Тесты по налогам 2018

Налог на прибыль Тесты

  1. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

    1. предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также филиалы и другие обособленные подразделения этих организаций, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

    2. российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и получающие доходы от источников в РФ;

    3. предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству России и занимающиеся предпринимательской деятельностью.

  2. В группировку расходов, связанных с производством и реализацией, не входят следующие:

    1. материальные;

    2. на оплату труда;

    3. суммы начисленной амортизации;

    4. прочие.

  3. В соответствии с гл. 25 НК РФ амортизируемым признается имущество:

    1. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 2 тыс. руб.;

    2. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью на дату приобретения не более стократного размера минимальной месячной оплаты труда, установленного законом;

    3. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 тыс. руб.

  4. Согласно гл. 25 НК РФ, амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

    1. с функциональным назначением;

    2. с первоначальной стоимостью;

    3. со сроками полезного использования.

  5. В соответствии с гл. 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:

    1. только линейным методом;

    2. линейным и нелинейным методом;

    3. другими методами.

  6. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, применяется ставка:

    1. 0%;

    2. 9%;

    3. 15%;

    4. 30%.

  7. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

    1. календарный месяц;

    2. квартал;

    3. календарный год.

  8. Налогоплательщик вправе переносить убытки на будущее в течение следующего срока:

    1. 5 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток;

    2. 8 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток;

    3. 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток.

  9. Система налогового учета организуется налогоплательщиком:

    1. в соответствии с нормативными документами, утвержденными Министерством финансов РФ и устанавливающими правила ведения налогового учета и обязательные формы документов;

    2. в соответствии с рекомендациями Федеральной налоговой службы РФ (ФНС России);

    3. самостоятельно.

  10. Налогоплательщики представляют налоговые декларации по результатам налогового периода:

    1. не позднее 20 января;

    2. не позднее 28 марта;

    3. не позднее 30 марта.

ТЕСТ 3 «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ»

3.1. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

А) российские организации, индивидуальные предприниматели и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

Б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

В) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

Г) российские организации, иностранные организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

3.2. Наиболее точное определение дохода для целей налогообложения прибыли – это доходы от реализации товаров (работ, услуг):

А) и внереализационные доходы;

Б) за минусом всех расходов;

В) за минусом всех расходов и убытков прошлых лет;

Г) и имущественных прав и внереализационные доходы.

3.3. Имущество считается полученным безвозмездно, если получение этого имущества:

А) связано с возникновением у получателя обязанности возвратить имущество передающему лицу по истечении времени;

Б) не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество передающему лицу;

В) не связано с появлением дополнительной налоговой базы по налогу на имущество.

Г) если у получателя нет встречных обязательств перед передающей стороной.

3.4. Внереализационными признаются доходы:

А) в виде выявленных в отчетном (налоговом) периоде доходов прошлых лет;

Б) от реализации основных средств;

В) от реализации уцененных товарно-материальных ценностей;

Г) доходы от долевого участия в других организациях:

3.5. Доходы от реализации – это:

А) стоимость излишков ТМЦ и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации;

Б) стоимость реализованных ОС:

В) положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости;

Г) выручка от реализации товаров (работ, услуг).


3.6. Обоснованные расходы – это экономически оправданные затраты:

А) оценка которых выражена в денежной форме;

Б) оценка которых выражена в натуральной и денежной формах;

В) документально подтвержденные;

Г) документально подтвержденные, но в пределах технологических норм.

3.7. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, состоят из:

А) материальных расходов, расходов на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочих расходов;

Б) материальных расходов, расходов на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочих расходов и внереализационных расходов;

В) материальных расходов, расходов на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочих расходов;

Г) состав расходов определяется учетной политикой организации.

3.8. Амортизации не подлежит:

А) земля;

Б) нематериальные активы;

В) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.;

Г) имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение.

3.9. В отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды, налогоплательщик вправе применять специальный коэффициент:

А) не выше 2 к основной норме амортизации;

Б) не выше 3 к основной норме амортизации;

В) не выше 2, но при условии повышенной сменности указанного оборудования;

Г) не выше 2, но при условии повышенной сменности указанного оборудования, если данное условие отражено в учетной политике.

3.10. По легковым автомобилям организации основная норма амортизации применяется со специальным коэффициентом 0,5 :

А) при любой стоимости, но допускается по решению руководителя организации – налогоплательщика, закрепленному в учетной политике организации;

Б) если первоначальная стоимость указанного имущества более 300 000 руб.;

В) если первоначальная стоимость указанного имущества более 400 000 руб.

3.11. Расходами на освоение природных ресурсов признаются:

А) расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых;

Б) расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, при условии если такие расходы не являются безрезультатными;

В) расходы на подготовку территории к ведению горных работ, за счет средств государственного бюджета.

Г) расходы на подготовку территории к ведению горных работ, за счет средств налогоплательщика.

3.12. В отношении размера созданного резерва на предстоящие расходы по гарантийному обслуживанию выпускаемых изделий, верно утверждение:

А) не ограничен;

Б) не может превышать расчетного предельного размера, определяемого как доля ранее фактически осуществленных налогоплательщиком расходов по гарантийному ремонту и обслуживанию в объеме выручки от реализации товаров (работ) за предыдущие три года;

В) не может превышать расчетного предельного размера, определяемого как доля ранее фактически осуществленных налогоплательщиком расходов по гарантийному ремонту и обслуживанию в объеме выручки от реализации товаров (работ) за предыдущий год;

Г) не может превышать предельного размера, определяемого по фактическим расходам прошлого отчетного (налогового) периода по гарантийному ремонту и обслуживанию.

3.13. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов от российской организации, применяется

ставка:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 30%;

Г) 5%;

3.14. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российской организации российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, применяется ставка:

А) 15%;

Б) 9%;

В) 0%;

Г) 5%;

3.15. Сроки представления налоговой декларации по налогу на прибыль за отчетный период:

А) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

Б) не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

В) не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

Г) 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

3.16. На сколько лет можно перенести убыток при налогообложении прибыли?

3.17. Сотрудник фирмы использует в служебных целях личный автомобиль. За это ему выплачивают компенсацию по норме, установленной Правительством РФ. Кроме того, организация оплачивает сотруднику затраты на бензин. И компенсацию, и стоимость бензина организация включает в прочие расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Правильно ли это?

А) да;

Б) нет.

В) да, в части компенсации за использование автомобиля;

Г) да, в части компенсации затрат на бензин.

3.18. Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе, для целей налогообложения прибыли:

А) учитывается в составе доходов от реализации;

Б) учитывается в составе внереализационных доходов;

В) не учитывается при определении налоговой базы;

Г) не учитывается при определении налоговой базы, если в учетной политике не сказано иное.

3.19. Имущество, полученное российской организацией безвозмездно от физического лица, не учитывается в составе доходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль, если:

А) имущество внесено в качестве добровольного пожертвования от физического лица;

Б) Это физическое лицо состоит в штате организации;

В) уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица: назначения.

3.20. Основные средства, переведенные по решению руководства организации на консервацию продолжительностью свыше 3 месяцев в целях гл. 25 НК РФ:

А) подлежат амортизации на общих основаниях;

Б) исключаются из состава амортизируемого имущества;

В) исключаются из состава амортизируемого имущества начиная со второго месяца нахождения на консервации.

Г) исключаются из состава амортизируемого имущества начиная с первого месяца нахождения на консервации.

3.21. Первоначальная стоимость ОС в целях 25 г. НК РФ:

А) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов;

Б) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям;

В) определяется учетной политикой организации;

Г) не подлежит изменению.

3.22. В соответствии с гл. 25 НК РФ к нематериальным активам НЕ относятся:

А) исключительное право автора и иного правообладателя на использование

программы для ЭВМ, базы данных;

Б) исключительное право на товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров и фирменное наименование;

В) владение ноу-хау, секретной формулой или процессом, информацией в отношении промышленного коммерческого или научного опыта;

Г) интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификация и способность к труду.

3.23. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

А) с его функциональным назначением;

Б) с его первоначальной стоимостью;

В) со сроками его полезного использования;

Г) с порядком внесения в государственный реестр недвижимости.

3.24. Гл. 25 НК РФ предусмотрено, что срок полезного использования амортизируемого имущества определяется налогоплательщиком:

А) самостоятельно, с учетом Классификации ОС, утвержденной Правительством РФ, и положений гл. 25 НК РФ;

В) на основании технических условий на оборудование, договоров, патентов, рекомендаций организаций-изготовителей;

Г) на основании заключений независимых экспертов;

3.25. В соответствии с гл. 25 НК РФ амортизируемые ОС (имущество) объединяются в _______________ амортизационных групп.

Тест по дисциплине Налоги и налогообложение на тему «Налог на прибыль организаций»

Вариант 1

1. Полученные налогоплательщиком доходы для исчисления налога на прибыль классифицируются как доходы:

а) от основной деятельности и остальные виды доходов;

б) от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;

в) от реализации и внереализационные доходы.

2. Налог на прибыль поступает в бюджет:

а) федеральный, региональный и местный;

б) только в региональный и местный;

в) только в федеральный;

г) только в федеральный и региональный.

3. Средства, полученные и виде взноса в уставный фонд, при определении налоговой базы:

а) учитываются;

б) не учитываются.

4. Для целей налогообложения прибыли организацией с ежеквартальным объемом выручки от реализации 800 тыс. руб. применяется следующий метод признания доходов и расходов:

а) любой;

б) начисления;

в) кассовый.

5. Если при исчислении налога на прибыль по итогам отчетного (налогового) периода получен убыток, налоговая база равна:

а) сумме убытка;

б) сумме доходов, уменьшенных на сумму расходов;

в) нулю.

6. Отчетными периодами по налогу на прибыль признается:

а)календарный месяц, квартал, календарный год

б)квартал, полугодие, девять месяцев

в)календарный год и девять месяцев

7. Расходы на проведение аудиторской проверки относятся к:
а) внереализационным расходам;

б) прочим расходам от реализации;

в) в соответствии с применяемой учетной политикой.

8. К нормируемым расходам относятся:

а) посреднические расходы;

б) представительские расходы;

в) расходы на сертификацию.

9. В целях налогообложения прибыли расходы на выплату дивидендов:

а) учитываются;

б) не учитываются.

10. К внереализационным расходам не относятся:

а) средства, уплаченные за услуги банков;

б) отрицательные курсовые разницы;

в) посреднические услуги;

г) судебные издержки.

Вариант 2

1. Налоговый период по налогу на прибыль:

а) один месяц;

б) один год;

в) один квартал.

2. НК РФ ставки налога на прибыль установлены для зачисления в бюджет:

а) региональный и местный;

б) федеральный и местный;

в) федеральный и региональный;

г) федеральный, региональный и местный.

3. Средства, подученные по договору кредита или займа, при определении налоговой базы по налогу на прибыль:

а) учитываются;

б) не учитываются.

4. В расходы на оплату труда суммы материальной помощи, выплаченные по итогам года:

а) включаются, если выплаты предусмотрены трудовым договором;

б) включаются, в любом случае;

в) не включаются.

5. Расходы в виде процентов но долговым обязательствам относятся

а) к расходам от реализации;

б) к внереализационным расходам;
п) к прочим расходам от реализации.

6. Для целей налогообложения прибыли организация с ежеквартальным объемом реализации 2 млн. руб. применяет следующий метод признания доходов и расходов:

а) любой, в зависимости от выбранной учетной политики;

б) начисления;

в) кассовый.

7.Прнзнание доходов и расходов по методу начисления происходит:

а) в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место
в) в отчетном (налоговом) периоде, когда они произведены и оплачены
в) в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата

8. К нормируемым расходам относятся:

а) посреднические расходы;

б) расходы на рекламу;

в) расходы на сертификацию.

9. Доходы для исчисления налога на прибыль классифицируются как доходы:

а) от основной деятельности и остальные виды доходов;

б) от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;

в) от реализации и внереализационные доходы.

10. К внереализационным расходам не относятся:

а) проценты по заемным средствам;

б) представительские расходы;

в) отрицательные курсовые разницы;

г) судебные издержки.

Тест: Тесты с ответами по налогам и налогообложению

Тема: Тесты с ответами по налогам и налогообложению

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Тип: Тест | Размер: 20.82K | Скачано: 279 | Добавлен 23.05.10 в 16:22 | +29 | Еще Тесты

Тест

Налоговый кодекс, часть 1

1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот

1. Освобождение от налога

2. Уменьшение размера налогового платежа

3. Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок

2. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов

1. 1год

2. 3 года

3. 4 года

3. Обязанность по уплате налогов устанавливается

1. Актом законодательства о налогах и сборах

2. Нормативным актом органа исполнительной власти

3. Решением Правительства

4. К акту законодательства о налогах и сборах относится:

1. Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

2. Инструкция по заполнению налоговых деклараций

3. Единый государственный реестр налогоплательщиков

5. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

1. Пяти дней

2. 15 дней

3. Месяца

6. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату

1. При отсутствии задолженности по другим налогам

2. При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

7. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

1. Нарушение срока постановки на учет

2. Непредставление налоговой декларации

3. Ошибка при составлении налоговой декларации

4. Неуплата сумм налога

8. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются

1. В пользу налогоплательщика

2. В пользу налогового органа

9. Налогоплательщиками являются

1. Все организации и физические лица

2. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги

3. Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев

10. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

1. Определяется налогоплательщик и объект налогообложения

2. Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога

3. Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

11. Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые

1. Могут изменять законодательство о налогах

2. Могут дополнять законодательство о налогах

3. Не могут дополнять или изменять законодательство о налогах

12. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является

1. Пеня

2. Штраф

3. Арест имущества

13. Срок проведения выездной налоговой проверки

1. Не может быть изменен ни при каких обстоятельства

2. Может быть изменен по решению вышестоящего органа

3. При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

14. Какой фактор является решающим при признании обособленных подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах

1. Наделение его определенными полномочиями

2. Наличие стационарных рабочих мест

15. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков

1. Имеют обратную силу

2. Не имеют обратную силу

3. Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

16. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях

1. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых документов

2. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу деклараций

25. Налоговая санкция взыскивается

1. В бесспорном порядке

2. В судебном порядке

3. В бесспорном или судебном порядке

26. При определении идентичности товаров для целей налогообложения учитываются в совокупности следующие характеристики

1. Физические характеристики и репутация на рынке

2. Качество и репутация на рынке

3. Происхождение и производитель

4. Физические характеристики, репутация на рынке, происхождение и производитель

Налог на прибыль

1.Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами в целях исчисления налога на прибыль

1. Без ограничений

2. В пределах 1 % выручки определенной в соответствии со ст. 249 НК РФ

3. Эти расходы не относятся к расходам на рекламу в целях налогообложения

2.Организацией в 2005 году заключен договор добровольного медицинского личного страхования работника на срок 10 месяцев. Учитываются ли расходы организации на оплату страховых взносов по этому договору в целях исчисления налога на прибыль

1. Учитываются без ограничений

2. Учитываются в пределах 3% от суммы расходов на оплату труда

3. Не учитываются

3.В целях исчисления налога на прибыль начиная с 1.01.2002г. по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на:

1. 20 лет, но не более срока деятельности организации

2. 10 лет, но не более срока деятельности организации

3. В зависимости от учетной политики

4.Из состава амортизируемого имущества исключаются

1. Объекты ОС, сданные в аренду другим организациям на срок свыше одного года

2. Объекты ОС, находящиеся на реконструкции в течение периода, не превышающего 12 мес.

3. Объекты ОС, переданные другим организациям в безвозмездное пользование на срок, не превышающий 12 мес.

5.В состав нематериальных активов для целей применения гл. 25 лицензии на право осуществления определенных видов деятельности

1. Включаются

2. Не включаются

6.Страховые взносы по добровольному страхованию имущества организации в части объектов ОС производственного назначения признаются в качестве расходов

1. В полной сумме

2. В пределах нормативов, установленных налоговым законодательством

3. Не признаются в качестве расходов

8.В 2008 году организация приобрела объект амортизируемого имущества, подлежащий включению в 4 амортизационную группу (5-7 лет), находившийся в эксплуатации у предыдущего собственника 8 лет. В отношении данного объекта организация для целей налогообложения

1. Не вправе начислять амортизацию

2. Должна начислять амортизацию, но только исходя из срока полезного использования не менее 10 лет

3. Должна начислять амортизацию исходя из срока полезного использования, определенного самостоятельно с учетом техники безопасности и других факторов

9.Организация получила безвозмездно объект ОС, относящийся к амортизируемому имуществу. Первоначальная стоимость его для целей налогообложения определяется

1. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

2. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, вне зависимости от определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

3. Как остаточная стоимость у передающей стороны

10. Несколько объектов основных средств, принадлежащих организации на праве собственности, в течение 6 месяцев находились на консервации. после расконсервации указанных объектов срок их полезного использования, используемый для начисления амортизации для целей налогообложения

1. Остается неизменным

2. Продлевается на 6 месяцев

3. Продлевается на срок не менее 12 месяцев

11. Организация арендовала у физического лица объект амортизируемого имущества (грузовой автомобиль), который используется в производственной деятельности. Затраты на ремонт данного автомобиля организацией – арендатором для целей налогообложения

1. Не признаются в качестве расходов

2. Признаются в качестве расходов в любом случае

3. Признаются в качестве расходов только в том случае, если по договору аренды расходы на ремонт арендуемого автомобиля несет арендатор

17.Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль

1. Наименование хозяйственной операции

2. Наименование регистра

3. Печать организации-налогоплательщика

18.Налогоплательщик, понесший убыток, исчисленный в соответствии с гл. 25, в 2005 год вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:

1. Только на полную сумму понесенного убытка

2. Только на 1/10 суммы понесенного убытка

3. Только на 1/5сумму понесенного убытка

4. На любую сумму убытка

5. На любую сумму убытка, не превышающую 50 % налоговой базы текущего налогового периода

19.Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке

1. 20%

2. 24%

3. 10%

НДС

1. Организация реализовала товары, сумма НДС предъявленная покупателю получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС, предъявленная покупателю продавцом и уплаченная в бюджет в связи с реализацией этого товара, в случае возврата товара

1. Подлежит вычету ст. 172,п. 5

2. Не подлежит вычету

3. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

4. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

2. Комиссионное и агентское вознаграждения, полученные турагенствами от продажи путевок, облагаются НДС

1. Да

2. Нет

3. В случае реализации организацией наряду с товарами, освобождаемыми от НДС, товаров, не освобождаемых от НДС, эта организация обязана

1. Вести раздельный учет затрат по производству и продаже облагаемых и необлагаемых товаров

2. Вести раздельный учет операций облагаемых НДС и необлагаемых НДС

3. Составлять и сдавать отдельную декларацию в части операций, освобожденных от НДС

4. Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям

1. Да

2. Нет

5. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию – поставщику

1. Да

2. Нет

6. У организаций, осуществляющих торговую деятельность, по поступившим и оприходованным товарам при наличии счета-фактуры суммы НДС принимаются к вычету

1. После их фактической оплаты

2. После постановки на учет

3. После их фактической оплаты с учетом факта реализации этих товаров

7. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица

1. Являются плательщиками НДС, если сумма НДС выделена в соответствующих платежных и расчетных документах

2. Являются плательщиками НДС

3. Освобождены от уплаты НДС

8.Операции, связанные с обращением ценных бумаг

1. Освобождены от НДС

2. Не освобождены от НДС

3. Освобождены от НДС, кроме брокерских и иных посреднических услуг

9. Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный капитал другой организации

1. Облагается НДС

2. Не облагается НДС, т.к. данная операция не признается объектом налогообложения

3. Не облагается НДС, т. к. в отношении данной операции установлена льгота

НДФЛ

1. Летом Кузьмин В.В. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их в ООО «Зверобой», которое имеет лицензию. В 2008 году Кузьмин сдал лекарственные растения на сумму 10000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по НДФЛ

1. Увеличивает в полном объеме

2. Не увеличивает в пределах норм

3. Не увеличивает в полном объеме

2. В апреле 2008 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 4000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 20000 руб. В какай сумме будет увеличена налоговая база по НДФЛ в части данной выплаты, если Захарова инвалид второй группы

1. 3600 руб.

2. 3500 руб.

3. 3100 руб.

3. Москвитина А. продала дачу, которая находилась в ее собственности 4 года за 1125 тыс. руб. В какой сумме полученный доход увеличит налогооблагаемую базу по НДФЛ, если у Моквитиной в данном налоговом периоде больше не возникло право на получение налоговых вычетов

1. 0 руб.

2. 125 тыс. руб.

3. 1125 тыс. руб.

4. По итогам налогового периода имущественный налоговый вычет по НДФЛ составил 120000 руб. сумма доходов налогоплательщика составила 100000 руб. Разница между суммой налогового вычета и суммой полученных доходов

1. Может быть перенесена на следующий налоговый период

2. Не может быть перенесена на следующий налоговый период

5. Принимая участие в передаче «Слабое звено» Рогожина И. выиграла 92000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление НДФЛ в части полученного дохода (в сумме превышающей 2000 руб.) в данном налоговом периоде

1. 13 %

2. 30 %

3. 35 %

6. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются работнику

1. По основному месту работы

2. Одному из налоговых агентов, где он написал заявление

3. В налоговом органе

7. По какой ставке производится исчисление НДФЛ в части доходов, полученных в виде дивидендов

1. 9 %

2. 13 %

3. 30 %

8. Какая налоговая ставка НДФЛ применяется по отношению к доходам. полученным от участия в лотереях

1. 13 %

2. 35 %

3. 30 %

9. Стандартные налоговые вычеты по новому месту работы предоставляются

1. Учитывая сумму дохода, полученного с начала налогового периода по прежнему месту работы и представленные там налоговые вычеты

2. Исходя из дохода, полученного по новому месту работы

10.Доход, полученный гражданином, не зарегистрированным в качестве ИП, от выполнения работ по договору подряда для целей исчисления НДФЛ, может быть уменьшен

1. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы или на сумму равную 20 % от полученного дохода

2. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы

11. Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику организации

1. Включается в доход, подлежащий НДФЛ

2. Не включается в доход, подлежащий НДФЛ

12. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются выплаты работнику в виде

1. Выплаченных суточных в пределах действующих норм

2. Стоимости коммунальных услуг, оплаченных за работника организацией

3. Стоимости выданной спецодежды

13.Организация за счет средств фонда потребления оплатила своему работнику туристическую путевку в дом отдыха. Стоимость путевки

1. Не включается в состав дохода работника

2. Включается в состав дохода работника, подлежащего обложению НДФЛ

3. Включается в состав дохода работника, но обложению НДФЛ не подлежит

14.Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ

1. Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

2. Ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

3. Только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 тыс. руб.

15. Начиная с 2001 года датой получения дохода в виде оплаты труда в календарном году у физического лица для исчисления НДФЛ является

1. Последний день месяца, за который ему был начислен доход

2. День выплаты дохода, в. т. ч. перечисления дохода на счет работника в банке

16 В августе 2008 года Ильиной М. была получена заработная плата в размере 13000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5000 руб. Также в августе были получены алименты – 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года превысил 20000 руб. Определите налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в этом месяце в части полученных доходов

1. 13000 руб.

2. 18000 руб.

3. 25000 руб.

17. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику до момента получения им дохода нарастающим итогом

1. 10000 руб.

2. 20000 руб.

3. 40000 руб.

18. Удержания из дохода налогоплательщика по решению суда

1. Уменьшают налоговую базу по НДФЛ

2. Увеличивают налоговую базу по НДФЛ

3. Не влияют налоговую базу по НДФЛ

УСНО

1. Применение УСНО предусматривает отмену уплаты следующих налогов

1. Налога на прибыль, НДС, налога на имущество, НДС

2. Только налога на прибыль и НДС

3. Только налога на прибыль и налога на имущество

2. Ведется ли налоговый учет при применении УСНО

1. Нет

2. Да, на основании книги учета доходов и расходов

3. Да, на основании регистров бух. учета

3. Включаются ли в состав расходов при применении УСНО расходы на аудиторские услуги

1. Да

2. Нет

3. Да, на проведение обязательного аудита

4. Переход с общепринятой системы налогообложения на УСНО осуществляется

1. В добровольном порядке

2. По решению налоговой службы

5. Основные средства, срок полезного использования которых от 10 до 14 лет, приобретены до перехода на УСНО. При переходе на УСНО расходы на приобретение признаются

1. В течение одного года

2. В течение 10 лет

3. 1-й год – 50%, 2-ой – 30 %, 3-ий – 20 %

6.Налогоплательщик, перешедший на УСНО и применяющий в качестве объекта налогообложения «доходы минус расходы», уплачивает минимальный налог по ставке

1. 1 %

2. 6 %

3. 15 %

7. Организация имеет право перейти на УСНО, если выполняются следующие требования

1. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 20 млн. руб.

2. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 15 млн. руб. (с учетом НДС). стоимость амортизируемого имущества 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

3. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 15 млн. руб. (без НДС), стоимость амортизируемого имущества — менее 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

8. Налоговая декларация по итогам налогового периода представляется при применении УСНО

1. 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

2. 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

ЕНВД

1. Налоговым периодом по ЕНВД является

1. Год

2. Квартал

3. Месяц

2. Плательщики ЕНВД при осуществлении других видов деятельности

1. Уплачивают налоги с видов деятельности, не облагаемой ЕНВД, в общеустановленном порядке

2. Не уплачивают никаких налогов, кроме ЕНВД

3. Могут ли субъекты РФ расширить список деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД

1. Да

2. Нет

3. В исключительных случаях

4.Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке

1. 1 %

2. 6 %

3. 15 %

Сколько стоит заказать работу?

Бесплатная оценка

+29 Размер: 20.82K Скачано: 279 23.05.10 в 16:22r1134680

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Тесты на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Тесты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Тест, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

>Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *