Расчеты банковскими картами

Расчеты банковскими картами

Предприятия розничной торговли и сферы услуг одними из первых взяли на вооружение систему расчетов с покупателями банковскими картами (VISA, EUROCARD/MASTERCARD и др.).

У такой системы расчетов есть свои преимущества. Это снижение затрат на инкассацию, уменьшение риска, связанного с оборотом наличных денег, привлечение к обслуживанию новых категорий клиентов, желающих расплачиваться международными картами в любом городе и стране… Наконец, увеличение оборота, так как средняя величина покупки, оплаченной пластиковой картой, обычно выше, чем покупки, оплаченной наличными. Ведь с банковской картой покупатель не ограничен суммой денег в кармане, а может пользоваться всеми средствами, хранящимися на его карточном счете. К недостаткам этих систем можно отнести еще слабое распространение карт, а также значительную стоимость их обслуживания.

Расчеты с помощью банковских карт в силу своей относительной новизны вызывают множество вопросов у бухгалтеров. На многие из них даны ответы в этой статье.

Общая схема расчетов

Правовую основу схемы расчетов банковскими картами между банком и организацией, которая принимает платежи от покупателей при помощи карт, составляет договор эквайринга. По этому договору банк сам устанавливает в магазине оборудование для работы с картами, обеспечивает обучение персонала работе с этими системами, а также их материально-техническое обслуживание.

Расчеты с помощью карт могут быть двух видов: электронные и ручные. При применении ручного способа используют импринтер. С его помощью делают оттиск с карты на слип (аналог товарного чека). Для подтверждения сделки слип передают в банк, где решается вопрос о действительности платежа, что на практике выглядит громоздко и небезопасно, так как существует возможность мошенничества.

Гораздо безопаснее и быстрее выполняются электронные расчеты, при которых информацию считывают с магнитной полосы карты через POS-терминал. Он запрашивает по коммуникационным сетям в банке подтверждение на авторизацию платежа и выдает слип после его получения. Слип подписывает покупатель, причем продавец обязан сличить эту подпись с оригиналом на банковской карте.

На слипе при обоих методах должны быть напечатаны все реквизиты, предусмотренные в п.5.2 Положения о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием. Обязательны: идентификатор предприятия, дата, сумма и валюта совершенной операции, код, подтверждающий авторизацию банком-эмитентом, реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности, а также подпись держателя карты. Кроме того, если используется импринтер, то на слипе необходима подпись сотрудника организации, оформившего сделку.

Необходимо отметить, что расчеты с использованием карт на территории Российской Федерации осуществляются в рублях, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством. Это означает: несмотря на то что сами карты могут быть оформлены в любой валюте, движение средств по ним отражается в рублях.

За использование системы для расчетов банковскими картами организация уплачивает банку, как правило, несколько видов платежей. Во-первых, это комиссия или «торговая уступка» — денежная сумма, уплачиваемая организацией банку при реализации товаров или услуг. Во-вторых, это арендная или «абонентская» плата за находящееся в пользовании у магазина оборудование, которое необходимо для работы с картами.

Примечание. Как происходит авторизация

В процессе авторизации данные о карточке и запрашиваемой сумме передаются в банк-эмитент, где проверяется состояние счета клиента. Если остаток счета позволяет выполнить транзакцию, то запрашиваемую сумму блокируют на счете. После этого генерируется код авторизации, который передается в точку, из которой был подан запрос.

Если по каким-либо причинам банк-эмитент не дает разрешения на проведение операции, то генерируется код отказа, который также передается в торговую точку.

Возникающие на практике вопросы, которые связаны с этой системой расчетов, можно разделить на несколько групп. Рассмотрим их подробнее.

Банковские карты и ККТ

Первая группа — это вопросы гражданско-правового и административного характера, которые касаются применения при работе с банковскими картами контрольно-кассовой техники. Сложности возникают из-за самой природы расчетов банковскими картами. Ведь карта — это только носитель информации, средство для составления документов, подлежащих оплате за счет клиента. Действующее законодательство России относит такие расчеты к безналичным, так как суммы, которые предприятие получает от покупателей, банк зачисляет напрямую с карточных счетов клиентов на расчетный счет организации. Движения наличных денежных знаков не происходит. Казалось бы, кассовый аппарат не нужен… Ведь все операции и так подтверждены выписками с расчетного счета предприятия. Однако не все так просто.

ККТ должны применять все организации и индивидуальные предприниматели при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг за наличные и (или) с использованием платежных карт. Об этом сказано в ст.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ (далее — Закон о ККТ). Но является ли банковская карта платежной? Этот вопрос может поставить в тупик кого угодно, так как в Законе о ККТ нет определения платежных карт или перечня типов карт, которые к ним относятся. Значит, можно считать, что любые карты, используемые для платежей, являются платежными. Этого же мнения придерживаются и налоговики. А поэтому, не применяя ККТ при расчетах с помощью банковских карт, магазин рискует навлечь на себя административные санкции. Должностных лиц оштрафуют на сумму от 30 до 40 МРОТ, на организацию могут наложить штраф в размере от 300 до 400 МРОТ.

Возможно, что при принятии нового Государственного реестра ККТ в него будет внесено оборудование, применяемое при расчетах банковскими картами, и необходимость пробития чеков через кассовый аппарат отпадет сама собой. Но пока помимо проведения операции через банковское оборудование необходимо пробить и кассовый чек.

Как же осуществить это требование законодательства на практике? Ведь суммы, прошедшие через POS-терминал или импринтер, попадают и в Z-отчет ККМ. Тем самым происходит «двойное» оприходование выручки. Как же этого избежать? Вариант один — необходимо в контрольно-кассовой машине сделать виртуальный отдел «Оплата платежными картами» и все суммы за оплаченные с помощью карт товары или услуги пробивать по этому отделу для того, чтобы обособить эти суммы от остальной выручки.

Выписывать приходные кассовые ордера и проводить карточные платежи по кассовой книге не нужно, так как в ней учитывают поступления только наличных денежных средств (п.22 Порядка ведения кассовых операций в РФ, доведенного Письмом ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. N 18). А платежи с использованием платежных карт относятся к безналичным. Как правило, налоговая инспекция при несовпадении показателей кассовой книги с данными Z-отчета на суммы, оплаченные банковскими картами и подтвержденные слипами, претензий не имеет (см. Письмо УМНС России по г. Москве от 25 октября 2002 г. N 29-12/51251). А сумму выручки за товары, оплаченные картами, нужно показать в графе 13 («Сдано/оплачено по документам») журнала кассира-операциониста <*> (форма N КМ-4).

<*> О том, как заполнять документы операционной кассы, можно прочитать в журнале «Учет в торговле» N 3, 2004 на с. 52.

ЕНВД, «упрощенка» и остальные…

Вторая группа вопросов касается регулирования налоговых отношений, которые возникают при расчетах с помощью банковских карт.

Первое. Подпадают ли такие расчеты в розничной торговле под ЕНВД? Под розничной торговлей для целей Налогового кодекса понимается торговля товарами и оказание услуг покупателям за наличный расчет, а также с использованием платежных карт (ст.346.27 Налогового кодекса РФ). Мы уже пришли к выводу, что банковские карты относятся к платежным. Так что даже магазин, работающий, например, только через POS-терминал, под ЕНВД подпадает.

Второе. Можно ли включать в расходы предприятия суммы комиссионного вознаграждения банка за проведение карточных расчетов, а также «абонентскую» плату за предоставленное оборудование? Для обычной системы налогообложения и «упрощенки» решение этого вопроса идентично. Да, такие затраты можно включать в расходы, учитываемые для целей налогообложения. При обычной системе суммы комиссионного вознаграждения относят к внереализационным расходам как услуги банков (пп.15 п.1 ст.265 Налогового кодекса РФ). «Абонентскую» плату за оборудование можно рассматривать в качестве арендных платежей, которые признаются прочими расходами (пп.10 п.1 ст.264 Налогового кодекса РФ). При использовании УСН организациями, определяющими объект налогообложения как доходы за минусом расходов, затраты на комиссионное вознаграждение банкам и «абонентскую» плату можно также включать в расходы, учитываемые для целей налогообложения согласно пп.9 и 4 п.1 ст.346.16 Налогового кодекса РФ соответственно.

Расчеты

Более трудной является задача по отражению в бухгалтерском учете хозяйственных операций, относящихся непосредственно к расчетам при помощи банковских карт. Это связано со сложностью определения момента выручки от реализации.

Налоговый кодекс под реализацией понимает момент перехода права собственности на товар (п.1 ст.39 Налогового кодекса РФ). Как известно, общим условием перехода права собственности является его передача приобретателю (покупателю) (п.1 ст.223 Гражданского кодекса РФ). Кроме того, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, который подтверждает оплату товара (ст.493 Гражданского кодекса РФ). Следовательно, выдав покупателю слип и чек ККМ и передав ему товар, магазин полностью выполняет свои обязательства по этому договору. Покупатель в свою очередь обязан оплатить товар в момент заключения договора розничной купли-продажи, то есть при выдаче слипа или чека ККМ (ст.500 Гражданского кодекса РФ).

Вот тут и возникает вопрос, какой же момент считать оплатой? Из специфики расчетов с помощью банковских карт вытекает, что денежные средства за реализованные товары или услуги банк зачислит на счет организации через какой-то промежуток времени (от одного до нескольких дней). Значит, момент передачи товара не совпадает с моментом фактической его оплаты покупателем? Оказывается, этот вопрос напрямую связан с такой процедурой в системе расчетов с помощью карт, как авторизация платежа банком.

Авторизация — это разрешение, предоставляемое банком для проведения операции с использованием платежной карты. Она порождает уже обязательство банка по исполнению документов, составленных с использованием платежной карты. То есть с момента авторизации за перечисление денежных средств со своего карточного счета покупатель не несет никакой ответственности, и его обязанность по оплате товара считается выполненной. При этом у банка возникает обязательство возместить денежные средства за товары или услуги организации-продавцу.

Значит, бухгалтер торговой точки должен отразить в учете сразу несколько типов хозяйственных операций. В соответствии с п.6 ПБУ 9/99 выручку принимают к учету в сумме, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности. В нашем случае, хотя поступления денежных средств от покупателя в момент совершения сделки нет, его обязанность по оплате товара считается выполненной. Поэтому в бухгалтерском учете отражают как получение дохода за реализованные товары или услуги, так и их оплату, а также дебиторскую задолженность банка. Для этого используют счет 57 «Переводы в пути».

Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Пример 2. ООО «Трейд маркет» принимает оплату за товары в автосалоне при помощи платежных карт согласно договору с банком через POS-терминал. 22 декабря 2004 г. через терминал прошло 495 000 руб. НДС магазин учитывает по отгрузке. Бухгалтер ООО «Трейд маркет» в бухгалтерском учете сделал проводки:

Дебет 62 Кредит 90 субсчет «Выручка»

  • 495 000 руб. — получены доходы от реализации товаров;

Дебет 90 субсчет «НДС» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»

  • 75 508,47 руб. (495 000 руб. : 118% х 18%) — отражен НДС с реализации;

Дебет 57 Кредит 62

  • 495 000 руб. — оплачен товар (отражена задолженность банка).

Плата за использование оборудования

Есть еще один тип хозяйственных операций, который должен быть отражен в бухгалтерском учете при работе с банковскими картами. Это «абонентская» или арендная плата за предоставленное для этих целей банком оборудование. В соответствии с п.5 ПБУ 10/99 эти затраты для магазина — расходы по обычным видам деятельности, так как связаны с продажей товаров. Их отражают на счете 44 «Расходы на продажу». Магазины, переведенные на ЕНВД, включают НДС по таким услугам в состав расходов.

Пример 4. Банк за пользование оборудованием, предназначенным для осуществления расчетов при помощи банковских карт (POS-терминал), выставил ООО «Колобок» счет за январь 2005 г. на сумму 1000 руб., в том числе НДС — 152,54 руб. ООО «Колобок» применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. В бухгалтерском учете ООО «Колобок» была сделана проводка:

Дебет 44 Кредит 76 субсчет «Расчеты с банком»

  • 1000 руб. — отражена «абонентская» плата за POS-терминал.

Примечание. Облагается ли НДС комиссия банка?

Нет, вознаграждение банка по договору эквайринга НДС не облагается на основании пп.3 п.3 ст.149 Налогового кодекса РФ. О том, что обслуживание расчетов по банковским картам подпадает под действие этого освобождения, прямо сказано в п.22.5 Методических рекомендаций, утвержденных Приказом МНС России от 20 декабря 2000 г. N БГ-3-03/447.

У организации, применяющей общую систему налогообложения, эта хозяйственная операция отражается с выделением НДС на счет 19.

После оплаты услуг организация может принять НДС к вычету при условии соблюдения требований по оформлению документов (счета-фактуры от банка).

Возврат товара

Не всегда взаимоотношения между продавцом и покупателем оканчиваются продажей товара и получением за него оплаты. Встречаются случаи, когда покупатель в силу тех или иных причин возвращает товар. При расчетах с помощью банковских карт такая операция имеет свою специфику. Так, по договору эквайринга при возврате покупки запрещена выдача наличных из кассы организации, а необходимо вернуть денежные средства на карточный счет покупателя. Поэтому на POS-терминале следует выполнить «REFUND» — операцию по отмене сделки, совершенной в другой день. В бухгалтерском учете эту операцию отражают методом сторнирования.

Пример 5. Васечкин П.П. приобрел в магазине ООО «Визави» с помощью платежной карты холодильник стоимостью 8000 руб. Спустя несколько дней холодильник сломался. Васечкин вернул некачественный товар в магазин. На POS-терминале была выполнена операция «REFUND» по отмене сделки, совершенной при покупке холодильника. При этом в бухгалтерском учете ООО «Визави» возврат был отражен следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90 субсчет «Выручка»

———-¬
— ¦8000 руб.¦ — сторнированы доходы от реализации товаров;
L———-

Дебет 90 субсчет «НДС» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»

————-¬
— ¦1220,34 руб.¦ (8000 руб. : 118% х 18%) — сторнирован НДС с реализации;
L————-

Дебет 57 Кредит 62

———-¬
— ¦8000 руб.¦ — сторнирована задолженность банка.
L———-

Возвратом товара перечень неприятных ситуаций, возникающих при расчетах с помощью карт, не исчерпывается. При использовании такого устройства, как импринтер, существует вероятность мошенничества, ведь при современных технологиях карту можно подделать. Если это произошло, как отразить потери в учете у организации? Во-первых, необходимо сообщить о происшедшем инциденте в органы внутренних дел, где по этому факту должно быть возбуждено уголовное дело. Потом, в зависимости от того, как закончились оперативно-следственные мероприятия, и принимается решение о судьбе задолженности. Если виновные найдены, то стоимость товаров взыскивается в рамках гражданского судопроизводства. Если нет, то неполученную оплату списывают на финансовые результаты, как внереализационные расходы в качестве нереального для взыскания долга (п.12 ПБУ 10/99).

А.Н.Приходько

Аудитор

ООО «Финстрахаудит»

г. Армавир

Торговля детскими товарами
Товарный кредит

Расчеты с использование банковских карт

Многие юридические и физические лица для удобства расчетов применяют банковские (пластиковые) карты. При этом у них возникает ряд вопросов, связанных с недостаточно полным и ясным пониманием того, каким образом осуществляются эти расчеты. В связи с этим рассмотрение данных вопросов представляется весьма актуальным и практически значимым.

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. №23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club, JCB Card и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России.

Кредитные организации выпускают банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративные карты), если лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц.

По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на расчетные и кредитные.

Расчетная карта — банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, в соответствии с условиями договора с банком-эмитентом. В международной практике данный тип карт носит название дебетовых карт.

Кредитная карта — банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, в соответствии с условиями договора.

Расходный лимит (лимит авторизации, овердрафт), о котором говорится при описании основных типов пластиковых карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций.

Авторизация — это выдаваемое банком-эмитентом разрешение на проведение операции с использованием банковской карты. В результате проведения процедуры авторизации у банка-эмитента возникает обязательство по исполнению расчетных и иных документов, составленных с использованием этой карты.

Перечень операций, которые юридические лица могут осуществлять с использованием банковских карт, четко определен, причем он может быть включен как полностью, так и частично в условия договора между юридическим лицом и банком-эмитентом.

Юридические лица — резиденты могут осуществлять безналичные расчеты на предприятиях торговли и сферы услуг, а также операции получения наличных денежных средств в следующих целях:

  • · для обналичивания денежных средств (в рублях) с целью проведения расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью в РФ, а также для оплаты (в рублях) расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ;
  • · для оплаты в безналичном порядке (в рублях) расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ, и расходов представительского характера, осуществленных на территории РФ;
  • · для проведения безналичных расчетов (в рублях), связанных с основной хозяйственной деятельностью на территории РФ;
  • · для оплаты в безналичном порядке (в иностранной валюте) расходов, связанных с командированием работников за пределы РФ, и расходов представительского характера, осуществленных за пределами РФ;
  • · для обналичивания денежных средств (в иностранной валюте) за пределами РФ с целью оплаты расходов, связанных с командированием туда работников.

При осуществлении операций в рублях с использованием банковских карт допускается списание денежных средств с валютных счетов юридического лица. При осуществлении операций в иностранной валюте с использованием банковских карт (при условии соблюдения действующего валютного законодательства) допускается списание денежных средств с рублевых счетов юридического лица.

Средства, списываемые со счетов юридического лица при проведении вышеуказанных операций, считаются выданными под отчет держателю корпоративной банковской карты — лицу, уполномоченному этой организацией. Список таких лиц должен быть утвержден руководителем организации и оформлен приказом. При этом держатель корпоративной банковской карты должен в общеустановленном порядке отчитаться об использовании этих средств и / или возвратить неизрасходованные средства.

Юридические лица — нерезиденты могут осуществлять с использованием банковских карт, выпущенных банком-эмитентом, все вышеупомянутые операции за исключением:

  • · оплаты в безналичном порядке (в иностранной валюте) расходов, связанных с командированием работников за пределы РФ;
  • · обналичивания денежных средств (в иностранной валюте) за пределами РФ с целью оплаты расходов, связанных с командированием туда работников.

Перечень операций, которые Могут осуществлять физические лица при помощи банковских карт:

  • · Обналичивание денежных средств в кассах банка
  • · Снятие наличных средств в банкоматах
  • · Управление средствами в сети Интернет

Эта услуга получила достаточно большое распространение в России. В онлайн-режиме вы можете свободно осуществлять операции со своей карточкой:

  • · покупать товары.
  • · осуществлять платежи за коммунальные услуги.
  • · пополнять баланс вашего мобильного телефона.
  • · погашать кредит.
  • · оплачивать услуги ЖКХ на почте, в банке, в инфокиоске.
  • · платежные операции.

Речь идет о том, что при помощи БПК можно рассчитываться в сетях торговли за приобретенные товары или услуги, с условием, что торговая организация участвует в платежной системе и у нее имеется соответствующее оборудование (платежные терминалы).

  • · Получение выписки по счету, с целью контроля за движением денежных средств по вашей пластиковой карте.
  • · Можно использовать услугу SMS-оповещения.

Суть данной услуги в том, что на ваш телефон приходит информация в виде SMS о пополнении вашего карт-счета, либо же списании денежных средств.

  • · Можно пользоваться овердрафтом (только при заключении соответствующего договора с банком-эмитентом БПК).
  • · Возможность перечисления денежных средств с одной карточки на другую с использованием самой карты или ее реквизитов.

Рассмотрим порядок получения банковской карты и проведения операций с ее использованием.

Для того чтобы стать владельцем банковской карты юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет, заключив соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту владельцу, который получает право на ее использование, сама карта остается собственностью банка.

Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, которые позволяют его однозначно идентифицировать. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность обслуживания в банкоматах или POSах.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в виде следующей схемы:

Рис. 1

  • 1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.
  • 2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.
  • 3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.
  • 4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.
  • 5. POS передает в банк-эквайер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.
  • 6. Банк-эквайер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.
  • 7. Банк-эквайер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.
  • 8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.
  • 9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.
  • 10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных.

Оплата картами в магазине: как не разориться на комиссиях банку?

Потому что опции такой не предусмотрено. Отправляясь в магазин возле дома за хлебом, лучше бы иметь при себе несколько купюр. Бывает, и банкомат-то найдешь не сразу. Дело в том, что выпуск карт на рынке «пластика» первое время серьезно опережал темпы развития инфраструктуры — о ней стали задумываться сравнительно недавно. Делайте вывод: один из главных барьеров в развитии безналичных оплат — это инфраструктура в районных сетях.

Чтобы устранить дисбаланс, Минфин РФ ввел поправки в закон «О защите прав потребителей» и статью 14.8 Кодекса об административных правонарушениях, по которым все магазины (кроме совсем небольших торговых точек с выручкой меньше 60 млн рублей в год) обязуются принимать к оплате карты.

Если эквайринга (безналичного расчета) в торговой точке нет, она будет оштрафована на сумму от 30 до 50 тысяч рублей. Причем за каждое нарушение. Кстати, о нарушениях в Роспотребнадзор должны сообщать сами покупатели, которым отказали в оплате картой. Во всю штрафуют магазины уже с этого года.

Отказ принимать карты к оплате влечет наложение административного штрафа

  • на юридических лиц — от 30 до 50 тыс. руб.

Если же у магазина есть техническая возможность принимать карты, а продавец всё равно отказывает, то могут наложить

  • штраф на кассира как на должностное лицо — от 15 до 30 тыс. руб.

Не стоит забывать и о психологическом барьере — он один из самых сильных. Многие не просто привыкли оплачивать свои покупки наличными, они боятся пользоваться банковскими картами, особенно кредитными.

Как банки наживаются на эквайринге

Понятно, кто больше всего доволен таким решением, — банки. Свои резоны есть, конечно, и у государства: ограничение наличных платежей сделает оборот более прозрачным. Как минимум, выведет на чистую воду торговые точки, которые утаивают прибыль от налогов.

Ритейлерам, у которых до сих пор нет эквайринга, безусловно, придется понести некоторые расходы, связанные с приемом безналичной оплаты. Помимо оборудования, речь идет о комиссии банку-эквайеру, которая в среднем по рынку составляет 2-2,5%.

А какую выгоду получают магазины с возможностью безналичной оплаты?

Преимущества безналичного расчета для торговых точек очевидны:

  • увеличение продаж на 20-30%;
  • лояльность покупателей, которые предпочитают расплачиваться картами, забыли снять наличные или хотят, к примеру, получить бонусы;
  • рост среднего чека: покупатель становится более расточительным и легче расстается с деньгами, когда они электронные;
  • нет рисков, которые возникают при работе с наличными;
  • быстрый расчет с покупателями.

А главное — вы даете своему покупателю право выбора варианта оплаты, наиболее удобного для него.

А теперь по порядку… Как происходит оплата безналичным платежом в магазине:

  1. держатель карты вводит ПИН-код;
  2. отправляется запрос авторизации в банк-эквайер (банк, который обслуживает вашу торговую точку);
  3. отправляется запрос на проведение операции в платежную систему;
  4. отправляется запрос на проведение операции в банк-эмитент (банк, выпустивший карту);
  5. терминал получает ответ на запрос авторизации;
  6. терминал получает ответ на проведение оплаты.

В банковской системе эквайринга есть неприкасаемые правила:

  • банк-эмитент с каждого платежа от 100 рублей 80 копеек должен перечислить в международную платежную систему;
  • банк-эквайрер, должен перевести минимум 1,3% от совершенного платежа в банк-эмитент. 1,3% – это та ставка торговой скупки (интерчейндж), которая является предельно минимальной;
  • чтобы поддержка эквайринга была окупаемой, банк берет с вашего платежа еще 0,3% от проведенного платежа.

А теперь считайте сами: чтобы сам банк не работал себе в убыток, его ставка по эквайрингу ну никак не может быть ниже 2,5%. И если процент, который вам предлагает договор с банком, подозрительно низкий, есть все основания предполагать, что в скором времени у вас появятся непредвиденные расходы. Таким образом, ниже или в районе этой суммы ваш платеж точно не будет — никто не работает себе в убыток.

На какие уловки идут банки, чтобы получить свою выгоду:

  • штрафы за недобор по обороту,
  • комиссия за ведение счета,
  • арендная плата за оборудование,
  • испытательный период пользования эквайрингом,
  • высокая комиссия за перевод средств со счета на счет (до 2,2%),
  • негласное изменение процента за ведение эквайринга,
  • плата за выписки по счету как за отдельную услугу.

Все эти дополнительные платежи могут увеличить итоговую сумму комиссии в два раза и даже больше. Так что внимательнее читайте договор и задавайте больше вопросов менеджеру банка!

Отличный безналичный — прозрачное решение

Преимущества, которые дает эквайринг, и честная пониженная ставка от банка — не сказка, а вполне реальное сочетание. И это сочетание — продукт «Отличный Безналичный», созданный компанией «Атол» совместно с крупнейшими банками нашей страны.

Принцип работы этого продукта прост: мы берем на себя всю работу по обслуживанию оборудования для безналичного расчета, освобождая от нее банки. Банки, в свою очередь, снижают эквайринговую комиссию для ваших торговых точек. Таким образом, ритейлеры, которые участвуют в программе «Отличный безналичный», выплачивают банку-эквайеру от 1,3% торговой уступки вне зависимости от своего оборота, не думают о штрафах, комиссиях и прочих банковских поборах.

Неплохо бы сейчас взять в руки свой договор с банком и, не откладывая в долгий ящик, посчитать свои реальные затраты на эквайринг по этому договору.

«Отличный безналичный» — это инновационный продукт, который позволяет магазинам работать с банками на прозрачных и выгодных условиях.

Для кого подходит «Отличный Безналичный»?

  • для минимаркетов и супермаркетов,
  • для магазинов у дома,
  • для предприятий общественного питания,
  • для предприятий сферы услуг,
  • для автозаправочных комплексов и сервисов,
  • для такси.

Что входит в комплект «Отличный Безналичный»?

  • Комплект документов для заключения договора с банком по упрощённой процедуре
  • ​Простые и удобные инструкции и наглядные пособия
  • Встроенный GPRS-модем
  • SIM-карта, оплачена на год
  • Терминал или пин-пад.
  • Уже установленное на терминал программное обеспечение под банк.

Как подключить эквайринг «Отличный Безналичный»?

  1. Выберите и оплатите один из комплектов продукта «Отличный Безналичный».
  2. Приходите в назначенное время в подразделение банка с готовым комплектом документов.
  3. Банк подготовит договор торгового эквайринга и конфигурацию.
  4. Мы произведем настройку терминала и дадим вам инструкции по его использованию.
  5. Мы заключим с вами договор на сервисное обслуживание.

Возможные комплектации решения «Отличный безналичный»

С терминалом
VeriFone VX805 Contactless
245 USD
С пин-падом VeriFone VX820 260 USD С терминалом VeriFone VX520 300 USD С терминалом Ingenico iCT220 16 700 РУБ С терминалом VeriFone VX675 395 USD С терминалом Ingenico iWL220 24 400 РУБ

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *