Счет 301

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 40701 СЧЕТА КОММЕРЧЕСКИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

На балансовом счете второго порядка N 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера. В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.

Об этом Письмо Банка России от 26.11.2013 N 45-7-1/121.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 N 385-П, на балансовом счете второго порядка N 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера.

Кроме того, в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на этом балансовом счете открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации, финансовым органам муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.

В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.

Согласно Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» с учетом Указания Банка России от 15.07.2013 N 3025-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее — Положение Банка России N 383-П) в распоряжениях о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации с 31 марта 2014 г. указывается уникальный идентификатор платежа в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России.

Проект приказа Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», согласованный Банком России, подготовленный взамен Приказа Минфина России от 24.11.2004 N 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации», предусматривает, что с 31 марта 2014 г. уникальный идентификатор начисления (УИН) указывается в распоряжении о переводе денежных средств, форма которого установлена Положением Банка России N 383-П, в реквизите «Код», предназначенном для указания уникального идентификатора платежа. До 31 марта 2014 г. УИН может указываться в реквизите «Назначение платежа» распоряжения о переводе денежных средств.

Поскольку «Форматы взаимодействия Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах с информационными системами участников» разрабатываются и утверждаются Федеральным казначейством без участия Банка России, с предложениями о приведении порядка контроля извещений о приеме к исполнению распоряжений, направляемых в ГИС ГМП, в соответствие с правилами приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств, предлагаем обратиться в Федеральное казначейство.

Вместе с тем информируем, что в соответствии с решениями, принятыми 7 ноября 2013 г. на заседании Правительственной комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, Минфину России поручено установить по согласованию с Банком России перечень обязательных реквизитов распоряжений о переводе денежных средств, являющихся источниками доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уплату платежей за государственные и муниципальные услуги, а также услуги, являющиеся необходимыми и обязательными при оказании государственных и муниципальных услуг (идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).

При этом Банку России рекомендовано по согласованию с Минфином России, Федеральным казначейством, Федеральной налоговой службой после установления Минфином России перечня обязательных реквизитов внести изменения в нормативные акты, предусматривающие обязательное указание в вышеупомянутых распоряжениях о переводе денежных средств идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).

Данные требования планируется установить в отношении всех распоряжений о переводе денежных средств: составленных на основании распоряжений юридических лиц, физических лиц (как по каждому платежу физического лица, так и при осуществлении перевода денежных средств платежным поручением на общую сумму с реестром), а также в случаях, когда законодательством Российской Федерации допускается осуществление перевода денежных средств по распоряжению уполномоченного представителя плательщика.

После завершения вышеуказанных работ возможно внесение соответствующих изменений в Альбом унифицированных форматов электронных банковских сообщений.

© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на «Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения» при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

Расшифровка расчетного счета, значение цифр, примеры

Каждому человеку наверняка приходилось видеть банковские реквизиты, указанные в конце любого контракта или договора на оказание услуг. На первый взгляд они кажутся беспорядочным набором чисел и символов, но на деле — к реквизитам существует расшифровка расчетного счета в банке. С ее помощью можно достоверно узнать базовые сведения о физическом или юридическом лице, владеющим данным счетом.

Для чего нужна расшифровка расчетного счета

Банковский счет — это инструмент, без которого сегодня не обходится жизнь большинства россиян. Частным лицам р/с позволяет вносить важные платежи: за коммунальные услуги, учебу, оплачивать штрафы и делать взносы в госорганы. Важно иметь учетную запись и юридическим лицам. Заведя счет, предприятие может свободно управлять капиталом, принимать безналичную плату за товары и/или услуги, избавиться от высоких комиссий.

Множество клиентов и широта применения р/с делают его структуру громоздкой. Так, номер каждого счета отражает:

  • Кто выступает владельцем;
  • С какой целью использует;
  • Валюту проводимых транзакций;
  • В каком представительстве открыт счет.

Несмотря на общедоступную расшифровку номера расчетного счета, реквизиты партнеров и клиентов лучше заранее «вбить» в компьютер. Обычно для этого используют шаблоны платежей — ими сегодня располагают онлайн-сервисы большинства российских банков. Опция позволяет избежать многочисленных ошибок, ведь один неверно указанный символ — перевод денежных средств не тому лицу.

В остальном бегло ознакомиться со структурой и значением цифр расчетного счета не помешает каждому клиенту. Это дает более точное представление о специфике банковских операций, делает частных лиц и предпринимателей внимательными при расчетах.

Из чего состоит расчетный счет

Формат и структура р/с строго регламентированы: количество цифр всегда равно двадцати символам, которые разбиваются на пять разрядов (групп). Такая дифференциация не случайна. Выстроенная логически, для банковских учреждений она несет конкретный практический смысл. Чтобы разобраться, взглянем на пример номера расчетного счета — ААА-ВВ-ССС-D-ЕЕЕЕ-FFFFFFF. Символы были разделены дефисами для наглядности; на практике р/с указывается в реквизитах слитно.

Что же означает каждый из разрядов?

  • ААА — номер балансового счета первого порядка;
  • ВВ — номер балансового счета второго порядка;
  • ССС — обозначение валюты, в которой проводятся операции по счету;
  • D — контрольный разряд;
  • ЕЕЕЕ — обозначение представительства, в котором был открыт р/с;
  • FFFFFFF — лицевая часть р/с.

Как расшифровать

Итак, расчетный счет начинается с цифр банковского баланса. Их перечень утвержден Центробанком и включает несколько порядков (разделов). Первые цифры, стоящие в начале, указывают на специфику р/с. Для наглядности перечислим несколько комбинаций:

  • 101 — 111. Учет прибыли и убытков, хранения капитала;
  • 202 — 203. Учет драгметаллов и денежных средств;
  • 301 — 329. Обозначение межбанковских операций;
  • 401 — 479. Учет транзакций с клиентами;
  • 501 — 528. Учет операций с ценными бумагами и фин. инструментами;
  • 601 — 621. Учет средств и имущества;
  • 706 — 708. Финансовые результаты.

Прибавив к первым цифрам еще два символа, мы получаем счет второго порядка. Все пять цифр нужно толковать в совокупности — это дает полное представление о юридическом статусе владельца счета. Рассмотрим несколько примеров:

  • 20309. Счета физических лиц в драгоценных металлах;
  • 30231. Счета банков-нерезидентов в российских рублях;
  • 40703. Средства негосударственных некоммерческих организаций;
  • 40802. Средства индивидуальных предпринимателей;
  • 41806. Депозиты коммерческих организаций в срок до трех лет.

Следующий разряд, состоящий из трех цифр, обозначает валюту, в которой совершаются операции по счету. Полный перечень используемых комбинаций дан в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

В качестве примера приведем валюты, в которых наиболее часто открываются р/с:

Расшифровка номера расчетного счета

Открывая расчетный счет в банке, мало кто задумывается, что комбинация цифр, которая выдается вместе с ним, служит индивидуальным шифром хранения средств. В этом числовом коде каждый из знаков имеет четко определенное место, отражающее информацию о владельце, состоянии, типе, целях и других важных нюансах. Что означают цифры при расшифровке номера расчетного счета, какими правилами регламентирован их подбор, для каких целей применяются те или иные комбинации, мы постараемся разобрать подробнее.

Структура банковского счета

Согласно регламенту, содержащемуся в Положении о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, находящихся в России, № 385-П, расчетный счет представляет собой числовой код, состоящий из 20 знаков. Каждый из них имеет определенную роль, которую удобнее всего отследить, разбив информацию на несколько групп: 333.22.333.2.4444.7777777.

Каждый из знаков зашифровывает определенную часть информации:

  1. Первая группа – состоит из 3 цифр и отражает порядок банковского баланса. Расшифровав ее, можно понять, какое лицо открыло р/с, и какую цель при этом преследовало.
  2. Вторая группа – представляет собой 2 цифры, отражающие специфику деятельности, которую ведет владелец счета.
  3. Третья группа – зашифровывает данные о валюте, содержащейся на аккаунте.
  4. Четвертая – всего одна цифра – проверочный код.
  5. Пятая группа – содержит в себе 4 знака и отражает отделение, в котором был открыт аккаунт.
  6. Шестая группа – номер банковского аккаунта лица.

Открытие счетов в кредитных организациях допускается не только для физических лиц, но и для организаций, а также государственных структур. В связи с этим номер играет важную роль при совершении операций по переводу средств или расчету с контрагентами.

Как расшифровывается?

Первая и вторая группа цифр расчетного счета содержит в себе информацию о балансовых аккаунтах банка. Их перечень утвержден Банком России и включает несколько разделов.

Три цифры, стоящие вначале, отражают специфику расчетов. В качестве примера можно привести такие комбинации:

  • С 102 по 109 – расшифровка: счета фондов, учета прибыли убытков и хранения капитала.
  • 203 – 204 – учет драгоценных металлов.
  • С 301 по 329 – межбанковские аккаунты для проведения операций.
  • 401 – 402 – счета для выполнения платежей и переводов в бюджет.
  • 403 – управление финансовыми средствами, находящимися под ведением Минфина.
  • 404 – фонды внебюджетного характера.
  • 405 – 406 – расчетные счета компаний, работающих на государственной основе.
  • 407 — 408 – юридические, физические лица и ИП.
  • С 411 по 419 – вклады гос. структур.
  • С 420 по 422 – средства для хранения от юридических лиц.
  • 423 — 425 – вклад от физического лица резидента, нерезидента.
  • 424 – 430 – финансовые активы иностранных компаний, банков.
  • С 501 по 526 – аккаунты для учета ценных бумаг.

Следующие две цифры выступают в роли дополнения к предыдущим и трактуются вместе с ними. Так, в качестве примера можно рассмотреть аккаунт юридической компании, который начинается с кода 407:

  • 01 – финансовый сектор.
  • 02 – закрытые и открытые акционерные общества.
  • 03 – некоммерческие объединения.
  • 04 – деньги, выделенные на проведение выборов или собраний.

С остальными знаками расшифровка номера расчетного счета обозначает еще и тип валюты, который используется выполнения операций. Числовое обозначение валютам присваивается на основании ОКВ, действующем еще с 1995 года. В качестве наиболее распространенных обозначений выступают:

  • Рубль – 810.
  • Американский доллар – 840.
  • Юань – 156.
  • Гривна – 980.
  • Евро – 978.

Далее код содержит в себе контрольный знак, в основе расчета которого лежит сложный алгоритм. Его функция заключается в предоставлении возможности сотрудникам банка проверить правильность всех указных в счете данных при проведении операции.

Еще 4 цифры, следующие после, обозначают числовую кодификацию отделения, в котором был открыт аккаунт. Если они представлены в виде 0000, расшифровка может означать, что у банка нет отделений, или операция произведена в главном офисе.

Важно! Оставшиеся 7 знаков – номер счета. Он генерируется в рамках делопроизводства каждого кредитного учреждения и может отражать число открытых аккаунтов за определенное время или порядковый номер.

Код рубля 810 или 643 — пояснение Центробанка

Довольно часто на практике возникают ситуации с неправильной расшифровкой номера счета из-за того, что в обозначении такой валюты, как рубль, используются две числовые комбинации. Официальные пояснения по этому поводу были опубликованы Центробанком в сентябре 2017 года.

Согласно позиции финансового регулятора произошло изменение кода рубля на основании приказа Банка России № ОД-3433 «О применении общероссийских классификаторов», согласно этому документу для обозначения рубля используются:

  1. Код – 643.
  2. Буквенное обозначение – «RUB».

Использовавшиеся ранее обозначения были исключены из общероссийского классификатора на основании внесенного изменения 6/2003 от 1.02.2004. Однако стоит отметить, что такой код применяется только при проведении международных операций или открытии таких аккаунтов. Соответствующее разъяснение содержится в письме № 176-Т.

ВАЖНО! При осуществлении операций внутри страны и переводах по счетам РФ используется числовое обозначение «810», что отражено в Положении № 579 –П.

Что дает расшифровка?

Все сгенерированные числовые обозначения являются полностью уникальными и действительными. Знание параметров, которые обозначают номерные знаки, поможет определить:

  • кто является владельцем;
  • для чего использует;
  • в какой валюте проводятся операции;
  • в каком филиале открыт счет.

Умение проверять все нюансы при отправке поможет избежать неправильного перевода средств на счета третьих лиц, дополнительно проверять надежность контрагентов при заключении сделок и защитить себя от уловок мошенников.

Структура расчетного счета: как расшифровать цифры в 2019 году

Любая компания, независимо от ее организационно-правовой формы и юридического статуса, должна обладать собственным расчетным счетом, открытым в кредитном учреждении. Его наличие позволяет учитывать все операции (поступления и расход), совершаемые клиентом во время коммерческой деятельности. Именно поэтому так важно знать его основное предназначение, какие документы необходимы для его открытия, а также как расшифровать расчетный счет.

Субъекты, для которых открываются расчетные счета

Расчетный счет в соответствии с действующей Инструкцией Банка России должен быть открыт для всех юридических лиц. Исключениями являются следующие случаи:

  • кредитные организации (банки);
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, которые занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты, которые учредили собственный кабинет, детективы, частнопрактикующие врачи и т.д.).

Помимо этого, в соответствии с действующим российским законодательством, иными субъектами, которые обязаны открыть расчетный счет для ведения своей профессиональной деятельности, выступают:

  • представительства кредитных организаций,
  • организации, которые не ставят получение прибыли в качестве основной своей цели (для них главной задачей является достижение общественно-значимых целей и результатов).

К последним можно отнести религиозные организации, профессиональные союзы, объединения инвалидов, ветеранов и т.д.

Информация об открытии расчетного счета

Чтобы открыть расчетный счет, юридическое лицо должно предоставить в кредитную организацию (банк) пакет документов:

  • свидетельство, подтверждающее регистрацию юридического лица;
  • учредительные документы (устав, положение, нормативно-правовые акты);
  • лицензии, свидетельствующие о способности организации заключать договор на открытие расчетного счета;
  • карточка с примерами подписей ответственных лиц;
  • бумаги, которые подтверждают полномочия конкретного лица или единоличного исполнительного органа распоряжаться средствами;
  • свидетельство того, что организация поставлена на учет в налоговом органе.

Если расчетный счет открывается для индивидуального предпринимателя или лица, которое занимается частной практикой, необходимо подготовить следующие документы:

  • паспорт или какой-либо другой документ, подтверждающий личность физического лица;
  • карточка с примером подписи;
  • бумаги, подтверждающие полномочия лица, обозначенного в карточке, на распоряжение средствами, находящимися на расчетном счету;
  • подтверждение о постановки на налоговый учет;
  • документ, который удостоверяет статус индивидуального предпринимателя (подтверждение от органов юстиции или выписку из реестра адвокатов);
  • лицензии или патенты на право осуществления конкретного вида профессиональной деятельности.

Если лицо является гражданином иностранного государства, то к указанным документам дополнительно необходимо приложить миграционную карту или справку о разрешении пребывания или проживания иностранца на территории Российской Федерации.

Структура расчетного счета

Как правило, расчетные счета используют в целях надежного и быстрого доступа к собственным средствам по первому требованию. Дополнительным бонусом является то, что на остаток средств начисляются небольшие проценты, однако их размер настолько мал, что заработать на них не представляется возможным.

Любой расчетный счет, открытый в кредитной организации для проведения финансовых операций внутри и вне компании, состоит из 20 знаков.

Пример расчетного счета выглядит следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

Исходя из примера, 20-значное число разбито на несколько групп, каждая из которых несет в себе определенную информационную нагрузку.

Группа А

Расшифровка расчетного счета, а именно группы А, представляет собой обозначение номера балансового счета первого порядка. Данные 3 разряда играют ключевую роль, так как отражают основное назначение счета, его принадлежность, в частности, для кредитных организаций:

  • 102-109: фонды, капиталы и прибыли и убытки;
  • 203-204: хранение и перемещение драгметаллов и драгкамней;
  • 301-329: межбанковские операции;
  • 501-526: обращение ценных бумаг.

Для клиентов предназначены следующие счета:

  • 401: оплата платежей в федеральный бюджет;
  • 402: оплата платежей, поступающих в региональный и местный бюджеты;
  • 403: управление прочими средствами, находящимися в распоряжении Министерства финансов, а также кредитами, полученными и выданными от иностранного государства (для всех уровней);
  • 404: внебюджетные фонды;
  • 405-406: предприятия, учредителями которых являются органы власти государственного и муниципального уровня;
  • 407: коммерческие и некоммерческие организации, созданные физическими и юридическими лицами;
  • 408: иные лица.

Начиная с 411, расшифровка цифр расчетного счета, обозначает вклады, размещенные в банках, например:

  • 411-419: для организаций, владельцами которых выступает государство;
  • 420-422: частные компании (коммерческие и некоммерческие);
  • 423: российские граждане;
  • 424: иностранные организации;
  • 425: иностранные граждане.
  • 430: собственные и привлеченные средства банков, прибыли и иные операции, проводимые внутри кредитной организации.

Группа Б

4-й и 5-й знаки более подробно расшифровывают значения группы А. Так, вторая группа предназначена для указания на назначение бюджетных средств (федеральные налоги, предназначенные для распределения; деньги, выделенные из регионального бюджета и адресуемые организациям различной организационно-правовой формы и т.д.).

Относительно внебюджетных фондов группа Б отражает их вид, то есть ФОМС, ПФ, ФСС.

Для государственных предприятий эта группа означает вид деятельности:

  • коммерческая, целью которой является получение прибыли;
  • некоммерческая, цель которой заключается в достижении общественно значимой цели.

Кроме того, частным компаниям присваиваются:

  • 40701: принадлежность организации к финансовому сектору, а именно центрам микрофинансирования, негосударственным пенсионным фондам, кредитным союзам и т.д.);
  • 40702: разделение на ООО и ЗАО;
  • 40703: некоммерческие организации;
  • 40704: хранятся и распределяются средства, которые предназначены для проведения выборов и референдумов.

Группы В, Г, Д и Е

Третья группа указывает на валюту, в которой производятся операции, а именно:

  • 643: рубль;
  • 840: американский доллар;
  • 978: евро;
  • 156: юань и т.д.

Первые три группы расчетного счета (А, Б и В) несут на себе основную смысловую информацию.

  • 4-я группа Г отражает контрольную цифру. Рассчитывается она по достаточно сложному алгоритму и предназначается для проведения проверки правильности счетов выполняемых операций.
  • 4 знака группы Д являются кодом подразделения банковского учреждения. Если в данном разделе стоит 0000, то это указывает на головной офис банка.
  • Группа Е – внутренний лицевой счет непосредственно в кредитном учреждении.

Таким образом, расшифровка номера расчетного счета позволяет выяснить, кому он принадлежит, в каких целях используется и в какой валюте проводятся все операции.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 30 декабря 2016 г. N 518

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ

МЕЖДУ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫМ ОПЕРАЦИОННЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА ПРИ ПЕРЕЧИСЛЕНИИ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ

ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ КАЗЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,

ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ, АВТОНОМНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ И ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧАСТНИКАМИ

БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ В УСТАНОВЛЕННЫХ

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СЛУЧАЯХ ОТКРЫТЫ

В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, А ТАКЖЕ

ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ В БЮДЖЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ

ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С СООТВЕТСТВУЮЩИХ

СЧЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

НА ЕДИНЫЙ СЧЕТ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА

НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА

В целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н «О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета» (далее — Приказ) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета (далее — Порядок).

2. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко) в установленном порядке обеспечить доработку прикладного программного обеспечения для реализации положений Порядка.

3. Признать утратившим силу приказ Федерального казначейства от 30 декабря 2015 г. N 393 «Об утверждении Порядка обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета».

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня вступления в силу Приказа, при этом положения Порядка в части перечисления остатков средств со счетов, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации в подразделениях Центрального банка Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета применяются с 16 января 2017 года.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.

Руководитель

Р.Е.АРТЮХИН

Утвержден

приказом Федерального казначейства

от 30 декабря 2016 г. N 518

ПОРЯДОК

ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫМ ОПЕРАЦИОННЫМ

УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ

ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПРИ ПЕРЕЧИСЛЕНИИ ОСТАТКОВ

СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ

КАЗЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ,

АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ

УЧАСТНИКАМИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ

В УСТАНОВЛЕННЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЛУЧАЯХ ОТКРЫТЫ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА, А ТАКЖЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ

В БЮДЖЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА НА ЕДИНЫЙ СЧЕТ ФЕДЕРАЛЬНОГО

БЮДЖЕТА, А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н «О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета» и устанавливает порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее — Межрегиональное операционное УФК) и территориальными органами Федерального казначейства (далее — ТОФК) при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в ТОФК (далее — юридические лица), а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации с соответствующих счетов ТОФК на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.

1.2. Положения настоящего Порядка также распространяются на обособленные подразделения федеральных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета, и структурные подразделения территориальных органов Федеральной службы судебных приставов.

1.3. Положения настоящего Порядка не распространяются на остатки средств, поступающих в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации со счетов управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее — УФК), открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40401 «Пенсионный фонд Российской Федерации» (далее — счет N 40401), на балансовом счете N 40402 «Фонд социального страхования Российской Федерации» (далее — счет N 40402), расположенных в субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время десятой и одиннадцатой часовых зон.

1.4. В целях настоящего Порядка:

Расчетные документы — платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) <1>, с учетом требований, установленных совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 г. N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43) <2>.

<1> С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 г. N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный номер 29387), от 29 апреля 2014 г. N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный номер 32323), от 19 мая 2015 г. N 3641-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 июня 2015 г., регистрационный номер 37649), от 6 ноября 2015 г. N 3844-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2016 г., регистрационный номер 40831).

<2> С учетом изменений, внесенных Указанием Банка России и Минфина России от 22 января 2015 г. N 3540-У/10н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36071).

II. Обеспечение перечисления остатков средств, поступающих

во временное распоряжение федеральных казенных учреждений,

остатков средств юридических лиц, а также остатков средств,

поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов

Российской Федерации, с соответствующих счетов ТОФК,

на единый счет федерального бюджета

2.1. Перечисление остатков средств:

— поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов, открытых ТОФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение» (далее — счет N 40302), остатков средств юридических лиц со счетов, открытых ТОФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» (далее — счет N 40501);

— бюджетов Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее — бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) со счетов, открытых ТОФК в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на счетах N 40401, N 40402 и со счета Межрегионального операционного УФК, открытого в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40403 «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — счет N 40403), на счет, открытый Межрегиональному операционному УФК в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40105 «Средства федерального бюджета» (далее — отдельный счет МОУ ФК N 40105), осуществляется ежедневно на основании составляемых программным способом расчетных документов подразделения Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделениями Центрального банка Российской Федерации.

2.2. Исключен. — Приказ Казначейства России от 25.12.2017 N 365.

2.3. Перечисление остатков средств со счетов ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 на отдельный счет МОУ ФК N 40105 в соответствии с настоящим Порядком не осуществляется в последние два рабочих дня текущего финансового года.

2.4. Межрегиональное операционное УФК по решению Министерства финансов Российской Федерации осуществляет возврат остатков средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на соответствующие счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403, с которых они были ранее перечислены, с учетом информации о данных учета, осуществляемого ТОФК.

III. Обеспечение ТОФК средствами для осуществления

кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное

распоряжение федеральных казенных учреждений, юридических

лиц, а также из бюджетов государственных внебюджетных фондов

Российской Федерации

3.1. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов (далее — код формы по КФД) 0531685) (далее — Консолидированная заявка), сформированных отдельно по каждому счету.

3.2. На основании представленных федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами в ТОФК и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее — платежные документы) и расчетных документов ТОФК до 16 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 15 часов 00 минут местного времени) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее — ЭП).

В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК составляют и направляют в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов 00 минут по московскому времени.

3.3. На основании представленных органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (территориальными органами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации), получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (далее при совместном упоминании — государственные внебюджетные фонды Российской Федерации) в ТОФК и прошедших в установленном порядке контроль платежных документов и расчетных документов ТОФК до 17 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, — до 16 часов 00 минут местного времени) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением ЭП.

3.4. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Межрегиональное операционное УФК в виде сканированных копий документов на единый электронный ящик по закрытой корпоративной вычислительной сети посредством «Outlook» (далее — «Outlook»), а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.

При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученной по «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» с использованием факсимильной связи, Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.

3.5. Исключен. — Приказ Казначейства России от 25.12.2017 N 365.

3.6. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 составляется на основании платежных и (или) расчетных документов, представляемых в ТОФК федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами, государственными внебюджетными фондами Российской Федерации.

Платежные и (или) расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.

3.7. Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой ТОФК в Межрегиональное операционное УФК, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя ТОФК или уполномоченное им лицо.

3.8. По решению руководителя ТОФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Межрегиональное операционное УФК может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка с указанием обосновывающей информации в поле «Назначение платежа (примечание)».

Перечисление средств по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Межрегиональное операционное УФК, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Межрегионального операционного УФК.

3.9. Консолидированные заявки, подготовленные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК.

3.10. Межрегиональное операционное УФК проверяет Консолидированные заявки на правильность формирования реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу и имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.

Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 5.1 настоящего Порядка.

Консолидированная заявка, не соответствующая установленным требованиям, регистрируется Межрегиональным операционным УФК в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) (далее — Журнал регистрации неисполненных документов), а ТОФК, представившему данную Консолидированную заявку, направляется в электронном виде Протокол (код формы по КФД 0531805) (далее — Протокол), в котором указывается причина отказа в исполнении Консолидированной заявки.

При отсутствии возможности направления Протокола в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

В случае если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК осуществляет подготовку и направление в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 18 декабря 2013 г. N 671-ЭС-2013, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Межрегиональным операционным УФК, в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105:

— на счета соответствующего ТОФК N 40302, N 40501 — в сроки, обеспечивающие осуществление кассовых выплат со счетов N 40302 и N 40501 не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления федеральными казенными учреждениями и юридическими лицами соответственно в ТОФК оформленных в установленном порядке платежных и расчетных документов;

— на счета соответствующего ТОФК N 40401, N 40402, N 40403 — в день представления Консолидированной заявки на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N 40401, N 40402, N 40403.

3.11. Консолидированная заявка может быть отозвана ТОФК до момента начала формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа.

Для отзыва Консолидированной заявки ТОФК представляет в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее — Запрос на аннулирование).

При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование направляется в Межрегиональное операционное УФК с использованием «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.

3.12. Межрегиональное операционное УФК на основании полученного с использованием «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, Запроса на аннулирование формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Запрос на аннулирование руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Запроса на аннулирование.

Межрегиональное операционное УФК проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу.

3.13. Запрос на аннулирование, не соответствующий требованиям, установленным пунктом 3.12 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов и формирует в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа в исполнении Запроса на аннулирование. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктами 3.9 — 3.10 настоящего Порядка.

3.14. При представлении Запроса на аннулирование ТОФК по Консолидированной заявке на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501 до 16 часов 00 минут московского времени Протокол направляется ТОФК в электронном виде в течение текущего рабочего дня, после 16 часов 00 минут московского времени — на следующий рабочий день.

При отсутствии возможности направления Протокола в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

При представлении Запроса на аннулирование ТОФК по Консолидированной заявке на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40401, N 40402, N 40403 до 17 часов 00 минут по московскому времени и в случае, если сформированный Запрос на аннулирование не соответствует требованиям, установленным пунктом 3.12 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК формирует Протокол в электронном виде в течение текущего рабочего дня, после указанного времени — на следующий рабочий день.

3.15. Если Запрос на аннулирование соответствует требованиям, установленным пунктом 3.12 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК отклоняет Консолидированную заявку, указанную в Запросе на аннулирование, регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет в ТОФК Протокол, в котором указывается причина возврата, в сроки, предусмотренные пунктом 3.14 настоящего Порядка.

При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

3.16. При поступлении Запроса на аннулирование заявки по окончании формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа Консолидированная заявка не может быть отозвана. При этом Запрос на аннулирование заявки Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет в ТОФК Протокол, в котором указывается причина отказа исполнения Запроса на аннулирование заявки, в сроки, предусмотренные пунктом 3.14 настоящего Порядка.

При отсутствии возможности направления Протокола в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

3.17. ТОФК осуществляют кассовые выплаты:

со счетов N 40302, N 40501 в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления соответственно федеральными казенными учреждениями и юридическими лицами в ТОФК платежных документов и расчетных документов, оформленных в установленном порядке;

со счетов N 40401, N 40402 и N 40403 в течение текущего рабочего дня в случае представления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации в ТОФК платежных документов и расчетных документов, оформленных в установленном порядке, на бумажном носителе до 13 часов 00 минут местного времени, в электронном виде до 16 часов 00 минут местного времени, а в случае их представления на бумажном носителе после 13 часов 00 минут местного времени, в электронном виде после 16 часов 00 минут местного времени — на следующий рабочий день.

IV. Осуществление учета операций со средствами поступающих

во временное распоряжение федеральных казенных учреждений,

юридических лиц, а также со средствами поступающими

в бюджеты государственных внебюджетных фондов

Российской Федерации

4.1. Межрегиональное операционное УФК осуществляет учет средств, поступивших на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 отдельно по каждому счету.

Межрегиональное операционное УФК осуществляет с использованием прикладного программного обеспечения учет и контроль за непревышением суммы средств, перечисляемых с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403, суммы средств, перечисленных ранее на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403.

V. Указания по формированию Консолидированной заявки

5.1. Формирование Консолидированной заявки осуществляется с учетом следующих особенностей.

Консолидированные заявки составляются в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой.

В наименовании формы документа указывается номер Консолидированной заявки, присвоенный ТОФК, оформившим документ.

В заголовочной части формы документа указываются:

При этом дата составления Консолидированной заявки не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

по строке «Наименование территориального органа Федерального казначейства» — полное наименование ТОФК, с отражением в кодовой зоне его кода, присвоенного Федеральным казначейством по КОФК (далее — код по КОФК).

При этом наименование ТОФК, а также код по КОФК должны соответствовать наименованию и коду по КОФК ТОФК, направившего в Межрегиональное операционное УФК данную Консолидированную заявку;

в кодовой зоне по строке «Дата, на которую средства должны быть перечислены» — дата в формате «день, месяц, год» (00.00.0000), на которую средства должны быть перечислены на соответствующий счет ТОФК. При этом дата, на которую средства должны быть перечислены с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403, не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.

Раздел 1 «Реквизиты заявки» заполняется следующим образом.

В графе 1 указывается общая сумма средств, необходимых для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, кассовых выплат юридических лиц, а также кассовых выплат за счет средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

В графе 2 указывается сумма резерва при получении указаний Федерального казначейства.

В графах 3, 4 и 5 указываются соответственно очередность, вид и назначение платежа. При этом в графе 5 может указываться дополнительная информация, необходимая для исполнения бюджета, в том числе обоснование формирования дополнительной Консолидированной заявки.

В разделе 2 «Реквизиты банковского счета ТОФК» указываются реквизиты счетов ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403.

В графах 1 — 3 соответственно указываются полное наименование подразделения Центрального банка Российской Федерации, в котором открыт соответствующий счет ТОФК, номер банковского счета ТОФК, БИК.

Графа 4 заполняется при наличии соответствующего реквизита.

Направляемые в Межрегиональное операционное УФК Консолидированные заявки должны содержать:

в строке «Руководитель (уполномоченное лицо)» — фамилию и инициалы руководителя ТОФК (уполномоченного им лица с указанием должности);

в строке «Ответственный исполнитель» — должность, фамилию, инициалы и номер контактного телефона сотрудника ТОФК, ответственного за формирование Консолидированной заявки;

дату подписания Консолидированной заявки (соответствующую дате формирования документа).

5.2. Формирование Консолидированной заявки при ее получении от ТОФК по «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» с использованием факсимильной связи осуществляется Межрегиональным операционным УФК в соответствии с требованиями, указанными в пункте 5.1 настоящего Порядка.

При этом реквизиты формируемой Консолидированной заявки в Межрегиональном операционном УФК заполняются в соответствии с реквизитами, указанными в Консолидированной заявке, полученной от ТОФК по «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи, с учетом следующих особенностей:

в графах 1 и 2 Раздела 1 указывается сумма, указанная в графе 1 Раздела 1 Консолидированной заявки, полученной от ТОФК по «Outlook», а в случае неработоспособности «Outlook» — с использованием факсимильной связи.

Формируемая в Межрегиональном операционном УФК Консолидированная заявка оформляется подписью в электронном виде с применением ЭП работника Межрегионального операционного УФК, сформировавшего Консолидированную заявку, и руководителя Межрегионального операционного УФК или уполномоченного им лица, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.

В современных условиях сталкиваться с банковскими счетами приходится каждому человеку вне зависимости от его принадлежности к банковским структурам. Ведь без внесения в платежный документ номера счета невозможно осуществить самые элементарные, но очень важные платежи – плату за коммунальные услуги, обучение, оплату штрафа ГИБДД и т. д.

У каждого счета четкая структура, которая имеет логический и практический смысл. Для раскрытия этого смысла необходимо разбить двадцатизначный счет на группы цифр: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.

Каждая группа несет определенную информацию. В группу ААААА входят пять цифр, которые обозначают принадлежность данного счета к определенной группе счетов банковского баланса, утвержденных Банком России в положении № 385-П от 25 сентября 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Если разбираться более детально, то группу ААААА можно разбить еще на две – ААА и АА. Группа ААА будет отображать счета первого порядка, а АА — второго.

Например, увидев, что первые три цифры счета – 407, можно сразу же определить, что данный счет существует для средств негосударственных организаций. Следующие две цифры дополняют первые три и дают в совокупности счет второго порядка. Так, увидев 40701, можно понять, что это средства негосударственных финансовых организаций резидентов, 40702 – негосударственных коммерческих организаций резидентов, 40703 — негосударственных некоммерческих организаций резидентов.

Счетов банковского баланса огромное множество. Определить их принадлежность к той или иной группе счетов легко. Для этого необходимо открыть положение 385-П, где доступно и понятно все описано.

В группе С всего одна цифра, которая является контрольным разрядом или «ключом». Вычисляется на основе других цифр счета (алгоритм расчета описан Банком России) и существует для проверки правильности ввода счета при компьютерной обработке информации. Для обывателя данная цифра никакой существенной информации не несет.

В группу DDDD входят четыре цифры, идентифицирующие филиал, в котором открыт данный счет. Сами банки идентифицируются по БИКу. Так что если банк не имеет филиалов, то на месте этих четырех цифр окажутся нули.

В последней группе EEEEEEE семь цифр, которые являются лицевой частью счета. В большинстве случаев это порядковые номера счетов в банке, хотя кредитная организация имеет право в этих семи цифрах вводить свою классификацию. Однако в ряде балансовых позиций существуют ограничения. Например, для корсчета банка в территориальном учреждении ЦБ РФ последние три цифры лицевой части совпадают с последними тремя цифрами БИКа этого банка, а первые четыре – нули.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *