Программа депозитарий

В список российских «голубых фишек» банковского сектора стабильно входят два масштабных финансовых учреждения. Это ОАО «Сбербанк» и ОАО ВТБ. Другие российские банки явно не дотягивают до высоких показателей первого эшелона. Обороты ценных бумаг ОАО «Сбербанк» превышают показатели ОАО «Газпром». Значения ОАО ВТБ несколько скромнее, чем у соперника, тем не менее, финансовый институт уверенно занимает свои позиции в «голубых фишках» России. Оба гиганта отечественного банковского сектора прошли процедуру SPO и их депозитарные расписки представлены на фондовых рынках за рубежом.

ОАО «Сбербанк»

Лидер банковского сектора России ОАО «Сбербанк» по состоянию на конец марта 2014 года имеет 28,7 % совокупного капитала всей банковской системы государства. Его учредителем и основным акционером является Центробанк. Треть акций компании принадлежат юридическим иностранным лицам. Остальными акциями владеют российские частные и юридические лица. «Сбербанк» является базовым кредитором экономики России и занимает стабильные лидерские позиции на рынке вкладов. В глобальном рейтинге отрасли по размеру уставного капитала он удерживает 38 место. Для привлечения денежных средств в иностранной валюте с июля 2011 года находятся в обращении GDR (глобальные депозитарные расписки). Торгуются на фондовых рынках Лондона с тикером SBER и Франкфурта с тикером SBNC. Банком депозитарием выступил «Банк Нью-Йорка Mellon». 1 депозитарная расписка конвертируется на 4 акции. По итогам прошедшего 2013 года журнал The banker оценил стоимость бренда «Сбербанк» в $ 3,4 миллиарда. Эти показатели поместили этот финансовый институт на 13 позицию крупнейших финансовых институтов мира и на 2 позицию банков Европы.

ОАО ВТБ

Банк ВТБ хотя и уступает по величине активов ОАО «Сбербанк», но уверенно лидирует по объемам уставного капитала. Компания была создана в 1990 году при участии государства для интеграции новой России в мировую экономику и на тот момент носила название ЗАО «Внешторгбанк». На сегодняшний день общий объем всех эмиссий составляет почти 10,5 триллионов штук. Уставной капитал банка на конец марта 2014 года составил 138 миллиардов рублей. Для привлечения денежных средств в иностранной валюте с мая 2007 года находятся в обращении GDR (глобальные депозитарные расписки). Торгуются на фондовых рынках Лондона с тикером VTBR и Франкфурта с тикером KYM1. Банком депозитарием выступил «Банк Нью-Йорка Mellon». 1 депозитарная расписка конвертируется на 2 тысячи акции. Глобальные депозитарные расписки выпущены тиражом более 366 миллионов штук. Это более 13% от общего количества.

Преимущества работы с депозитарными расписками

Главное достоинства работы с GDR – это возможность хеджа валютных рисков. Сделки заключаются краткосрочные в валюте доллар США. Эти обстоятельства страхуют финансовые потери инвесторов. Работа с депозитарными расписками позволяет выйти на международный уровень и реализовывать более широкие стратегии.

© Акционерное общество «Независимый специализированный депозитарий» (АО «НСД»).
Учреждено в 1996 г. Официальный сайт.

Все материалы сайта не могут быть опубликованы или воспроизведены в любой форме без предварительного письменного разрешения.

Юридический адрес: 107996 г. Москва, ул. Кузнецкий Мост, дом 21/5, офис эт.5 пом.1, ком. 1-18

Телефон: +7 (495) 279-90-10

Лицензия Банка России на осуществление депозитарной деятельности № 177-07072-000100 от 31.10.2003 г.

Лицензия Банка России на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов № 22-000-1-00016 от 04.12.2000 г.

Акционерное общество «Независимый специализированный депозитарий» («НСД») оказывает юридическим лицам и НПФ депозитарные услуги, а так же обслуживание депонетов, спецдепозитарные услуги, ведение реестра, открытие лицевых счетов, учет ценных бумаг, хранение ценных бумаг, хранение сертификатов, хранение сертификатов ценных бумаг, хранение ценных бумаг, реализация прав по ценным бумагам, удостоверение прав на ценные бумаги, формирование отчетности НПФ, ведение учета для НПФ, услуги для УК и НПФ по размещенным средствам пенсионных резервов и осуществляет контроль за управляющей компанией.

25 августа 2003 Архивный материал

Источник: «Финансовая газета» №34, август, 2003 год

С развитием в России фондового рынка, появлением компаний, совершающих сделки купли-продажи ценных бумаг, появился термин «депозитарий». Работа депозитария с документарными ценными бумагами, например с векселями, понятна. Необходимо получить векселя от клиента, поместить их в сейф, обеспечить учет и охрану и при получении соответствующего распоряжения выдать клиенту.

Однако основной объем сделок на фондовом рынке совершается с бездокументарными ценными бумагами, т.е. с такими, которые не имеют печатной формы. Права владельца ценных бумаг фиксируются в виде записи на счете депо в депозитарии либо на лицевом счете — в системе ведения учета у держателя реестра. Таким образом, деятельность расчетного депозитария заключается в регистрации всех операций по счетам депо клиентов — участников рынка ценных бумаг.

Регистрация операции на счете подразумевает очень многое. Это сложная система компьютерного учета, взаимоотношения с держателями реестра и с другими депозитариями и операционное обслуживание клиентов.

Чтобы облегчить депозитариям ведение учета ценных бумаг, в компании «1С-Рарус» (1С:Франчайзи, г. Москва) на основе компоненты «Бухгалтерский учет» системы программ «1С:Предприятие» создан программный продукт «1С-Рарус:Депозитарий». Программа разработана в сотрудничестве с инвестиционными компаниями, в ней максимально учтены особенности депозитарного учета профессиональных участников фондового рынка.

В конфигурации предусмотрено отражение всех основных операций, регистрируемых расчетными депозитариями, — открытие и закрытие счета депо, изменение его реквизитов, поручение на операцию, депонирование, снятие с хранения, перевод и перемещение ценных бумаг.

При разработке программы были полностью учтены требования Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 г. № 36, приказа Банка России от 25.07.96 г. № 02-259 «Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций», а также Методических материалов по составлению Правил осуществления депозитарной деятельности, утвержденных советом директоров ПАРТАД 29.08.2000 г.

Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи: по пассиву депо — в разрезе владельцев и по активу депо — в разрезе мест хранения. Каждая ценная бумага в аналитическом учете отражается дважды. Один раз на пассивном счете депо — счете депонента и второй раз на активном счете депо — счете места хранения. В качестве регистров учета используются счета специального плана счетов «Депозитарий». Регистрация операций с ценными бумагами выполняется с помощью документов, которые автоматически формируют проводки по счетам.

В программе можно вести учет как акций и облигаций, так и векселей. Чтобы работать было удобнее, для каждого вида ценных бумаг создан отдельный справочник. Это позволяет более детально отразить в системе особенности каждого вида ценных бумаг.

Зачастую у депозитариев возникает необходимость в ведении учета по двум, трем, а то и большему количеству компаний, имеющих одного владельца. В программе предусмотрено ведение учета на одном рабочем месте для неограниченного числа компаний. При этом возможно формирование отчетности как по каждой компании, так и консолидированной. Для каждой компании можно установить свои тарифы на выполнение депозитарных операций.

Операции с ценными бумагами условно классифицируются как административные, инвентарные и информационные. Административные операции — это операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров, за исключением остатков ценных бумаг на счетах депо. Депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на счетах депо, относятся к инвентарным. В группу информационных операций входят операции, связанные с формированием отчетов и выписок о состоянии счетов депо и лицевых счетов.

Все операции со счетами и учитываемыми на них ценными бумагами производятся на основании поручений. Поручение может быть отдано непосредственно владельцем счета или уполномоченным им лицом (распорядителем или оператором счета). Его также можно сформировать на основании иных документов, определенных регламентом депозитария.

На основании поручений в системе с помощью соответствующих документов формируются различные административные или инвентарные операции, при этом информация из поручения автоматически переносится в документ. Таким образом, необходимость в повторном вводе информации отсутствует. Если по каким-либо причинам поручение на операцию не было своевременно введено в систему, программа позволяет сделать это позже, «задним числом». При сохранении и регистрации документа производится проверка на соответствие типа операции, указанного в поручении, типу операции в документе.

Если внебиржевые операции допускают при необходимости регистрацию в ручном режиме, то постоянно растущие объемы биржевых сделок требуют автоматизации процесса их отражения в учете. В программе для этих целей предусмотрен специальный режим загрузки информации из текстовых файлов или файлов со структурой хранения данных в формате dbf. По итогам загрузки автоматически формируются поручения и операции.

Часто возникает необходимость в оценке стоимости портфеля ценных бумаг какого-либо депонента по их рыночной стоимости. Для решения этой задачи в конфигурации предназначен режим загрузки биржевых котировок с различных площадок. Благодаря тому что данные о котировках в программе сохраняются на каждый день, можно проследить динамику изменения рыночной стоимости портфеля ценных бумаг депонента за необходимый период.

В конфигурации предусмотрена возможность составления отчетных регистров, требуемых контролирующими органами. Все журналы и отчеты системы формируются автоматически за определенный период или на конкретную дату. Автоматизированная система содержит отчеты, облегчающие сотрудникам депозитария заполнение электронной анкеты ФКЦБ для сдачи квартальной отчетности — «Информация о ценных бумагах, принятых на обслуживание в депозитарий», «Сведения о количестве счетов депо депонентов» и «Количество и объемы проведенных депозитарных операций с ценными бумагами». Любой из сформированных отчетов можно сохранить в формате Excel.

Наряду с отчетами и журналами, предусмотренными законодательством, программа содержит стандартные бухгалтерские отчеты системы «1С:Предприятие 7.7», которые могут использоваться в качестве дополнительного средства анализа данных. В частности, с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» можно получить обороты и остатки по счету по конкретным объектам аналитического учета.

Типовое решение «1С-Рарус:Депозитарий» использует все преимущества платформы «1С:Предприятие 7.7». Это удобный интерфейс пользователя, хорошо продуманный механизм ввода, регистрации, просмотра, редактирования и удаления документов. «1С-Рарус:Депозитарий» является открытой системой. При необходимости программа может быть модифицирована с учетом специфики конкретного депозитария.

Для работы с конфигурацией необходимо наличие компоненты «Бухгалтерский учет» системы программ «1С:Предприятие 7.7».

Конфигурация «1С-Рарус:Депозитарий» получила от фирмы «1С» сертификат «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие».

В. САВЧЕНКО

1С:Франчайзи «1С-Рарус»

Контактный телефон (095) 250-63-83

ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР

(Утвержден Письмом Сбербанка России от 10 ноября 1993 г. ¹ 02-3/02)

г. ____________________ «____” _________________ 1993 г.

Сберегательный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк”, в лице ______________________________________________________________________________________,

(ф.,и.,о. управляющего, председателя регионального банка)

(полное наименование предприятия, организации)

именуемая в дальнейшем «Вкладчик”, в лице ______________________________________________,

(ф.,и.,о. руководителя предприятия)

действующего на основании устава, заключили настоящий договор о нижеследующем.

Предмет договора

Обязанности Банка

2.1. Банк обязуется открыть Вкладчику счет для хранения депозита.

2.2. Банк обязуется обеспечить сохранность депозита Вкладчика и выплату дохода по нему в полном соответствии с настоящим договором.

2.3. Банк гарантирует тайну депозита. Представление сведений о депозите без согласия Вкладчика не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

Обязанности Вкладчика

3.2. Не позднее чем за __________ календарных дней до окончания срока действия настоящего договора, установленного в п. 1.1, Вкладчик должен представить Банку письменное уведомление о прекращении договорных отношений или пролонгации договора.

Сроки и условия действия договора

4.1. Настоящий договор вступает в силу с момента поступления денежных средств Вкладчика на корреспондентский счет Банка и действует до полного погашения взаимных обязательств сторон. В случае непоступления средств Вкладчика в течение срока, установленного в п. 3.1 настоящего договора, последний считается несостоявшимся.

4.2. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм по депозиту не производятся.

4.3. Отсчет срока хранения депозита для начисления дохода (процентов) начинается с момента поступления средств Вкладчика на корреспондентский счет Банка и заканчивается в момент их списания с корреспондентского счета Банка.

4.4. При расчете дохода количество дней в месяце принимается за 30, в году – 360 (или проценты рассчитываются по дням хранения).

4.5. Доход Вкладчику выплачивается единовременно по окончании срока хранения депозита, установленного в п. 1.1 настоящего договора.

4.8. Споры по вопросам, вытекающим из настоящего договора, подлежат рассмотрению арбитражным судом в установленном порядке.

4.9. Договор может быть изменен по соглашению сторон на основании дополнительного соглашения.

Юридические адреса и банковские реквизиты сторон

Банк Вкладчик

_______________________________ _______________________________

(ф.,и.,о. руководителя) (ф.,и.,о. руководителя)

М.П. М.П.

  1. Договор по вкладу. Права и обязанности сторон.

Понятие договора банковского вклада

На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным. Термин «депозит» происходит от латинского слова «depositum», что означает «поклажа», «хранение». В современной банковской практике термин «депозит» нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Например, депозитные операции иностранных банков охватывают различные по правовой природе сделки с разными видами активов.

Открытый депозит может быть следующих видов:

открытый регулярный депозит. Банк обязуется хранить ценные бумаги, переданные клиентом, которые, при отсутствии прямого указания в договоре, остаются собственностью клиента (договор регулярного хранения);

открытый иррегулярный депозит. Клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество, в частности ценные бумаги на предъявителя, а банк обязуется вернуть не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму.

Относительно правовой природы денежного открытого депозита в швейцарской доктрине имеются разные точки зрения. Его рассматривают как иррегулярное хранение или заем;

ограниченный регулярный депозит. Согласно договору, заключенному с банком, клиент передает ему ценные бумаги, номера которых не включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму (договор иррегулярного хранения);

цифровой депозит. Отличается тем, что право распоряжаться этим вкладом не зависит от имени конкретного владельца и его личности. Правом распоряжаться вкладом обладает тот, кому известен номер или соответствующий ключ к счету (разновидность денежного депозита).

Однако российское законодательство и банковская практика знают, главным образом, денежные депозиты. По этой причине в дальнейшем ограничимся одной разновидностью депозитных операций — договором денежного (или по терминологии ГК — банковского) вклада.

Правоотношения по договору банковского вклада претерпели ряд серьезных изменений в процессе становления и развития кредитных организаций. На заре банковского дела деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты, которые были переданы на хранение, подлежали возврату. Таким образом, здесь термин «депозит» отвечал своему содержанию. За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Клиенты сохраняли при этом за собой право собственности на внесенные ими суммы и смогли их получить во всякое время. Банки же не могли распоряжаться вкладом, принятым на хранение.

Г.П. Неболсин писал: «Каждый российский и иностранный подданный может вносить в банк золотую и серебряную монету, равно как золото и серебро в слитках, суммою не менее 150 рублей серебром для хранения в продолжение определенного времени, по прошествии коего оные должны быть востребованы вкладчиком. Таковые вклады… хранятся в особенных ящиках или сундуках, с значением на них имени вкладчика и нумера, под которым оные в книгах банка записаны, и с приложением к ним банковой и вкладчиковой печати».

Однако скоро банки заметили, что при более или менее прочном доверии к ним широкой публики общее количество вкладов день ото дня почти не изменяется: одни вклады изымаются, другие поступают в банк. Отсюда у банков появилась мысль воспользоваться деньгами вкладчиков для своих кредитных операций. Вначале это делалось скрытым образом, так как банки не имели права раздавать вверенные им средства. Затем, когда клиентура убедилась в полной безопасности таких операций, банки получили возможность действовать открыто. Они стали привлекать чужие временно свободные денежные средства с целью использования их в качестве кредитных ресурсов. Вкладчикам стал выплачиваться определенный процент. Ввиду этого вкладная операция совершенно изменила характер. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для пользования. Природа договора банковского вклада осталась такой же и по действующему законодательству.

В соответствии со ст. 834 ГК по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Приведенное определение показывает, что речь идет именно о денежном вкладе. Этот договор является реальным и считается заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка или зачисления ее на его корреспондентский счет. Если, несмотря на подписание договора как документа, его сумма не была передана банку, такой договор следует считать несостоявшимся. Таким образом, договор банковского вклада — каузальная сделка. Цель договора банковского вклада — предоставление банку определенной суммы денег в собственность с обязательством возврата.

Рассматриваемый договор является односторонним. Он порождает обязательство банка вернуть вкладчику переданную ему сумму вклада вместе с обусловленными процентами и соответствующее право вкладчика требовать от банка исполнения его обязанности.

В соответствии с п. 1 ст. 838 и ст. 834 ГК банк обязан выплачивать вкладчику проценты. Таким образом, договор банковского вклада является возмездным, а условие о процентах — существенным условием рассматриваемого договора.

Пункт 2 ст. 834 ГК признает договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, публичным. Отсюда вытекают последствия, предусмотренные ст. 426 ГК.

Во-первых, банк не вправе отказать гражданину в приеме вклада при следующих условиях: а) согласно учредительным документам и лицензии банк имеет право на сберегательные операции; б) прием вклада не нарушает законодательство и обязательные экономические нормативы, установленные Банком России; в) банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера; г) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.); д) отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности принять вклад.

Если при наличии перечисленных обстоятельств банк отказался принять вклад, гражданин вправе обратиться в суд с иском о понуждении заключить договор банковского вклада на условиях, предлагаемых другим вкладчикам этого банка, а также взыскать убытки, вызванные уклонением банка от заключения договора. Из ст. 426 ГК следует, что суд может отказать в удовлетворении такого иска только в одном случае: кредитная организация не имела возможности принять вклад. Право банка отказать клиенту в приеме вклада может быть предусмотрено законом или иным правовым актом. Например, банк обязан отказаться от заключения договора банковского вклада в случаях, предусмотренных п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Во-вторых, при заключении договора банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например начислять более высокую процентную ставку по вкладам служащих банка (по сравнению со вкладами других граждан). Это правило действует только для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк может дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата.

Договор банковского вклада, заключенный с юридическим лицом, публичным не является, поэтому ограничения, предусмотренные ст. 426 ГК, не применяются.

Права и обязанности сторон

После заключения договора банковского вклада на банк возлагаются три основные обязанности: вернуть вкладчику сумму вклада в порядке, установленном в договоре; выплатить ему вознаграждение в виде процентов за весь период пользования чужими средствами, а также предоставить вкладчику обеспечение возврата вклада одним из предусмотренных в законе способов.

Банк возвращает вклад в соответствии с договором и с учетом требований ст. 834 и 861 ГК. Физическому лицу вклад может быть возвращен как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Причем вкладчик может дать распоряжение о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. Юридическому лицу — вкладчику банк вправе вернуть сумму вклада только путем ее перечисления на один из расчетных счетов, принадлежащих этому же клиенту. Пункт 3 ст. 834 ГК запрещает юридическим лицам перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства на счета третьих лиц.

В случае заключения договора банковского вклада в иностранной валюте надлежащее исполнение обязательства банка будет заключаться в возврате им суммы вклада в той же иностранной валюте, если данная валютная операция разрешена валютным законодательством. Банк не вправе, сославшись на ст. 140 ГК, обязать вкладчика принять рублевый эквивалент его долга как «законное платежное средство». Норма ст. 140 ГК не отменяет принципа надлежащего исполнения обязательства. Без согласия вкладчика валютное обязательство банка по возврату вклада может быть заменено на рублевое только в случае отзыва у банка банковской лицензии

Так как сумма переданного банку вклада является капиталом, вознаграждение, следуемое вкладчику, по традиции исчисляется в годовых процентах. Однако фактически проценты исчисляются банком за каждый день пользования средствами вкладчика. Законодательство устанавливает правила подсчета и выплаты процентов.

В ст. 839 ГК содержится императивная норма о том, что день передачи банку суммы вклада и день ее выдачи клиенту не включаются в период, когда на сумму вклада должны начисляться обусловленные договором проценты (процентный период). Не следует допускать иного толкования нормы п. 1 ст. 839 ГК. Ее неудачная редакция способна ввести в заблуждение: неясно, входит ли день, предшествующий возврату вклада, в процентный период. Исключение из данного периода дней внесения и возврата средств можно объяснить тем, что в это время сумма вклада находится в банке неполный день. Что касается дня, предшествующего возврату вклада, то его исключение из процентного периода лишено каких-либо оснований и не соответствует намерению законодателя. Поэтому предлагается считать, что процентный период продолжается по день, предшествующий возврату вклада, включительно.

Из указанных актов ЦБ РФ следует, что проценты по договору банковского вклада должны начисляться на входящий остаток на начало соответствующего операционного дня. Применение указанного правила позволяет установить, что процентный период определяется путем исключения из периода нахождения вклада в банке только дня внесения вклада. При этом банк обязан начислить проценты за пользование средствами вкладчика в день возврата ему вклада. Очевидное противоречие между ГК и названными нормативными актами ЦБ РФ породили много вопросов. Представляется, что в случае указанной коллизии норм подлежит применению ГК в силу п. 2 ст. 3 ГК.

Сроки (день, месяц, квартал, год и т.п.) и порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) должны быть согласованы сторонами в договоре. При отсутствии иного соглашения вкладчик вправе требовать уплаты процентов ежеквартально, причем невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты (п. 2 ст. 839 ГК). Если вклад должен быть возвращен до окончания соответствующего периода, то банковские проценты начисляются на его сумму исходя из фактического времени пользования средствами клиента (неполный процентный период) и выплачиваются одновременно с возвратом основной суммы вклада.

Проценты на валютный вклад начисляются в иностранной валюте.

Законодательство предусматривает, что возврат вкладов граждан может обеспечиваться путем:

а) обязательного страхования за счет средств федерального фонда обязательного страхования вкладов (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности»). Порядок создания, формирования и использования этого фонда определяется федеральным законом (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности»);

б) субсидиарной ответственности Российской Федерации, субъектов Федерации, а также муниципальных образований по долгам банков — в случаях, установленных законодательством;

в) добровольного страхования вкладов (ст. 39 Закона «О банках и банковской деятельности»);

г) реализации традиционных способов обеспечения банком возврата вкладов, предусмотренных в договоре (п. 2 ст. 840 ГК).

В соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определяются правовые основы системы страхования вкладов, формирования и использования ее денежного фонда, выплат возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев. Система страхования вкладов строится на основе обязательности участия в ней банков. Участниками системы страхования вкладов являются: вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями, банки-страхователи и Агентство по страхованию вкладов — страховщик .

В соответствии с указанным Законом подлежат страхованию все вклады, в том числе помещенные в банк на основании договора банковского счета, за исключением: 1) размещенных на счетах граждан предпринимательского характера; 2) размещенные в банковские вклады на предъявителя; 3) переданные банкам на условиях доверительного управления; 4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ.

Страхование вкладов осуществляется в силу Закона и не требует заключения договора страхования.

Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня возникновения страхового случая. Страховым случаем признается: 1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; 2) введение ЦБ РФ моратория на удовлетворение требования кредиторов банка. Вкладчик (его представитель) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 тыс. руб. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 тыс. руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 840 ГК вкладчики — граждане РФ вправе предъявить к Российской Федерации, субъектам РФ, а также муниципальным образованиям иск о привлечении их к субсидиарной ответственности по долгам тех банков: а) к которым вкладчики уже предъявляли соответствующие требования, но они остались без удовлетворения; б) в капитале которых более 50% акций или долей участия принадлежит Российской Федерации, субъектам Федерации, муниципальным образованиям.

До 1 января 2007 г. в соответствии со ст. 49 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» возврат вкладов физических лиц в части сумм, превышающих суммы возмещения по вкладам, определенные указанным Законом, в кредитных организациях, в капитале которых участвует Банк России, обеспечивается субсидиарной ответственностью РФ по требованиям вкладчика к банку.

Развитой системы добровольного страхования вкладов в РФ не существует. В отдельных редких случаях банки заключают договоры страхования вкладов до определенной, достаточно низкой суммы. Тем самым требования ст. 840 ГК выполняются в данном случае лишь формально.

Способы обеспечения исполнения обязательств, перечисленные в ст. 329 — 381 ГК, не используются в банковской практике для обеспечения возврата вкладов. Иногда в договорах указывается, что возврат вкладов обеспечивается суммами обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Однако обязательные резервы не могут превышать 20% суммы привлеченных средств. Учитывая, что договор банковского вклада является односторонним, вкладчик не несет перед банком встречных обязанностей. Он имеет только права, корреспондирующие изложенным выше обязанностям банка.

Банк может быть привлечен к ответственности за нарушение обязанностей по договору банковского вклада, например за: принятие вклада с нарушением порядка, установленного законом; несвоевременный возврат суммы вклада; несвоевременную выплату процентов; невыполнение обязанностей по обеспечению возврата суммы вклада.

Статьей 835 ГК (п. 2) предусмотрены разные правовые последствия приема вклада без соответствующей лицензии Банка России в зависимости от того, является ли вкладчик физическим или юридическим лицом. В первом случае вкладчик вправе (но не обязан) потребовать немедленного досрочного возврата суммы вклада, а также уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 ГК, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков. При этом проценты, обусловленные договором, не выплачиваются. В подобных случаях договор является оспоримым. Если вкладчик — юридическое лицо, то депозитный договор признается недействительным по ст. 168 (ничтожная сделка) с применением последствий, предусмотренных п. 1 ст. 167 ГК. Лицо, принявшее депозит, обязано вернуть сумму вклада как неосновательно полученное имущество (ст. 1102 ГК), а также возместить вкладчику неполученные доходы (ст. 1107 ГК), в том числе проценты, установленные ст. 395 ГК. Последствия, предусмотренные п. 2 ст. 835 ГК, распространены п. 3 этой же статьи на случаи, когда привлечение денежных средств было оформлено не договором банковского вклада, а с помощью сделки иной правовой формы (например, векселем, облигацией и т.п. ценными бумагами). Пункт 3 ст. 835 ГК направлен на борьбу с различными способами обхода норм о защите прав вкладчиков-граждан.

В случае несвоевременного возврата вклада и выплаты процентов банк может быть привлечен вкладчиком к ответственности по ст. 395 ГК. Однако арбитражная практика допускает начисление предусмотренных ею процентов только на сумму основной задолженности (т.е. на сумму вклада). Проценты за пользование чужими денежными средствами не должны начисляться на сумму процентов за пользование вкладом, если иное не установлено законом. В случае несвоевременного возврата вклада в иностранной валюте не может быть применена ставка рефинансирования Банка России (п. 1 ст. 395 ГК), поскольку она установлена только для рублевых операций.

В соответствии с п. 52 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» размер подлежащих взысканию в данном случае процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам. В настоящее время Банк России публикует средние процентные ставки по краткосрочным валютным кредитам в «Вестнике Банка России». Помимо взыскания процентов, предусмотренных ст. 395 ГК, вкладчик может взыскать с банка убытки, вызванные нарушением его договорных обязательств с зачетом выплаченных процентов (п. 2 ст. 395 ГК).

При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада (расторжение договора), уплаты на нее процентов в размере действующей ставки рефинансирования Банка России (п. 4 ст. 840 ГК), а также возмещения причиненных ему убытков.

Прекращение договора банковского вклада осуществляется по общим правилам гл. 26 ГК в результате надлежащего исполнения (возврата вклада), а также досрочного расторжения договора (ст. 450 ГК). Особенностью правового режима банковского вклада является наличие специальных норм, предусматривающих основания для одностороннего расторжения договора банковского вклада по инициативе вкладчика (п. 2 ст. 835; п. 2 ст. 837; п. 4 ст. 840 ГК). Возможность появления таких случаев в законе предусмотрена п. 2 ст. 450 ГК.

Например, норма п. 2 ст. 837 ГК предоставляет гражданину, заключившему с банком договор о срочном вкладе, право требовать возврата всей суммы или ее части ранее установленного срока. Эти действия вкладчика следует рассматривать соответственно как одностороннее расторжение договора или одностороннее изменение его условий, возможность которого предусмотрена законом (ст. 310 ГК). В последнем случае договор о срочном вкладе становится договором о вкладе до востребования. Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст. 310 ГК). В противном случае досрочный возврат допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая организация не может требовать досрочного возврата вклада ни на основании договора (это прямо запрещено нормой ст. 310 ГК), ни на основании закона ввиду его отсутствия.

Порядок расторжения договора банковского вклада в указанных выше случаях определяется общим правилом абз. 1 п. 2 ст. 450 ГК. Поэтому в случае отказа банка возвратить сумму вклада по требованию вкладчик вправе обратиться в суд с иском о расторжении договора банковского вклада и о взыскании его суммы вместе с причитающимися процентами и штрафными санкциями.

ИНСТРУКЦИЯ Сбербанка РФ от 30-06-92 1-р (ред от 27-12-95) О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯМИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ… Актуально в 2015 году

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *