Счет фактура 2017

Кто должен составлять счета-фактуры на услуги

Составление счета-фактуры на услуги, если налогоплательщик работает с НДС, является такой же необходимостью, как и при продаже товаров или выполнении работ. Соответственно, эта обязанность действительна:

  • для ИП и организаций, которые работают на общей системе налогообложения (если реализуемая ими услуга не подпадает под исключения, установленные положениями п. 2 ст. 149 НК РФ);
  • ИП и организаций, которые частично работают на ОСН, совмещая данный режим с ЕНВД (по видам деятельности, подпадающим под ОСН).

Налогоплательщики, работающие на УСН, ЕНВД, патентной системе, в общем случае освобождены от уплаты НДС. Но есть ряд ситуаций, предопределяющих возможность возникновения и у них обязательства по уплате налога.

Подробнее о таких ситуациях читайте в статьях:

  • «НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2018 – 2019 годах?»;
  • «При каких операциях на ЕНВД нужно платить НДС?».

Составлять счета-фактуры на услуги потребуется организациям и ИП, являющимся плательщиками НДС, при оказании ими услуг:

  • плательщику НДС;
  • неплательщику НДС, если с ним не оформлено письменное соглашение об отказе от использования счетов-фактур.

Счета-фактуры, составляемые по услугам, подчиняются общим для таких документов принципам их применения и правилам оформления. Однако имеют ряд особенностей в заполнении.

Заполнение счета-фактуры по факту оказанных услуг

Полный перечень реквизитов счета фактуры, приведенный в п. 5 ст. 169 НК РФ, предполагает, что в этом документе должны быть указаны:

  • порядковый номер, а также дата формирования;
  • названия продавца и покупателя, их адреса, ИНН;
  • названия грузоотправителя и грузополучателя, их адреса;
  • номер документа, которым осуществлена предоплата (если таковая производилась);
  • перечень проданного, его общее количество (либо объем);
  • валюта, использованная при составлении;
  • идентификатор госконтракта – с 01.07.2017;
  • единица измерения объема проданного (когда это возможно), а также ее цена без НДС;
  • общая стоимость проданного без НДС;
  • величина акциза (если таковой начисляется);
  • применяемая ставка НДС;
  • сумма НДС, исчисленная по указанной ставке;
  • суммарная стоимость проданного с учетом НДС;
  • в случае импорта товара из-за рубежа — государство происхождения изделия, номер декларации, выписанной на таможне;
  • код вида товара по ТН ВЭД ЕАЭС – с 01.10.2017.

См. также: .

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если вы составляете электронные счета-фактуры, в 2019 году вам нужно обновить формат.

Специфика оформления счетов-фактур по услугам заключается в том, что часть этих реквизитов либо не заполняется вообще, либо допускает некоторые отступления от общих правил, т. е.:

  • Не нужно приводить наименования фирмы-грузоотправителя и грузополучателя (ставится прочерк), поскольку в данном случае не происходит отгрузка каких-либо изделий (подп. «е», «ж», п. 1 раздела II приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).
  • Когда для услуги сложно определить конкретную единицу измерения, она может не указываться. В этом случае в соответствующих графах нужно ставить прочерки. Если единица все же определяется, ее наименование должно быть взято из классификатора ОК 015-94 (МК 002-97).
  • Акцизы в отношении услуг в РФ законодательно не установлены, поэтому в соответствующей графе будет присутствовать запись: «Без акциза».
  • Данные о товарах, ввозимых из-за границы, в документе по услугам не заполняются (ставим прочерки).

Наименование услуги, фигурирующее в счете-фактуре, должно соответствовать указанному в договоре на ее оказание (письмо Минфина России от 26.07.2011 № 03-07-09/22).

Образец заполнения счета-фактуры на услуги с 2019 года можно скачать на нашем сайте.

Заполнение счета-фактуры по предоплаченным за услуги суммам

Принципиальных отличий в заполнении документа, составляемого по факту оказания услуги, и авансового счета-фактуры немного:

  • в авансовом счете-фактуре можно приводить обобщенное наименование услуги, если договор между поставщиком и покупателем, откуда Минфин России предписывает брать данное наименование, к тому моменту не подписан;
  • в авансовом счете-фактуре обязательно отражается номер документа, подтверждающего факт поступления предоплаты, но если она получена в неденежной форме, ставится прочерк;
  • при формировании авансового счета-фактуры нет необходимости указывать объем предоставленных услуг, единицы их измерения, а также цены на них.

Таким образом, при формировании авансового счета-фактуры на услуги можно ставить прочерки везде, кроме пунктов, в которых приводятся:

  • номер и дата документа;
  • названия продавца и покупателя, их ИНН, адреса;
  • номер документа, подтверждающего предоплату;
  • название услуги;
  • наименование валюты;
  • сумма предоплаты;
  • ставка налога;
  • сумма НДС, которая предъявляется покупателю.

ВАЖНО! Ставка налога должна быть обозначена в авансовом счете-фактуре за услуги как 20/120 (18/118 — по авансам, полученным до 01.01.2019) или 10/110, а не как привычные многим налогоплательщикам 20 (18) или 10% (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Заполнение корректировочного счета-фактуры на услуги

В корректировочном счете-фактуре на услуги должны найти отражение:

  • точное название документа (т. е. «Корректировочный счет-фактура»);
  • номер, а также дата составления;
  • номера и даты формирования счетов-фактур, по которым осуществляется корректировка стоимости либо объема предоставленных сервисов;
  • названия продавца и покупателя, их адреса, ИНН;
  • названия услуг, по которым осуществляется корректировка цен либо уточнение показателей объема;
  • показатели объема услуг (при их наличии) до и после корректировок;
  • название валюты расчетов;
  • идентификатор госконтракта (при наличии);
  • цена за единицу измерения услуги;
  • стоимость предоставленных услуг без НДС — до и после корректировок цен, объемов услуг;
  • ставка налога;
  • сумма НДС — до и после корректировок;
  • стоимость предоставленных услуг с учетом НДС — до и после корректировок;
  • разница между цифрами в исходных счетах-фактурах и полученными в результате корректировок.

Образец заполнения корректировочного счета-фактуры, созданный на актуальном бланке, смотрите в материале «Образец заполнения корректировочного счета-фактуры (2018-2019)».

А о различиях между корректировочным и исправленным счетом-фактурой читайте в статье «В каких случаях используется исправленный счет-фактура?».

Какую ставку НДС указывать в корректировочном счете-фактуре с 2019 года, см. .

Понятие и законодательное регулирование

Форма счет фактуры подготавливается продавцом.

Журнал регистрации счетов фактур в 2018 году отображает информацию об этих действиях.

Если манипуляции облагаются налогом, то это также делается с помощью книг для регистрации купли/продаж.

Бланк счет фактура имеет установленный образец, его выписывает продавец и предоставляет покупателю после получения (отгрузки) ТМЦ.

Счет фактура с 01.01 2018 года образец не имеет значительных изменений.

Счет-фактура бланк

Основные правовые акты по рассматриваемому вопросу, утвержденные типовые формы и Правила, как вести журнал регистрации счетов фактур в 2018 году, а также отображающие появившиеся изменения:

  • НК РФ;
  • Постановление № 1137.

Образец счет фактуры в 2018 году может менять внешнюю форму при условии, что при этом не нарушается порядок отображения показателей и их количество по сравнению с типовой формой.

В процессе купли-продажи взаимодействуют две стороны: продавец, в роли которого выступает также подрядчик или исполнитель, обязанный платить НДС и покупатель/заказчик.

Именно последний получает документ после приема товаров или выполненных услуг. Первая сторона также оставляет себе один экземпляр.

Важно: Счет фактура в 2018 году – основание для того, чтобы клиент принял предъявленные реализатором суммы платежей на добавленную стоимость к вычету.

Счет фактура 2018 года образец заполнения имеет вид бланка с таблицей, в которой указывается перечень товаров/услуг, их цена, ставка и сумма подати, а также акцизы, цифровые коды, реквизиты таможенных документов, коды ТМЦ и их меры исчисления.

Бланк счет фактура бывает также разных видов: для авансовых платежей, корректирующий.

Информация о выданных и принятых счетах фактуры формирует Книгу покупок/продаж

back to menu

Пример применения

Предприятиями, в деятельность которых входит реализация металлолома в 2018 году, счет-фактура должна выставляться.

Эти изменения в счет фактуре обусловлены тем, что по таким операциям отменили льготы по н/о (ФЗ от 27.11.2017 N 335).

Когда происходит реализация металлолома в 2018 году счет фактура выставляется продавцом, как и по обычным ТМЦ.

Рассмотрим несколько нюансов процесса ее оформления в зависимости от того, кто платит НДС.

Приобретая лом у плательщика НДС, клиент обязан исполнять функции налогового агента по этой подати и нормы закона при этом не освобождают реализаторов от создания сч/ф. Когда указанный платеж должен вноситься налоговым агентом (клиентом), то продавцом-налогоплательщиком выставляется счет фактура на металлолом в 2018 году с отметкой «НДС исчислен н/а». Этот налог по таким операциям, реализатором не исчисляется.

Со своей стороны приобретатель должен начислить указанную пошлину (18%) и отобразить это в книгах по продажам.

Счет фактура в 2018 году позволит ему при пользовании общим режимом налогообложения вычесть этот платеж.

Для этого и требуется счет фактура на металлолом в 2018 году.

Следует учесть, что при применении спецрежима н/о, покупатель также должен осуществить исчисление НДС с цены лома, но в этом случае сделать заявку по вычету невозможно.

Если в роли приобретателей выступают физлица, то с платежом по добавленной стоимости реализатору необходимо определяться самому и платить его в бюджет.

Для него это будет облагаемая указанной податью операция. После того как осуществляется такая реализация металлолома в 2018 году счет фактура создается по стандартным правилам.

back to menu

Особенности

Параметр Значение
Кто выдает и зачем Счет фактура на металлолом в 2018 году выдается продавцом. Реализация лома в 2018 году счет фактура отображает по стандартным правилам, как для обычных ТМЦ. Обязанность платить НДС лежит на покупателях. Но это не касается случаев, когда приобретается у физических лиц, которые не обладают статусом ИП. Приобретатель, покупающий у плательщика НДС, платит указанный платеж, независимо от того, имеет ли он сам статус налогоплательщика, и счет фактура в 2018 году ему требуется для того чтобы возместить уплаченную подать. То есть, субъекты на спецрежимах и освобожденные от н/о, покупая товар все же должны платить НДС, но только если они купили у субъекта, являющего плательщиком этого налога.
Пример Если приемщик вторсырья принимает его у физлица не ИП, НДС пункту приема платить не надо. Аналогично, когда завод покупает у контрагентов-неплательщиков, которые, к примеру, на УСН (Упрощенной системе налогообложения).
Отметка если покупается у неплательщика Для клиента важно иметь подтверждение, того что он приобретает у неплательщика, поэтому такая счет фактура на металлолом в 2018 году содержит указание «Без налога» (абз. 6 п. 8 ст. 161 НК).
Особенности Счет фактура с 01.01 2018 года выписывается продавцом. Когда клиент является плательщиком НДС и платит его при покупке, реализатор, если также имеет статус налогоплательщика, обязан выставить ее. Такой образец счет фактуры в 2018 году имеет указание «НДС исчислен н/а», так как именно клиент вносит платеж. Указанное выше в полной мере касается частичных выплат, тогда сч/ф выписывается в счет будущих отгрузок, Корректировочный бланк счет фактура также использует. При этом изменять допускается все числовые значения, но это должно подтверждаться первичными документами-основаниями изменения количества ТМЦ, цен (например, подтверждения повышения стоимости расходников, электроэнергии).
Экспорт При экспортных манипуляциях реализация лома в 2018 году счет фактура выдается по нулевым ставкам.

Итак, подытожим и выведем особенности, которыми обладает счет фактура в 2018 году по лому:

back to menu

Когда нужно выставлять, а когда нет

Рассмотрим, когда без документа не обойтись и когда он не обязателен:

Требуется Не требуется
Бланк счет фактура не обязывает заполнять по операциям без НДС, кроме ТМЦ, реализуемых в регион ЕАЭС.
Для всех операций с НДС, включая получение аванса по сделкам, облагаемых им. Приобретатель или заказчик не плательщик НДС и имеет c продавцом соглашение о не выставлении.
В коммерческих отношениях со взаимозависимыми лицами, продавцом увеличивается стоимость до рыночного уровня и производится коррекция налоговой базы.

Когда реализовываются ТМЦ освобожденные от налогообложения, сч/ф выставляется по желанию продавца.

То есть, она не требуется, но и не запрещено ее оформлять, например, если этого требует клиент.

При этом ставят отметку «Без НДС». Журнал регистрации счетов фактур в 2018 году должен вестись как обычно.

back to menu

Порядок выдачи

Образец счет фактуры в 2018 году создают как на бумажных носителях, так и посредством электронных форм.

Подготовленная форма счет фактуры вручается или пересылается контрагенту в процессе получения им товара или сразу же после этого.

Для этого законом установлены специальные сроки и правила.

Форма счет фактуры подготовленная в электронном виде применяется, когда на это есть обоюдное согласие и наличие совместимых техсредств.

Такие счета необходимо отправлять только через определенных операторов данного вида документооборота, их список есть на сайте ФНС.

Важно: Правила заполнения счетов фактур допускают выставлять их одновременно на бумаге и в электронном виде. Сч/ф оформляют по каждому первичному документу, но не запрещено и объединять операции по нескольким таким документам в одном бланке, указывая в нем общее количество ТМЦ.

back to menu

Сроки

Правила заполнения счетов фактур имеют свои сроки, ограниченные периодом в 5 дней (календарных) со дня предоплаты или принятия выполненного, или отгрузки товара.

Крайним днем в последних двух случаях считается время выдачи первой первичной бумаги.

Если срок один и тот же для нескольких таких документов, то их можно объединить в одном бланке.

На товары На услуги
5 дн. с даты 5 дн. с даты
Отгрузки или передачи прав на объект. Подписания актов, подтверждающих принятие работ/услуг.
Получения предоплаты (счет фактура на аванс 2018 год обладает отдельными правилами заполнения) Получения аванса
Сроки отсчитывают с даты, следующей за той, когда произошла отгрузка (передача прав) или получение аванса. Сроки исчисляют со дня, следующего за тем, когда подписали акт или когда деньги поступили на счет исполнителя.

Это можно делать, если отношения контрагентов осуществляются на постоянной основе (например, ежедневная продажа одному и тому же субъекту).Счет фактура с 01.01 2018 года образец позволяет выставлять один общий документ на все проданные ТМЦ по окончании месяца.

В случае сч/ф создается каждый месяц до 5 числа.

Подготовленная как один бланк счет фактура возможна на много сделок, если на протяжении 5-дневного периода после первой операции оформлено еще несколько соглашений по продажам этому же клиенту. В указанный срок выставляют один сч/ф.

При торговле в розницу, если оплата делается наличными, правила заполнения счетов фактур позволяют не обозначать НДС в спецстроке на ценниках и иных бланках.

Он входит в цену и формирование рассматриваемого документа не требуется.

Важно: При множестве безналичных операций документ допускается создавать одним бланком в конце налогового периода.

back to menu

Кто выставляет

Оформляется сч/ф, как и журнал регистрации счетов фактур в 2018 году, такими субъектами:

  • поставщиками;
  • компаниями-исполнителями строительно-монтажных работ для своих нужд или когда они выполнили работы (услуги) для внутриорганизационных потребностей, затраты на которые не учитываются при исчислении налога на прибыль;
  • налоговыми агентами по НДС. То есть, компаниями, приобретающими ТМЦ у зарубежных юрлиц, не числящихся на налоговом учете в РФ, включая арендаторов государственной недвижимости и покупателей таких объектов, не закрепленных за госорганизациями;
  • посредниками от себя, но использующими средства заказчика, если такой применяет общий режим налогообложения;
  • экспедиторами, организовывающими перевозки для заказчиков с использованием ресурсов третьих лиц, а также застройщиками или заказчиками, выполняющими их функции;
  • занимающимися организацией строительных работ для инвесторов посредством привлечения подрядчиков;
  • освобожденными от НДС поставщиками товаров в ЕАЭС.

back to menu

Как заполнять

Образец счет фактуры в 2018 году содержит следующие поля для заполнения:

В самом конце образец счет фактуры в 2018 году заверяется подписью руководства и специалиста бухгалтерии, если последнего нет на предприятии, то только первой.

Печатью организации скрепляется заполненная счет фактура с 01.01 2018 года образец ее, как и прежде, выдается покупателю.

Обязательно должны быть указаны регистрационные данные предприятия.

Правила заполнения счетов фактур должны соблюдаться – это основа для последующих учетных действий при расчете НДС.

back to menu

Формирование счета-фактуры

Образец счет фактуры в 2018 году состоит из таких частей:

  1. «Шапка»: указываются номер платежных и иных бумаг, коды по валютам, реквизиты сторон;
  2. Счет фактура 2018 года образец в части с таблицей содержит данные о ТМЦ, в чем они измеряются (ОКЕИ, или прочерк при отсутствии меры), стоимость с пошлиной и без нее, ставка.

Важно: Наименование товара вписывается одинаково во все документы.

back to menu

В электронном виде

Оперативность важна для коммерции, поэтому введена цифровая форма счет фактуры через интернет.

Теперь контрагенты в разных уголках страны смогут моментально обмениваться информацией, имеющей официальную силу.

Расходы на почту и канцелярию уменьшаются кардинально.

Работать с обозначенным форматом могут организации, используя комплексные бухгалтерские программы. Есть также и отдельные алгоритмы только для этого документа.

Счет фактура с 01.01 2018 года имеет незначительные новшества, некоторые из них приняты во втором квартале, например, с 1 апреля введены новые правила такого формата, а именно:

  • должна использоваться не простая, а квалифицированная электронная подпись (КЭЦП);
  • уведомлять о получении уже не нужно, но при необходимости, такое уведомление может быть послано продавцу;
  • есть возможность дополнять отправляемые данные.

back to menu

Корректировка

При изменении стоимости продаваемого товара необходимо применить корректировочную счет-фактуру. Она требуется, при изменении:

  • стоимости;
  • количества реализованного;
  • стоимости и количества одновременно.

Важно: Не надо путать корректирующую форму и процесс изменения в счет фактуре уже внесенных данных – это разные вещи. Первая применяется при корректировке величины обязательств по налогу, второе – для ликвидации грубых ошибок или опечаток в самом документе, которые также могут быть и в корректировочной сч/ф.

Случаи, когда применяют корректирующую форму:

  • предоставление скидки;
  • получено не то количества товара, которое заказывалось;
  • не принятие к учету и возврат части приобретенного;
  • увеличение стоимости, например, если это зависит от сроков;
  • уценка;
  • увеличение стоимости, например, если возросли цены на электроэнергию, расходники;

Коррекцию не применяют в таких случаях:

  • при приеме некачественной продукции назад – осуществляется обратная реализация, приобретатель берет на себя роль реализатора;
  • возврат ранее принятого.

Счет фактура в 2018 году на корректировочном бланке оформляется продавцом на протяжении 5-дневного срока после создания документов-подтверждений изменения цены.

Эта форма, как и обычная, составляется в двух копиях. Правила по ней стандартные, кроме указанных нюансов по содержанию.

back to menu

Авансовая с/фактура

Счет фактура на аванс 2018 год выставляется при получении оплаты, в том числе и неполной, за ТМЦ, которые будут реализованы в будущем (позже).

Документ подготавливают при следующих обстоятельствах:

  • проданное не подпадает под НДС и не применяется нулевая ставка;
  • при превышении процессом производства 6 мес.;
  • освобожденным от указанного налогообложения.

Счет фактура на аванс 2018 год имеет такие особенности:

  • в полях «грузополучатель/грузоотправитель» – прочерк;
  • обязательно вписывают реквизиты документов расчета (кассовых, их банков). Если аванс является не денежным вариантом – прочерк;
  • информация о цене, объеме реализуемого не вносится;
  • налог рассчитывается умножением предоплаты на его ставку в формате 10/110 или 18/118;
  • если предоплата выплачивалась частями в течении дня, то это фиксируется одним документом;
  • если сч/ф заполняется после отгрузки, то в нее нужно вписать номера всех платежных документов авансового платежа;
  • счет фактура на аванс 2018 год получателями этих платежей за постоянные поставки (без перерыва), например, фирмами связи, телекоммуникаций, вправе оформляться в конце месяца, снизив при этом аванс на сумму выполненных услуг.

back to menu

Как нумеровать

Счет фактура с 01.01 2018 года не обладает официально установленным форматом проставления номеров.

Нумерация счетов фактур устанавливается самой организацией и закрепляется в своих внутренних документах (приказом руководства предприятии).

Главное, чтобы реквизиты (номера) имели высокую степень уникальности.

Рекомендуется использовать для них сквозной порядок, по возрастающей. Нумерация счетов фактур при правильном ее осуществлении исключит выписки задними числами.

Составные номера используется при следующих обстоятельствах:

  • выставление обособленными частями организаций;
  • если коммерция осуществляется управляющими по доверительным соглашениям или членами простого товарищества.

В иных случаях разделительную черту также можно применять – это не станет причиной отказа в вычете – но делать это не желательно.

Нумерация счетов-фактур авансового вида осуществляется по всем сч/ф на фирме, при необходимости на номерах таких бланков добавляют «АВ».

Важно: Ошибочная нумерация счетов-фактур не тянет за собой какой-либо ответственности, если это не препятствует уполномоченным органам (налоговой инспекции) при проведении проверок идентифицировать информацию. Это касается всех ошибок, не только в нумерации, и это также не является причиной в отказе к принятию документа для вычета (п. 2 ст.169 НК РФ).

Исправления

Вносить изменения в счет фактуре должен реализатор. Это делается путем составления новых сч/ф – уже правильных.

Это касается и случаев, когда покупатель подал уточняющий документ в электронном виде.

При этом изменения поля первоначального бланка «Счет-фактура № … , от …» запрещено.

Поле «Исправление № … , от …» заполняется порядковым номером исправления и его датой.

Итак, первый экземпляр бумажного сч/ф выставляется для клиента. Второй – остается продавцу.

Он формируется по каждому документу при реализации ТМЦ, облагаемых НДС.

Правильное его формирование является гарантией принятия к вычету налога.

С 1 июля 2017 года утрачивают силу прежние форматы первичных
финансово-учетных документов и счетов-фактур

НовостиНовости сервиса: 2017

Ранее мы уже сообщали о том, что прежние форматы первичных финансово-учетных документов и счетов-фактур утратят силу с 1 июля 2017 года. При этом прием контролирующими органами первичных учетных документов и счетов-фактур, созданных по прежним форматам, будет осуществляться до конца 2020 года.

На текущий момент в сервисе реализована возможность создавать и обмениваться в электронной форме следующими финансово-учетными документами:

● универсальными передаточными документами (УПД);

● универсальными корректировочными документами (УКД);

● документами о передаче товаров (ДПТ);

● документами о передаче результатов работ (об оказании услуг) (ДПРР).

Чтобы быть в курсе, как заполнять УПД в электронном виде, предлагаем подробно ознакомиться с Рекомендациями ФНС.

Такие документы заменят собой обязательные форматы счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры, исправленного счета-фактуры и рекомендованные форматы товарных накладных (ТОРГ-12) и актов приемки-сдачи работ (услуг).

ВАЖНО! Счетами-фактурами в электронной форме с 01.07.2017 года можно обмениваться только по вновь утвержденному формату универсального передаточного документа (УПД) (согласно Приказу ФНС России от 24.03.2016 года №ММВ-7-15/155@).

Корректировочные счета-фактуры в электронной форме необходимо формировать по формату универсального корректировочного документа (УКД) (утвержденному Приказом ФНС России от 13.04.2016 года № ММВ-7-15/189@).

УПД, как универсальный документ, может быть выставлен контрагенту в трех качествах:

● как счет-фактура (функция СЧФ);

● как первичный документ (функция ДОП);

● как первичный документ и счет-фактура (непосредственно УПД, УКД, функция СЧФДОП).

УКД выставляется аналогично.

Выставление счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур)

До 01.07.2017 года электронный счет-фактуру можно выставить тремя способами:

● счет-фактура;

● УПД с признаком СФ;

● УПД с функцией СЧФДОП.

После 01.07.2017 года остаются два последних варианта, которые подразумевают использование УПД. Это же относится и к выставлению электронных корректировочных счетов-фактур.

Форматы первичных учетных документов, такие как ТОРГ-12 и акт приемки-сдачи работ (услуг) (утвержденные Приказом ФНС России от 21.03.2012 года №ММВ-7-6/172@), после 01.07.2017 г. использовать не запрещено.

На данный момент есть несколько вариантов выставления первичных документов в электронной форме:

● прежние первичные учетные документы (ТОРГ-12 и Акт приемки-сдачи работ (услуг);

● документ о передаче товара (ДПТ) или документ о передаче результатов работ (ДПРР);

● УПД с функциями ДОП или СЧФДОП.

Выставление первичных учетных документов

С 01.07.2017 г. первичные учётные документы (товарная накладная ТОРГ-12, акт приемки-сдачи работ(услуг), могут быть выставлены в электронном виде и в прежних форматах, с единственным ограничением – принимать такие документы контролирующие органы будут только на бумаге.

Предлагаем подготовиться к переменам заблаговременно и выбрать наиболее подходящий для Вас вариант работы, тем более что в сервисе Synerdocs поддержка новых форматов уже реализована.

Если вы работаете в веб-клиенте Synerdocs

Вы можете создавать документы в новых форматах в веб-клиенте Synerdocs, выбирая из списка необходимый тип документа.

Если Вы работаете в интеграционном решении Synerdocs и 1С

Если вы используете интеграционное решение 1С, скачайте актуальную версию интеграционного решения Synerdocs для 1С (http://www.synerdocs.ru/1c) и установите его.

В разделе «Настройки» интеграционного решения 1С выберите возможность отправки документов по новым форматам и заполните информацию о подписанте в соответствующих полях.

Настройки отправки в версии ИР 1.10

Настройки подписанта в версии ИР 1.10

Настройки в версии ИР 2.4

Если Вы работаете через сервис интеграции Synerdocs

Если вы используете сервис интеграции, по вопросам его перевода на новые форматы обратитесь в службу технической поддержки.

Если Вы работаете через API Synerdocs

Если у вас настроена интеграция с сервисом Synerdocs посредством API, используйте новые возможности и обновленную сопроводительную документацию для обеспечения возможности работы с новыми форматами документов.

C 1 июля 2017 года формировать электронные счета-фактуры компаниям предстоит по новому формату, который утвержден приказом ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155 .

Прежний формат СФ, утв. приказом ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93, утрачивает силу.

Новый формат интересен тем, что кроме счетов-фактур позволяет формировать как первичные документы (накладные ТОРГ-12, акты), так и универсальный передаточный документ. Последний объединяет в себе счет-фактуру и первичный документ, что заметно упрощает и удешевляет документооборот.

Напоминаем про новую строку в счете-фактуре с 1 июля 2017. Всем плательщикам НДС с 1 июля 2017 года в обычный и корректировочный счет-фактуру добавлена еще одна строка. Указывать в ней необходимо идентификатор госконтракта на выполнение работ, оказание услуг или поставку товара, а также договора или соглашения о субсидиях, инвестициях из бюджета, или взносах в уставный капитал. Идентификатор указывается только в том случае, если он есть в документе. Для счета-фактуры новой стала строка 8, для корректировочного документа – строка 5.

Внедрить новый формат счетов-фактур придется всем компаниям без исключения, другой вопрос, в каком качестве его использовать.

Тут выбор во многом зависит от специфики бизнеса. К примеру, поставщики торговых сетей очевидно будут формировать те документы, что потребует сеть.

Участникам сделки предстоит заранее определиться, с какими типами документов работать — переходить ли на УПД или сохранить прежний комплект из счета-фактуры и первичного документа.

Также потребуется обновить программное обеспечение, самостоятельно или с помощью оператора. Безусловно, работать с одним форматом для разных типов документов проще: трудозатраты на поддержку формата заметно ниже, проще подключаться к системе документооборота. Поэтому все больше компаний предпочитают УПД.

Напомним, что выставить счет-фактуру в электронном виде можно только по утвержденному формату, это требование статьи 169 НК РФ. Поставщику, который направит покупателю счет-фактуру в устаревшем формате, то есть с нарушением статьи 169 НК РФ, грозит штраф по статье 120 НК РФ.

Организации, которая примет такой счет-фактуру после 30 июня, налоговые органы могут отказать в вычете НДС.

Налоговые проверки становятся жестче. Научитесь защищать себя в онлайн-курсе «Клерка» — «Налоговые проверки. Тактика защиты».

Посмотрите рассказ о курсе от его автора Ивана Кузнецова, налогового эксперта, который раньше работал в ОБЭП.

Заходите, регистрируйтесь и обучайтесь. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *