Снятие денег с расчетного счета ООО

Большинство платежных операций коммерческими организациями проводится безналичным способом. Однако в ходе ведения бизнеса нередко могут возникнуть ситуации, когда требуются наличные деньги. Законодательство позволяет обналичивать деньги с расчетного счета. При этом ООО обязано соблюсти ряд условий: сумма снятия средств наличными не должна быть больше 100 тысяч рублей, все операции по снятию должны быть оформлены в соответствии с законодательством. Связано это с тем, что все средства, которые поступают на счет ООО, являются деньгами организации и распоряжаться ими может только она.

Содержание

Способы снятия наличных

Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.

  • Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% — на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
  • Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег для этих целей ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой «на хозяйственные нужды». Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
  • Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
  • Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
  • Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать заём можно на любой срок — ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 35% от суммы материальной выгоды. Если ставка выше этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
  • Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
  • Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.

Процедура снятия наличных

Общая схема снятия наличных с расчетного счета организация выглядит так.

В банк направляется заявление о снятии наличных. Если планируется снять крупную сумму, то следует оповестить банк заранее, чтобы он успел подготовить требуемую сумму.

В банковском чеке обязательно указывается назначение или цель снятия наличных. Корректное заполнение позволит без трудностей снять деньги.

После получения заявленной суммы, вся она должна быть оприходована в кассе организации. Важно не превышать установленных организацией лимитов. На конец рабочего дня в кассе не должно быть излишков, иначе их придется сдать обратно в банк.

Необходимые документы для обналичивания

Обналичивать денежные средства могут учредители ООО или доверенные лица (чаще всего бухгалтеры). Для этого требуется наличие чековой книжки. Она оформляется банком при открытии расчетного счета. Помимо этого, для банка потребуется подготовить карточки с образцами личных подписей всех, кто может обратиться за наличными от организации.

Для того, чтобы обналичить деньги с расчетного счета ООО в чеке корректно должны быть заполнены следующие разделы:

  • дата снятия наличных;
  • сумма снятия;
  • ФИО и паспортные данные получателя;
  • личная подпись;
  • цель, для которой производится снятие средств.

Образец заполнения чека (лицевая сторона)

Образец заполнения чека (оборотная сторона)

После проверки правильности заполнения чека банковским сотрудником он отрывается. Корешок остается в чековой книжке. Также получатель наличных обязан предоставить сотруднику паспорт или любой другой документ для удостоверения личности.

Получив деньги, необходимо составить приходно-кассовый ордер для их внесения в кассу организации. Выдача из кассы также невозможна без документального подтверждения. Например, при выдаче зарплаты оформляется платежная ведомость, выдача на хозяйственные нужды отражается в РКО. И обязательно все операции должны быть отражены в отчетности ООО.

Незаконное обналичивание средств ООО

Выше указаны законные способы обналичить денежные средства юридического лица. Стоит отметить, что незаконная «обналичка” интерпретируется налоговиками как уклонение от уплаты налогов. На степень наказания, как правило, влияют сумма обналичивания и количество участников незаконной сделки. При обнаружении таких фактов возможны:

  • административная ответственность с наложением штрафа;
  • уголовная ответственность (вплоть до 11 лет лишения свободы).

Наиболее частый способ, которым пользуются руководители фирм, это обналичивание денег через другие ООО и ИП, когда заключаются фиктивные договоры на оказание каких-либо услуг. Когда налоговой инспекцией пресекаются такие действия, ответственность наступает для всех участников сговора: заказчика услуги, руководителя фирмы, предоставляющей услугу, и группе лиц, если в сговоре участвовало несколько учредителей или сотрудников компании.

Банковская комиссия за снятие наличных с расчетного счета

За услуги по снятию денег с расчетных счетов ООО взимается комиссия. Она устанавливается каждой банковской организацией отдельно в соответствии с их тарифными планами. Узнать ее размер можно при открытии расчетного счета и оформлении чековой книжки, а также по телефонам горячих линий или на сайте банка.

Как правило, величина комиссии выражается в процентах, но также минимальная граница комиссии может быть указана в конкретной сумме. Самое минимальное значение установлено для комиссии за снятия наличных на заработную плату сотрудникам и составляет порядка от 0,1 до 3%.

Таким образом, размер комиссии будет зависеть от суммы снятия, а также его назначения. Размер комиссии для разных целей будет отличаться. При выводе денег сразу на несколько из них, будет снята единая комиссия. Если для каждой цели предусмотрен свой минимальный размер комиссии, то взиматься будет максимальная из них.

На практике банки часто устанавливают для своих клиентов лимит на единовременное снятие наличных денег или в течение месяца. Поэтому этот вопрос лучше уточнить заранее, если требуется вывести крупную сумму средств. Часто за превышение подобных лимитов банки запрашивают повышенную комиссию.

Не пропускайте новые материалы в нашел блоге, нажмите на кнопочку «Подписаться», которую вы найдете чуть ниже!

Хочу рассказать вам, способ экономить на налогах (если быть точным не платить налог на прибыль) и вывести наличные с расчетного счета, используя «найденное» имущество.

На практике встречаются ситуации, когда на складе или территории организации находится бесхозное имущество, на которое нет документов. Платить налог на прибыль при его принятии на учет естественно не хочется, а отразить на балансе необходимость есть.

Например, вы «нашли» у себя станок, рыночной стоимостью — 200 000 руб., он мог достаться от прошлого владельца без документов, или просто покупался за «наличку». Если его принять на учет придется заплатить 40 000 руб. (200 000 руб. х20%), что будет накладно. Есть способ сэкономить 7% от этой суммы на налогах, кроме того всю стоимость станка списать на прибыльные расходы, в результате вместо увеличения налога на прибыль на 40 000 руб., его на эту сумму можно уменьшить. Все это реализуемо, если станок вы купите у физлица-учредителя. Главное в таком случае, чтобы цена на имущество применялась рыночная, потому что речь идет о сделке между взаимозависимыми лицами. При оплате станка Вы удержите из денег, полагающихся учредителю 13% НДФЛ — 26 000 руб. (200 000 руб. х13%), уже сэкономили 14 000 руб. 📌 Реклама

Кроме того, станок можно амортизировать. Следовательно, уменьшать на его стоимость налог на прибыль, это еще — 40 000 руб. (200 000 руб.х20%). В итоге, оптимизировать удалось суммарно 54 000 руб. (14 000 руб. 40 000 руб.) вот такая арифметика.

Помимо экономии на налогах, данный способ позволяет легально вывести наличку учредителю. Конечно, это можно было это сделать и через дивиденды, но тогда не было преимущества по прибыльным расходам со стоимости станка. Предложенная схема вполне себе рабочая, но не рекомендую ее применять для дорогостоящего имущества ценой в несколько миллионов рублей. Тогда к физику все-таки могут возникнуть вопросы.

Следующая хитрость со станком, это сдача его в аренду от учредителя. Если по какой-то причине покупать найденное имущество Вы не хотите, то можно брать его в аренду. В таком случае ежемесячно платится арендная плата за пользование имуществом. Ее можно признавать в налоговых расходах, со своих доходов учредитель заплатит 13% НДФЛ. Компания-налоговый агент обязана удержать НДФЛ, как и в ситуации с покупкой актива.

Это статья не о том как олигарху вывести гигантский капитал в офшор. А о том как, заработанные тяжёлой работой средства, можно сохранить и приумножить, покупая недвижимость за рубежом

Можно законно диверсифицировать страновой риск за счёт инвестирования в страны которые считаются «надежными гаванями для капитала”. К нам все чаще и чаще обращаются клиенты ,которые владеют недвижимостью в России, владеют бизнесом в России и держат большие суммы на депозитах в Российских банках, Они чуствуют себя не очень комфортно потому, что весь накопленный финансовый капитал семьи, под угрозой каких либо изменений в стране – а на протяжение последних 20 лет, таких было не мало.

Тут припоминается проверенный временем совет «Нельзя хранить все яйца в одной корзине”, а что же делать?

Один из самых надежных способов ЗАКОННО вывести деньги из России – это инвестирование в зарубежную недвижимость. Это позволяет довольно быстро вывести значимую суму денег разместив ее в низко рискованный актив. Приобретение недвижимости в Канаде уже многие годы служит надежным «сейфом для капитала” для инвесторов из Азии (Китай, Кореи и Гонконга), ближнего востока и стран СНГ.

Судя по собственному опыту, и активности наших клиентов, спрос на приобретение недвижимости за границей и непосредственно в Канаде, сильно увеличился во второй половине 2013 г. после банкротства Мастер Банка и активностью ЦБ по закрытию Банка Пушкино, ранее лицензий были лишены московские «Трансинвестбанк», банк «Басманный», у Челябинского Коммерческого банка «Ураллига” а также дагестанский «Бизнесбанк».

Привлекательность инвестиции усиливается за счет возможности использования кредитного плеча, канадские банки готовы финансировать нерезидентов до 65% от стоимости объекта.

Перевод денег из России в Канаду:

Существуют два безопасных способа оплаты физическим лицом покупки недвижимости в Канаде:

» Первый – очевидный, но не самый простой: банковский перевод со счета в российском банке непосредственно на счет продавца недвижимости (или его юриста). Сделать это можно, имея на руках договор купли-продажи, заверенный перевод которого нужно предъявить в банк. В этом случае, безусловно, от российских властей покупку утаить не удастся, банк обязан сообщать о таких переводах в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Второй способ, возможно, потребует немного больше поездок, но он прост, законен и безопасен. Для его реализации необходимо открыть счет в зарубежном банке, желательно в стране, где покупается недвижимость. Законодательство РФ не запрещает гражданам открывать счета в заграничных банках, но требует уведомлять об этом налоговую службу. В течение месяца со дня открытия счета необходимо подать уведомление в ИФНС по месту постоянной регистрации. Форма уведомления есть на сайте ФНС. Уведомление подается лично или другим лицом по доверенности, на втором экземпляре проставляется отметка ФНС. Это уведомление придется предъявить в российский банк, в котором открыт счет у покупателя недвижимости. Затем можно делать перевод средств со своего российского счета на счет в заграничном банке. Размер перевода не имеет значения: ни российская Росфинмониторинг, ни ФАТФ не контролируют переводы физических лиц между принадлежащими им счетами. Ведь деньги перекладываются из одного кармана в другой, но остаются во владении одного хозяина, и эта операция, по сути, не является сделкой. Затем со счета в заграничном банке совершается перевод средств по договору купли-продажи недвижимости. » – Михаил Хаймович (юрист)

Хотите обсудить подходящие варианты для Вашей конкретной ситуации? свяжитесь нами

Выбирайте сами : )

Нельзя хранить все яйца в одной корзине

Можно ли учредителю снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды

По закону, все что находится на р/сч юр. лица, принадлежит предприятию, а не физ. лицам, как в случае с ИП. Поэтому учредителю нельзя взять наличку с р/сч на свои цели. Получить ее можно только в виде распределенной чистой прибыли.

На что ООО может снять деньги с расчетного счета

Законно обналичить деньги с расчетного счета ООО вправе на:

  • зарплатные выплаты;
  • социальные пособия;
  • выплату прибыли учредителям;
  • заемные средства;
  • командировочные, представительские и хоз. нужды;
  • управленческие расходы.

Чтобы не возникло проблем с налоговой, все эти варианты обналичивания денежных средств должны иметь документальное основание.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на зарплату

С расчетного счета ООО можно снять деньги на зарплату наличкой или вывести на карту физ. лица. Директор заполняет банковский чек, отдает его операционисту и после проверки чека получает в кассе наличные.

С выплаченной зарплаты удерживается НДФЛ 13%, страховые (30%) и социальные взносы. Ставка последних зависит от вида деятельности.

Выплата дивидендов с расчетного счета ООО

В Уставе должно быть отражено, как часто учредитель может снимать чистую прибыль. Если прибыли нет, то дивиденды не могут быть начислены. Как правило, дивиденды выплачиваются не чаще, чем раз в квартал за минусом налога в 13%. Если учредителей несколько, дивиденды распределяются пропорционально долям уставного капитала.

Как снять деньги с расчетного счета по договору займа

Учредитель может взять займ в своей организации. Для этого нужно оформить договор и прописать в нем, процентный будет займ или нет. От этого зависят последующие налоги. Если займ будет прощен, то он расценивается как получение дохода от ООО с начислением 13% НДФЛ.

По договору займа средства снимаются по банковскому чеку, затем приходуются в кассу и выдаются учредителю по расходному ордеру.

Выдача денег под отчет

Деньги с расчетного счета в банке могут быть сняты под отчет сотрудникам: на командировочные, представительские и иные хоз. цели. Их можно быстро обналичить по чековой книжке. Подотчетный сотрудник должен представить документальный отчет о произведенных расходах.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Учредитель как ИП может осуществлять внешнее управление в ООО по договору. Данная услуга будет оплачиваться отдельно и ежемесячно поступать на счет предпринимателя. С этого счета учредитель как физическое лицо может снимать деньги по своему усмотрению.

Данная схема обналичивания денежных средств порождает множество налоговых споров, а управляющий ИП часто рассматривается как штатный директор. Если и пользоваться ею, то нужно быть готовым ответить на всевозможные вопросы налоговиков. Плюсом в этой ситуации может послужить грамотно составленный договор с ООО и ежемесячное оформление необходимых документов — актов и отчетов о проделанной работе.

Как лучше обналичивать деньги с расчетного счета ООО

Посчитаем, какой из приведенных выше способов будет наиболее выгодным и правильным при обналичивании денег с расчетного счета юр. лица. С целью упрощения расчетов примем следующие условия:

  • Зарплата, чистая прибыль, доход управляющего ИП одинаковые — по 75 тыс. в месяц.
  • Расчетный период — квартал.
  • ООО применяет ОСНО.
  • Взносы на травматизм не учитываются.

1. Учредитель работает директором ООО.

2. Учредитель не сотрудник. Он получает дивиденды с ООО.

3. Учредитель является управляющим ИП.

Здесь добавим еще несколько условий:

  • ИП применяет УСН «Доходы».
  • ИП не имеет наемных сотрудников.
  • Доход ИП будем считать за год.

Расчет:

  • 75 000 х 12 = 900 000 руб. — годовая плата за управление.
  • 900 000 х 0,06 = 54 тыс. руб. — налог по упрощенке.
  • 36 238 + 1% х (900 тыс. — 300 тыс.) = 42 238 руб. — личные страх. взносы предпринимателя и 1% пенс. взносов от превышения дохода. Эту сумму ИП может полностью вычесть из начисленного налога.
  • 900 000 — 54 000 — 42 238 = 888 838 руб. — чистый годовой доход.
  • 888 838 : 4 = 222 059 руб. — квартальный доход учредителя.

4. Учредитель взял займ в ООО.

Если в договоре прописано, что займ является беспроцентным или его ставка крайне низка, придется заплатить 35% НДФЛ. Данная ставка налога будет применяться, если по займу установлены проценты ниже 2/3 ставки ЦБ на момент выдачи. Если ООО простит учредителю займ, то он должен будет отдать в бюджет НДФЛ (13%) с этой суммы.

5. Подотчетные средства.

ООО может выдать деньги под отчет только своим сотрудникам. Деньги выдаются на определенное время, за них нужно будет отчитаться — предоставить документальное подтверждение произведенных расходов. Если документов нет, деньги будут признаны доходом и обложены НДФЛ (13%).

Вывести деньги на представительские расходы без начисления дополнительных налогов можно только в пределах 4% от ФОТ ООО.

Вывод по расчетам:

Согласно расчетам самым выгодным оказалось внешнее управление ИП. Однако, еще раз подчеркнем, этот способ обналичивания довольно рискованный, и выгода может оказаться мнимой. Наиболее безопасным вариантом считается сочетание зарплаты и получение дивидендов. С одной стороны, этот способ более затратный, но с другой — вполне законный и не подвержен налоговым рискам.

Снятие денег в подотчет и на выдачу займа не стоит рассматривать как способ обналичивания денег, так как эти расходы регламентированы и должны быть документально подтверждены. В противном случае они могут быть приравнены к незаконным операциям.

Рекомендуем прочитать: Банки с самым дешевым открытием и обслуживанием расчетного счета для ИП и ООО.

Какие документы нужны для снятия денег с расчетного счета ООО

Взять наличные с расчетного счета можно по чековой книжке, выданной ООО. Сделать это могут лишь те сотрудники, которые имеют право банковской подписи. На нужную сумму оформляется чек, в нем указываются данные получателя (ФИО, паспортные данные) и на какие цели снимаются деньги.

Затем чек отрывается и отдается с паспортом операционисту. После проверки документов деньги можно получить в кассе.

Сколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО

Юридическое лицо вправе снимать наличку с расчетного счета, не нарушая установленных лимитов. Если берутся деньги для выплаты зарплаты, то их сумма должна соответствовать итоговой в платежной ведомости. На хозяйственные нужды можно тратить до 100 000 руб. по договору. На выплату дивидендов деньги снимаются согласно сумме, указанной в протоколе на их распределение.

Если юр. лицо систематически снимает большие суммы, а это от 600 000 руб. в месяц, оно может попасть под пристальное внимание сначала банковской службы безопасности, а потом Росфинмониторинга и налоговых структур. Операции по расчетному счету на время проведения расследования будут приостановлены. Если вскроются факты незаконной обналички, ответственные лица будут привлечены к административной или уголовной ответственности, что зависит от степени тяжести правонарушений.

Процент за снятие наличных с расчетного счета юридического лица

За обналичивание денежных средств с расчетного счета берется определенная комиссия. Ее размер зависит от суммы и целей, на которые снимаются деньги. Если в чеке несколько статей расходов, то за операцию будет начислена единая комиссия, с максимальным размером. Самый маленький процент — от 0,1 до 3 начисляется за снятие наличных на зарплату.

Банк может установить ежемесячный лимит на снятие наличных с пониженным процентом. Если его превысить, будет применяться наиболее высокая ставка.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.

Банки с высокими лимитами на снятие наличных для ООО

Мы уже писали 2 статьи, где подобрали и сравнили условия более 20 банков на получение наличных 2 способами: снятие в банкомате и перевод себе на карту физического лица. Вот эти статьи:

Банки с большим лимитом снятия наличных с расчетного счета для ИП и ООО;

Банки с выгодными лимитами на переводы с ИП и ООО на карту физ. лица.

Как отчитываться за деньги, снятые с расчетного счета ООО

Средства, снятые с расчетного счета ООО, сразу приходуются в кассу. Затем они выдаются на указанные в чеке нужды по расходным ордерам. Все операции должны быть документально подтверждены. Как отчитаться за деньги, смотрите в таблице:

На что сняты деньги Отчетные документы
Зарплата Платежная ведомость
Командировочные Билеты на перелеты/переезды, чек на гостиницу
Хоз. нужды Чеки, тов. накладные
Представительские Чеки, акты, контракты
Дивиденды Протокол на распределение
Займ Договор займа

На выдачу зарплаты, дивидендов и займа отчетные документы прикладываются к расходному ордеру, на другие цели — к авансовому отчету.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на ОСНО

ООО, применяющая ОСНО, снимает наличку с расчетного счета по чековой книжке только на разрешенные цели, приходует ее в кассу и выдает по расходному ордеру.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на УСН

Компания на упрощенке снимает деньги с расчетного счета согласно рассмотренным выше требованиям. Иное для этих ООО законом не предусмотрено.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на ЕНВД

ООО на ЕНВД может снять деньги со своего счета, оформив банковский чек должным образом. Наличность расходуется только на те цели, указанные в чеке.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *