Транспортный налог ИП

Платят ли ИП транспортный налог?

Согласно ст. 357 НК РФ, то, является ли человек плательщиком транспортного налога или нет, от типа ведения деятельности абсолютно не зависит. Уплачивать средства в казну нужно, если в собственности имеется автотранспорт, подлежащий сбору этого налога. Здесь же даются пояснения относительно того, что плательщиком ИП (как и любой другой) может стать ввиду передачи ему машины в пользование по доверенности. Тогда необходимость уплаты транспортного налога переходит от собственника к пользователю.

Уплата транспортного налога распространяется не на всех индивидуальных предпринимателей. Если он не является владельцем автомобиля или иной техники, перечисленной в п. 1 ст. 358 НК РФ, то и уплачивать автоналог не нужно. Есть также некоторые виды ТС, которые освобождены от этого вида налога (п. 2 ст. 358 НК РФ). К таким, например, относятся:

  • речные и промысловые суда;
  • весельные лодки;
  • лодки, оборудованные мотором с мощностью до 5 л. с.;
  • техника, используемая в сельскохозяйственных работах (тракторы, комбайны, молоковозы и т.д.).

Дополнительно в отдельных регионах льготы в отношении уплаты транспортного налога могут устанавливаться в конкретных регионах (снижается размер или ИП полностью освобождается от такого взноса).

Предпринимателю, чтобы понять, является ли он плательщиком транспортного налога или нет, необходимо:

  1. при отсутствии техники в собственности или владении платить налог не нужно, при ее наличии – свериться с перечнем ТС, с которых удерживается налог;
  2. просмотреть, нет ли конкретного ТС в списке тех объектов, которые налогообложению не подлежат;
  3. если выясняется, что никаких федеральных льгот не предусмотрено, следует изучить региональное законодательство.

Примечательно, что ИП платят транспортный налог как физические лица (коими, собственно, они и являются, несмотря на принадлежность к бизнесу). Для уплаты в форме, отличной от той, что применяется к юрлицам, есть и еще один аргумент – предприниматели для ведения деятельности могут использовать личный транспорт, то есть тот, который они купили для личных целей.

Когда и как платить?

Ст. 363 НК РФ устанавливает сроки уплаты автоналога для физических лиц и организаций. ИП юридическим лицом не является, а относится к «физикам», поэтому и переводить деньги в казну необходимо по правилам, предусмотренным для них. Это дает предпринимателю ряд преимуществ перед организациями:

  • не нужно уплачивать авансовые платежи в течение всего года (они предусмотрены для юрлиц, но и для них в некоторых регионах отменяются);
  • установлен единый срок для уплаты налога вне зависимости от региона – до 1 декабря следующего года, то есть за 2018 год выплаты должны быть сделаны до 1 декабря 2019 года (для юрлиц конечные даты меняются от региона к региону);
  • отсутствует необходимость самостоятельно рассчитывать сумму налога, уплата производится в соответствии с данными из налогового уведомления согласно п. 3 ст. 363 НК РФ (юрлица же рассчитывают налог самостоятельно);
  • не нужно заполнять декларацию по транспортному налогу и передавать ее в ФНС (статус физического лица освобождает ИП от этой бумажной волокиты, согласно п. 1 ст. 363.1 НК РФ, налоговая декларация сдается исключительно организациями, имеющими соответствующие объекты налогообложения).

Идти в ФНС индивидуальному предпринимателю не нужно – декларацию сдавать не придется, а направить деньги в счет уплаты налога можно через банк или интернет-банкинг. Дополнительно искать реквизиты для оплаты тоже не требуется – все сведения предоставляются плательщику в уведомлении. Достаточно предъявить его в банке или заполнить платежное поручение дистанционно. Главное – успеть до 1 декабря года, идущего после отчетного периода.

Особенности учета транспортного налога на УСН

Многие ИП в качестве системы налогообложения выбирают УСН, в том числе из-за возможности снизить свое налоговое бремя. Такой спецрежим предусматривает два формата:

  1. Доходная упрощенка. Единый налог уплачивается с суммы доходов, расходы при этом не учитываются.
  2. Доходно-расходная упрощенка. Определенный процент в виде налога взимается уже не со всей суммы дохода, а с прибыли, то есть разницы между доходами и расходами.

Выбирать тот или иной вариант необходимо исходя из экономической выгоды. Обычно каждый предприниматель при составлении бизнес-плана определяет примерный уровень рентабельности, соотношение доходов и расходов. Это позволяет понять, какая форма спецрежима наиболее выгодна.

Учесть транспортный налог можно только в том случае, если ИП выбрал в качестве системы налогообложения УСН «доходы минус расходы». Доходный же вариант не позволит снизить налоговую базу, так как в ней расходы не учитываются в принципе.

ИП может снизить сумму единого налога на УСН «доходы минус расходы» на размер уплачиваемого транспортного налога, но при условии выполнения следующих требований:

  • наличие авто в собственности или его использование по доверенности;
  • экономическое обоснование налога (то есть необходимы подтверждения, что машина, с которой уплачивается автоналог, действительно используется в предпринимательской деятельности, а не для личных нужд ИП);
  • налог уплачен в казну (если за ИП числится задолженность по транспортному налогу, то есть ее он не оплатил, то и возможности снизить налоговую базу не появляется).

С точки зрения возможности снижения базы налогообложения на УСН, «доходно-расходный» вариант является более выгодным.

Порядок расчета

Предпринимателю самостоятельно рассчитывать налог не нужно, однако он может провести вычисления, дабы убедиться в правильности расчетов со стороны ФНС. Для этого нужно пользоваться единой для всех (и физлиц, и компаний) формулой:

Транспортный налог = Налоговая база * Налоговая ставка * Повышающий коэффициент * Период владения

Повышающий коэффициент применяется только к дорогим автомобилям. Его еще называют налогом на роскошь. Цена у таких авто начинается от 3 миллионов рублей (дополнительно нужно сверяться с перечнем авто Минпромторга). На применение коэффициента влияет и срок выпуска. Сам же параметр сейчас варьируется от 1,1 до 3.

Период владения равен единице, если в текущем году ИП не приобретал и не покупал авто. В противном случае берется соотношение месяцев владения к 12.

Налоговая база идентична мощности авто, выраженная в л.с. Этот показатель обычно указывается в ПТС или СТС на машину, поэтому сложностей с его определением возникнуть не должно.

А вот размер налоговой ставки зависит от региона. Федеральные параметры используются, только если местные значения не установлены. В каждом регионе ставки варьируются в зависимости от мощности, типа транспортного средства и других параметров.

Определив все величины, остается только рассчитать транспортный налог и сверить сумму с данными из уведомления. После чего нужно произвести оплату до 1 декабря. В 2018 году принимаются перечисления за прошлый, 2017 год.

Сдает ли декларацию ИП

Как мы уже говорили, на индивидуальных предпринимателей распространяются правила по уплате налога, которые действуют в отношении физлиц. А значит, декларацию им заполнять и сдавать не нужно, достаточно внести оплату по уведомлению из налоговых органов.

Если же говорить о декларации в общих чертах, то она представляет собой документ, который состоит из титульного листа и двух разделов.

Кратко расскажем, как ее нужно оформлять:

  • Если при заполнении была допущена помарка или ошибка, применять различные корректоры нельзя;
  • Нумерация листов должна быть сквозной и начинаться с первого листа;
  • Скрепление листов степлером недопустимо;
  • Все буквы должны быть заглавными, печатными;
  • Во время заполнения можно пользоваться только фиолетовыми, черными или синими чернилами;
  • Если какой-то показатель отсутствует, во всех соответствующих полях ставят прочерк.

Гораздо проще начинать заполнение со второго раздела, а уже потом переходить к первому. Когда бланки будут заполнены, их можно передать лично, отправить заказным письмом, либо отправить используя электронную почту.

Как уменьшить налог на Платон

Если вы индивидуальный предприниматель и владеете большегрузным автомобилем, грузоподъемность которого более 12 тонн, вполне логично, что вы вносите платежи в систему «Платон». Это не налог, а сбор и является он федеральным.

В связи с введением в действие этой системы Президентом РФ было внесено предложение отменить транспортный налог для владельцев большегрузов. Отмены налога не произошло, но стала действовать определенная льгота.

Этой льготой могут воспользоваться автовладельцы, если они внесли в систему «Платон» сумму превышающую сумму исчисленного транспортного налога либо равную ему. В этом случае они транспортный налог вообще не оплачивают.

Если же сумма внесенной платы меньше суммы налога, то предприниматель может уменьшить налог на ту сумму, которая была им уплачена.

Обращаться же за подробной информацией нужно в ФНС в своем регионе.

Уважаемые читатели! Уметь рассчитывать транспортный налог, безусловно, важно. Но все-таки это умение больше пригодится юридическим лицам. А если вы ИП, считать ничего не нужно, ФНС все сделает за вас. От вас требуется только своевременная оплата в полном объеме.

Уплата транспортного налога с расчетного счета предпринимателя (ИП)

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет про уплату транспортного налога с расчетного счета индивидуального предпринимателя (ИП).

У предпринимателей, как правило, по этому поводу возникают следующие вопросы: «А можно ли оплачивать с расчетного счета личные налоги?», «А примут ли в налоговой подобный платеж» и т.д.

Спешу Вас успокоить, в этом году я оплачивал транспортный налог именно с расчетного счета. Оплата дошла быстро, никаких проблем не возникло. Ну а сегодня я расскажу, как правильно заполнить поля платежного документа, чтобы Ваш платеж дошел куда надо. Приступим.

Отмечу, что описанным в этой статьей способом можно оплачивать не только транспортный налог, но и любой другой личный налог (на недвижимость, земельный и т.д.).

В первую очередь, рассмотрим преимущества, которые дает оплата с расчетного счета.

1. Это экономия на комиссии банка, обслуживающего Ваш расчетный счет.

Например, чтобы заплатить по классической схеме (используя платежную квитанцию Сбербанка), Вам потребуется сначала снять деньги с расчетного счета (заплатить за это комиссию в районе нескольких процентов), а лишь затем оплатить транспортный налог в Сбербанке.

2. Экономия времени. Вам не потребуется лично посещать Сбербанк, оплату можно провести через интернет-клиент (при его наличии).

Естественно, если на Вашем расчетном счете нет суммы, достаточной для уплаты транспортного налога, то докладывать ее может оказаться невыгодно.

Порядок уплаты налога с расчетного счета ИП

Итак, для начала Вам потребуются реквизиты для оплаты. Проще всего получить их, используя личный кабинет налогоплательщика. Здесь Вы можете найти инструкцию по регистрации на этом сервисе.

Также реквизиты должны ежегодно приходить Вам по почте заказным письмом.

Выберите в личном кабинете налогоплательщика налог, за который будете платить:

Нажмите на кнопку «Оплатить начисления». В открывшемся окне поставьте галочку напротив строки «Транспортный налог»:

Нажмите на кнопку «Сформировать платежные документы». Сразу после этого Вы получите файл в формате pdf, содержащий все необходимые реквизиты для оплаты налога:

Обратите внимание, что реквизиты у каждой налоговой свои, поэтому для каждого налога нужно сформировать отдельный файл.

Ну а теперь самое время перейти непосредственно к уплате транспортного налога с расчетного счета ИП. Скорее всего, поля Вашей программы «интернет-клиент» будут отличаться от моей, однако в целом все должно быть очень похоже. Выберите пункт «Создать платеж» и заполните появившуюся на экране форму:

Информацию для всех полей Вы можете найти в платежной квитанции. Тем не менее на некоторых полях остановлюсь поподробнее:

Сумма: Сумма начисленного транспортного налога

Реквизиты получателя: Эта группа полей содержит данные банка налоговой инспекции и реквизиты самой налоговой. Все поля нужно заполнять с особой тщательностью. Дело в том, что цифр много, а ошибившись лишь в одной, Вы отправите деньги туда, куда не надо.

Назначение платежа: На это поле следует обратить особое внимание. Впишите в него всю информацию, для которой не нашлось отдельных полей. А именно: номер автомобиля, свои ФИО и ИНН, собственный адрес. Можете заполнить это поле по образцу, приведенному выше.

Налоговые поля: Информацию для данных полей также можно найти в платежной квитанции. Обратите внимание, что у полей этой группы есть коды (101, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110). По ним искать легче.

Обратите внимание, что иногда поля невозможно заполнить точно так же, как в платежной квитанции. Связано это с тем, что в налоговой могут допустить ошибку при заполнении. Например, в квитанции поля могут быть заполнены так: 106 — ТП, 107 — 05.11.2014. Однако данные значения не могут применяться совместно. Поэтому при уплате транспортного налога поля следует заполнить следующим образом: 106 — ТП, 107 — ГД.00.2013. В этом случае платеж дойдет туда, куда нужно.

В общем-то заполнение не должно вызвать особых трудностей. Если что-то непонятно, еще раз посмотрите на образец выше. Главное — при заполнении не допустить ошибок в цифрах. Поэтому рекомендую перед нажатием на кнопку «Сохранить» еще раз все перепроверить.

После сохранения документ нужно отправить в банк (нажать на соответствующую кнопку). На этом оплата транспортного налога с расчетного счета ИП окончена. Остается лишь через 2-3 дня проверить, что деньги дошли в налоговую (через личный кабинет налогоплательщика).

Если же данный способ показался Вам сложным, то Вы всегда можете оплатить транспортный налог через форму, представленную ниже. В данном случае вводить нужно гораздо меньше данных, поэтому оплата занимает считанные минуты.

Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере.Загрузка системы поиска штрафовИдет поиск штрафов!процесс может занять несколько минут

Удачи на дорогах!

Какие налоги платят предприниматели на ПСН

Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимое имущество.

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов. Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН. Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП. С 2017 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР.

Какие налоги нужно платить в 2019 году ИП на патенте без работников

При отсутствии рабочих ИП на ПСН должен уплатить только обязательные платежи:

  • 26% в ПФ;
  • 5,1% в ФФОМС.

ИП также может оплатить 2,9% в ФСС на случай нетрудоспособности. Этот платеж не является обязательным при отсутствии работников. Его уплата производится по желанию предпринимателя.

Кроме того, если реальные доходы ИП превысили 300000 руб., для него предусмотрен еще один необходимый платеж, равный 1% от суммы превышения.

Какие налоги нужно платить в 2019 году ИП на патенте с работниками

Для ИП на ПСН в 2019 году действуют пониженные ставки отчислений за работников. Если на предприятии помимо ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%. Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Помимо выплат за сотрудников, предпринимателю нужно выплатить обязательные платежи за себя в ПФ, ФФОМС, а также однопроцентный платеж с дохода свыше 300 тыс. рублей.

Требования, предъявляемые к бизнесу

В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей. При превышении этой суммы патент становится недействительным и ИП переводится на ОСН;
  • средняя численность сотрудников при использовании наемного труда не более 15 человек;
  • патент берется на срок от одного месяца до 12-ти, но только в течение календарного года;
  • патент не подлежит продлению, а каждый раз оформляется заново;
  • ПСН не применяется при действии договоров доверительного управления либо товарищества.

Когда ИП занимаются торговлей либо общепитом, они также могут работать на патенте, если площадь их торгового/обслуживаемого зала ограничена 50 кв. м.

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году. Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг. Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *