Сверка

Каждая организация в работе сталкивается с оплатами услуг других фирм, получением выручки за свои услуги или товары от других контрагентов. Учет расчетов с контрагентами включает в себя ввод в 1С первичных документов, отражение взаиморасчетов на счетах бухгалтерского учета и сверку расчетов.

Справочник «Контрагентов»

В данном справочнике хранится вся необходимая информация по организациям или физлицам, которые являются или поставщиками, или покупателями. Открыть его можно из раздела «Справочники – Контрагенты».

Рис.1 Открытие справочника «Контрагенты»

В справочнике «Контрагентов» есть возможность группировки. Контрагентом может быть как юридическое лицо, так и физическое лицо. Создать карточку контрагента можно из списка справочника по кнопке «Создать».

Рис.2 Список справочника «Контрагенты»

Для организации нужно заполнить полное название, ИНН, КПП. Дополнительно нужно указать контактные и банковские данные, которые могут автоматически подставляться в печатные формы документов: банковский счет, договор, контактное лицо, адреса и телефоны.

Немаловажным будет заполнение счетов для автоматического заполнения в документах по ссылке «Счета учета расчетов с контрагентами» в панели навигации.

Рис.3 Настройка счетов учета с контрагентами

Данные счета будут подставляться в документы для указанного контрагента по любой организации, любому договору и для расчетов в рублях.

Для ускорения заполнения данных контрагента можно ввести ИНН и нажать «Заполнить по ИНН» или заполнить по наименованию.

Рис.4 Заполнение данных контрагента

Также при создании нового контрагента можно воспользоваться автоматическим заполнением реквизитов по данным государственных реестров ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Рис.5 Автоматическое заполнение реквизитов контрагента

Данный функционал будет работать, если настроено подключение к ИТС. Из карточки контрагента по ссылке «Договоры» можно создать договор и вывести его на печать.

Рис.6 Договор с контрагентом

Ввод остатков по взаиморасчетам

Если в 1С Бухгалтерия предприятия начинает вести учет новая организация, то ввод остатков ей не потребуется. Однако часто на 1С переходят уже действующие организации и им необходимо перенести в программу информацию об учете и первоначальные остатки. Для этого используется помощник ввода начальных остатков. Открыть помощник можно через «Главное — Помощник ввода остатков».

Рис.7 Открытие помощника ввода остатков

Счета учета с контрагентами

Расчеты с контрагентами в 1С 8.3 ведутся на следующих предустановленных счетах расчетов с контрагентами:

Расчеты в рублях:

  • Расчеты с поставщиками и подрядчиками – 60.01
  • Расчеты по авансам выданным – 60.02
  • Расчеты с покупателями и заказчиками – 62.01
  • Расчеты по авансам полученным – 62.02

Расчеты в валюте:

  • Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте) – 60.21
  • Расчеты по авансам выданным (в валюте) – 60.22
  • Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте) – 62.21
  • Расчеты по авансам полученным (в валюте) – 62.22

Если учет ведется в условных единицах, необходимо использовать счета:

Вышеуказанные счета будут автоматически подставляться в документы расчета с контрагентами.

Для того чтобы ввести остаток по счету учета взаиморасчетов, нужно в списке выбрать нужный счет и два раза щелкнуть по нему.

Рис.8 Помощник ввода остатков

Откроется форма списка для ввода документов начальных остатков по выбранному счету. Для создания нужно нажать кнопку «Создать».

Рис.9 Ввод остатков расчетов с контрагентами

В созданном документе нужно заполнить счет, контрагента, договор, сумму остатка и валюту. Для ввода документа основания в документах ввода остатков используют вспомогательный документ ручного учета «Расчетный документ», который не делает никаких проводок.

Рис.10 Вспомогательный документ ручного учета «Расчетный документ» Рис.11 Документ расчета

Проводки формируются с участием вспомогательного счета 000.

Рис.12 Отражение ввода остатков на счетах

Взаиморасчеты с контрагентами

Документами, которые влияют на взаиморасчеты, являются документы поступления товара, реализации и возврата товара, отчет комитенту, расчеты с комиссионером, реализации услуг по переработке, поступления и списания с расчетного счета и пр. Поступлением приходуются товары, материалы, оборудование и другие ТМЦ.

Самые распространенные операции – это покупка товара у поставщика, реализация товара конечному покупателю.

Например, сделаем закупку у поставщика.

Рис.13 Отражение закупки документом «Поступление товаров»

На счете учета расчетов с поставщиками у нас отразится задолженность перед поставщиком.

Рис.14 Отражение поступление товара на счетах

После того как мы погасим часть задолженности документом «Списание с расчетного счета», оплатив часть задолженности за товары перед поставщиком…

Рис.15 Отражение оплаты товара документом «Списание с расчетного счета» Рис.16 Отражение оплаты товара на счетах

… мы можем в оборотно-сальдовой ведомости по счету увидеть взаиморасчеты и остаток долга перед поставщиком.

Рис.17 Анализ взаиморасчетов с контрагентом

Если дважды щелкнуть по сумме прихода или расхода, открывается карточка счета учета расчетов с контрагентом с расшифровкой по документам регистраторам. В отчете «Карточка счета» можно увидеть поступления товара в разрезе номенклатуры, выделение НДС, оплату поставщику и конечный остаток по данному договору поставки.

Рис.18 Карточка счета взаиморасчетов с контрагентом

В дальнейшем поступивший товар будет реализован. Отражаем продажу документом «Реализация (акт, накладная)». Заполняем шапку документа, вводим данные о проданных товарах. Автоматически подставились счета 62.01 и 62.02.

Рис.19 Автоматическое заполнение счетов в документе

При необходимости их можно поменять.

При проведении документа формируются проводки по отражению задолженности покупателя на счете учета расчетов с покупателями 62.01.

Рис.20 Отражение взаиморасчетов с Контрагентом на счете 62.01

Бывает, покупатель возвращает товар. Отразим возврат документом «Возврат товаров от покупателя». В создаваемом документе возврата заполняется шапка документа и водится возвращаемый товар.

Рис.21 Создание документа «Возврат товаров»

Также этот документ можно создать на основании реализации по кнопке «Создать на основании», что избавит от заполнения большинства реквизитов.

При проведении документов возврата отражается сторно расчета с покупателем на 62.01 счете.

Рис.22 Отражение возврата товара на счетах

Далее покупатель оплачивает отгруженный ему товар, что мы отражаем документом «Поступление на расчетный счет». Счета расчетов с покупателями заполняются автоматически.

Рис.23 Автоматическое заполнение счетов расчетов и авансов в документе

В проводках можно увидеть погашение долга по реализации.

Рис.24 Отражение оплаты проданного товара на счетах

Откроем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по сч. 62, установим отбор по контрагенту и увидим, что по документу расчетов (Реализации товаров) задолженность полностью погашена.

Рис.25 Закрытие взаиморасчетов в ОСВ

Если открыть расшифровку, то можно увидеть в какой последовательности закрывалась задолженность по отгрузке.

Рис.26 Последовательность закрытия задолженности по взаиморасчетам

Корректировка долга

Бывают случаи, когда в результате неверного указания в документах расчетов договора необходима корректировка. Ее можно сделать документом «Корректировка долга».

Рис.27 Открытие списка документов «Корректировка долга»

Для примера, произвели оплату не по тому договору, в итоге образовалась задолженность по реализации и аванс по другому договору.

Рис.28 Проведение документов по разным договорам

Создадим корректировку долга. Выберем вид операции «Зачет авансов» от покупателя. В этом случае у нас будут доступны две закладки по отражению кредиторской и дебиторской задолженности. В качестве авансов укажем оплату с неправильным договором.

Рис.29 Создание корректировки долга

А на закладке «Задолженность» покупателя укажем, что аванс нужно зачесть на нашу реализацию.

Рис.30 Заполнение документа «Корректировка долга»

При проведении документа в проводках видно, что аванс зачтен и изменен договор расчетов по реализации.

Рис.31 Отражение взаимозачета проводками

В оборотно-сальдовой ведомости все корректно закрылось.

Рис.32 Закрытие взаиморасчетов по договорам Рис.33 Последовательность взаимозачета Полезные курсы по 1С Стань профессионалом в программе 1С: Бухгалтерия

Обучим профессиональному владению программы 1С:Бухгалтерия на курсе — «1С:Бухгалтерия для начинающих и не только.»

У сверки с контрагентами могут быть различные цели: определить сроки исковой давности, подтвердить сальдо, собрать документы для подачи иска в суд. Очень важно знать, как ее проводить правильно.

Особенности

Сверка с контрагентами представляет собой полную инвентаризацию обязательств организации, подтверждая факт существующих задолженностей или переплат. Проведение сверки взаиморасчетов с контрагентами фиксируется в специальном акте. Правильное оформление такой сверки дает возможность бухгалтерам предприятий не допустить неточностей ни в налоговом, ни в бухгалтерском учете.

Если контрагент не выполняет взятые обязательства, а также игнорирует письма предупредительного содержания, данный акт потребуется для того, чтобы подготовить исковое заявление для подачи в арбитражный суд.

Сроки проведения сверок

Каждая организация самостоятельно определяет, когда, сколько раз и как осуществлять сверку расчетов с контрагентами. Это отражается в учетной политике предприятия для нового финансового года.

Наряду с запланированными сверками есть и обязательные. Они должны проводиться накануне составления годового бухгалтерского отчета. Такие сверки позволяют вести налоговый и бухгалтерский учет максимально достоверно, что наиболее важно для работы бухгалтерии любой компании.

Законодательство регулирует проведение сверок и их количество. Так, хотя бы раз в год должны быть проведены сверки:

  • покупателей с заказчиками,
  • поставщиков с подрядчиками,
  • кредиторов с дебиторами.

Порядок проведения сверок

Акт сверки с контрагентами составляется для двух сторон – по экземпляру для каждой. Один из них бухгалтерия предприятия регистрирует в специальном журнале и подшивает в дело, где хранятся и контролируются взаиморасчеты с поставщиками, покупателями, подрядчиками.

Контрагенту направляется другой экземпляр акта письмом (заказным или простым) по электронной почте или факсу. Тот проверяет его и может:

  • подтвердить сальдо;
  • составить акт расхождения;
  • проигнорировать предложенную сверку.

Причины расхождений различны, но при выявлении любых неточностей и несоответствий в учете необходимо их детально изучить и откорректировать.

Запрещено самостоятельно списывать дебиторскую или кредиторскую задолженность без осуществления взаимозачетов. Исключение – безнадежные долги, которые могут быть списаны после окончания исковых сроков давности.

Документальное подтверждение

Унифицированных документов для составления актов сверки с контрагентами не существует. Поэтому их составляют в свободной форме, но соблюдая правила. В акте сверки необходимо указывать:

  • точное наименование контрагента. Его можно уточнить на официальном сайте, послав запрос на выписку из ЕГРЮЛ;
  • конкретный договор. Это особо важно для контрагентов, с которыми заключено несколько договоров. Это прояснит направление сверки для контрагентов или проверяющих органов. А если возникнет налоговый спор, позволит быстро определить обязательства и исковой срок давности по ним;
  • все имеющиеся первичные документы по сделке: накладные, платежные поручения, акты оказанных услуг и т. п., чтобы было легче восстановить хронологию взаиморасчетов и подтвердить сальдо;
  • дату инвентаризации обязательств, юридическое название контрагентов, суммы долга, в том числе размер НДС (если одна из сторон − плательщик НДС). Также должны быть расшифрованы должности и подписи лиц, заверяющих акт;
  • дату, когда подписан акт, т. к. она очень важна для продления срока исковой давности. Хотя при такой сверке есть две даты (когда составлен акт и когда он подписан), налоговой инспекцией рассматривается именно последняя дата при дополнительном начислении прибыли. Если сторонами был подписан акт сверки не в один день, в расчет берется более поздняя дата;
  • полномочия сотрудника, подписывающего акт, указав доверенность, приказ или иные документы.

Соблюдение данных правил позволит избежать различных спорных моментов и недопонимания со стороны налоговой инспекции, контрагентов и иных лиц.

ООО «Азбука Учета» готово принять на аутсорсинг проведение сверок расчетов с контрагентами. Эксперты компании имеют огромный опыт проведения такой работы и помогут провести сверку в соответствии с законодательством. При возникновении спорных вопросов решение будет найдено с участием юристов компании.

Написание бук­вы «о» в пер­вом сло­ге и «а» во вто­ром сло­ге сло­ва «отра­жать» и одно­ко­рен­но­го суще­стви­тель­но­го «отра­же­ние» сле­ду­ет запом­нить или про­ве­рять по орфо­гра­фи­че­ско­му сло­ва­рю.

Поставив уда­ре­ние, убе­дим­ся, что в сло­ве «отражать» удар­ным явля­ет­ся глас­ный звук суф­фик­са:

отражать — корень/суффикс/окончание

В без­удар­ной пози­ции ока­за­лись оба глас­ных кор­ня инте­ре­су­ю­ще­го нас сло­ва. Возникает вопрос: что напи­сать в пер­вом и вто­ром сло­ге, бук­ву «о» или «а»?

«Отражать» или «атрожать»?

В напи­са­нии это­го сло­ва опи­ра­ем­ся на прин­цип рус­ской орфо­гра­фии, что в без­удар­ном поло­же­нии пишет­ся та же глас­ная бук­ва, что в том же сло­ге одно­ко­рен­но­го сло­ва или в грам­ма­ти­че­ской фор­ме исход­но­го сло­ва под уда­ре­ни­ем. Посмотрим, как про­ве­ря­ют­ся без­удар­ные глас­ные в сле­ду­ю­щих сло­вах:

  • доли́на — дол;
  • щебета́ть — ще́бет, щебе́чет;
  • щипа́ть — щи́плет;
  • пасту́х — па́стбище.

Чтобы пра­виль­но напи­сать гла­гол «отра­жать» с без­удар­ны­ми глас­ны­ми в корне, поищем про­ве­роч­ное сло­во сре­ди одно­ко­рен­ных лек­сем и их форм с целью, что­бы уда­ре­ние про­яс­ни­ло сомни­тель­ные глас­ные:

  • отрази́ть
  • отраже́ние
  • отража́ясь
  • отражён­ный.

Как видим, уда­ре­ние во всех подо­бран­ных сло­вах пада­ет на глас­ные суф­фик­сов.

Следовательно, о напи­са­нии без­удар­ных глас­ных в корне слов «отра­жать», «отра­зить», «отра­же­ние» и про­из­вод­ных форм гла­го­лов справ­ля­ем­ся в орфо­гра­фи­че­ском сло­ва­ре.

Вывод «Отражать» — это сло­вар­ное сло­во, кото­рое пра­виль­но пишет­ся с бук­вой «о» в пер­вом сло­ге и с бук­вой «а» — во вто­ром.

Чтобы понять, поче­му это сло­во пишет­ся имен­но так, ука­жем, что в мор­фем­ном соста­ве гла­го­ла «отра­жать» от- явля­ет­ся эти­мо­ло­ги­че­ской при­став­кой, кото­рая срос­лась с древним кор­нем -раз-/-раж- (чере­до­ва­ние соглас­ных з//ж). Отметим, что в ука­зан­ном корне сохра­ни­лось ста­ро­сла­вян­ское непол­но­гла­сие -ра-, в кото­ром глас­ный , как пра­ви­ло, явля­ет­ся без­удар­ным во мно­гих сло­вах:

  • порази́ть
  • пораже́ние
  • вообрази́ть
  • воображе́ние
  • вы́разить
  • выраже́ние

Примеры предложений

Только такая про­зрач­ная вода озе­ра мог­ла так чет­ко отража́ть при­бреж­ные дере­вья и кусты.

В древ­но­сти горо­жане постро­и­ли это мощ­ное укреп­ле­ние, что­бы отража́ть набе­ги вра­гов.

Лучший выход из это­го непри­ят­но­го поло­же­ния — это отража́ть напад­ки остро­та­ми и насмеш­ка­ми.

Работа с контрагентами насквозь пронизывает всю работу магазина или предприятия, потому очень важно, чтобы расчет был произведен безошибочно и в четко установленные сроки. Однако, при больших оборотах товара можно упустить важные детали и запутаться в том, с кем производились взаиморасчеты, а с кем еще нет.

Облачная CRM система для управления отношениями с контрагентами и клиентами.
Повышайте ваши продажи. Идеально для малого бизнеса!

Для того, чтобы не возникало никаких недоразумений, стоит более детально изучить все тонкости работы с контрагентами, понять как осуществляются взаиморасчеты, на что следует обращать внимание, а на что нет.

Принципы и способы расчетов с контрагентами

Итак, изначально необходимо понять, в чем заключаются принципы и способы работы с контрагентами, и кто они вообще такие.

Контрагент — это человек, который имеет финансовую связь с производством, фирмой или магазином. Это может быть как сотрудники, так покупатели или поставщики.

В данном случае нельзя четко определить, с кем конкретно та или иная организация работает больше и чаще, поскольку каждый контрагент выполняет свою функцию в том, чтобы приносить прибыль организации. Именно по этой причине необходимо уделять тщательное внимание финансовым вопросам, поскольку в том случае, если выпадет одно звено контрагентов, нарушится вся цепочка.

Стоит обратить внимание и на то, что существует понятие расчетов в бухучете, где согласно ведомости или ряду ведомостей, в зависимости от тесного сотрудничества с контрагентом производится финансовый расчет. Он происходит следующим образом: на каждого контрагента в бухгалтерии заведен свой документ, где фиксируется каждая малейшая финансовая деталь.

После того, как сотрудничество закончено, это может быть конец месяца или квартала, а может быть и разовая сделка, бухгалтерия выплачивает средства, и помечает это в своих документах. Стоит ли говорить о том, что четкая организация расчетов так важна, если очевидно и так, что если бухгалтерия запутается в бумагах, компания может понести существенный убыток.

Важно учесть то, что расчеты в бухучете крайне важны, поскольку именно благодаря четкой организации расчетов в любой момент можно посмотреть всю необходимую информацию по тому или иному контрагенту, или же по всем контрагентам сразу. Это не только удобно и оперативно, но и очень часто просто необходимо.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Для того чтобы не путаться и понимать что к чему, существуют виды взаиморасчетов, которые сразу же подразделяют взаиморасчеты на:

  • взаиморасчеты с покупателями
  • взаиморасчеты с подрядчиками
  • взаиморасчеты с поставщиками.

Стоит обратить внимание на то, что эти два вида взаиморасчетов кардинально отличаются друг от друга, потому разработана специальная специфика ведения взаиморасчетов.

Так, в том случае, если речь идет о взаиморасчете с поставщиком, то с ним может быть договоренность по выплате товара в кредит, или же на каких — либо других условиях. В свою очередь, если речь идет о подрядчиках, то документы ведутся только в бухгалтерии, и подрядчик лишь получает оговоренную с ним сумму. Это говорит о том, что бухгалтерия сразу же закрывает ведомости, и задолженности в данном случае бывают крайне редко. Подробнее о расчетах с поставщиками и подрядчиками >>

Что касается покупателей,то на них заведены совершенно другие документы, в которых описан приход, а не расход прибыли. В этом главная разница и основная суть работы. Но, несмотря на всю простоту ведения документации, в реальной жизни все гораздо сложнее, поскольку наслаивается множество разнообразных факторов. Именно по этой причине необходимо быть крайне внимательным, и соблюдать все правила ведения документов, записывая в них каждую проведенную операцию.

Учет взаиморасчетов с клиентами

Учет взаиморасчета с клиентами — это одна из самых ответственных задач. Здесь ни в коем случае нельзя ошибиться, поскольку обиженный клиент, который не дополучил своих кровных денег, может навлечь на компанию настоящий кризис. Узнайте больше о учете расчетов с покупателями >> Это еще раз говорит о том, что крайне важно вести учет всему, что совершается с контрагентами.

Итак, необходимо рассмотреть какие есть необходимые действия в том случае, если контрагентами используется оплата в различной валюте. Стоит сказать о том, что бухгалтерия подготовлена на этот счет и имеет различные формы и бланки, чтобы принять любую валюту. Так, учет расчетов может с легкостью проходить и в валюте.

Рассчитываемся с персоналом

В тот момент, когда приходит время рассчитываться с персоналом, бухгалтерия открывает ведомости, которые касаются только сотрудников. В ведомостях хранится вся информация о том, когда и в каком размере был выплачен аванс, кто получил премию, а кто напротив, штраф. Как правило, порядок учета и выплат формируется от старших по должности или званию до простых сотрудников.

Но несмотря на то, что бухгалтерия прилаживает массу усилий для того, чтобы все возложенные на нее задачи были выполнены идеально, рано или поздно происходит сбой. И чтобы его избежать, лучше перестать делать все вручную и контролировать взаиморасчеты при помощи автоматизации.

Так, Класс365 сможет стать лучшим вариантом для комплексной автоматизации учета и взаиморасчетов, существенно упростив жизнь бухгалтерии и наладив рабочий процесс до состояния идеальности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *