава 6. Специальные налоговые режимы 281
6.1. Упрощенная система налогообложения 281
6.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 288
6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 297
Глава 7. Таможенные пошлины 305
Глава 8. Предупреждение и пресечение налоговых правонарушений 313
Приложения 323
ПРАКТИКУМ
Методика исчисления и уплаты налогов и сборов 337
Налог на прибыль организаций 337
Налог на добавленную стоимость 340
Налог на имущество организаций 343
Налог на добычу полезных ископаемых 348
Упрощенная система налогообложения 354
Транспортный налог 359
Библиографический список 363

О том, как читать книги в форматах pdf, djvu — см. раздел «Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др.»

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *