Управление банком

Особые требования к управлению кредитными организациями

Требования к системе органов управления кредитной организации

В соответствии со ст. 11.1 Закона о банках и банковской деятельности органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Тем самым Закон о банках и банковской деятельности устанавливает обязательную четырехзвенную структуру органов управления кредитных организаций вне зависимости от организационно-правовой формы, в которой они действуют.

В части порядка образования и определения компетенции указанных органов управления к кредитным организациям применяются Закон об акционерных обществах (если они действуют в форме акционерных обществ) и Закон об обществах с ограниченной ответственностью (если они действуют в форме обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью).

Высшим органом управления кредитной организации является общее собрание акционеров (участников).

Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации осуществляет общее руководство деятельностью кредитной организации, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции собрания акционеров (участников).

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации собранием акционеров (участников) в соответствии с уставом избирается ревизионная комиссия (ревизор). Ее образование обязательно для акционерных обществ (ст. 85 Закона об акционерных обществах), а также обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью, имеющих более 15 участников (п. 6 ст. 32 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Кроме того, в кредитных организациях должны существовать подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль (в частности, служба внутреннего контроля (аудита), и сотрудник (структурное подразделение), ответственные за реализацию правил контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Требования к лицам, занимающим руководящие должности в кредитных организациях

К лицам, занимающим руководящие должности в кредитных организациях, федеральными законами и актами Банка России могут устанавливаться квалификационные требования. Это касается следующих должностей в кредитных организациях:

  • • членов совета директоров (наблюдательного совета);
  • • руководителей, под которыми понимаются единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа;
  • • главного бухгалтера;
  • • заместителей главного бухгалтера;
  • • руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации (ч. 4 ст. 11.1 Закона о банках и банковской деятельности», ст. 60 Закона о Центральном банке РФ).

Кредитная организация обязана в письменной форме уведомлять Банк России о предполагаемых назначениях на указанные должности и освобождении от них (ч. 5–7 ст. 11.1 Закона о банках и банковской деятельности).

Банк России вправе отказать в назначении на указанные должности, если кандидаты не соответствуют требованиям, перечисленным в ст. 16 Закона о банках и банковской деятельности.

При этом по всем указанным должностям, кроме членов совета директоров (наблюдательного совета), под несоответствием квалификационным требованиям понимается:

  • • отсутствие у кандидатов высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства таким отделом, подразделением (если нет соответствующего образования);
  • • наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;
  • • совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;
  • • наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, фактов прекращения с указанными лицами трудового договора по основанию, предусмотренному подп. «г» п. 6, п. 7 или 7.1 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ, либо по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 83 Трудового кодекса РФ, если осуждение работника к наказанию, исключающему продолжение прежней работы, было обусловлено совершением работником по месту работы хищения чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения;
  • • предъявление в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, к кредитной организации требования о замене кандидата как ее руководителя на основании ст. 74 Закона о Центральном банке РФ;
  • • несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям к данным должностям.

В отношении кандидатов в члены совета директоров (наблюдательного совета) такой отказ допускается при несоответствии их деловой репутации требованиям к данной должности, а также при наличии у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.

Под деловой репутацией понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации.

Следует учитывать, что отказ в государственной регистрации кредитной организации и в выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается при несоответствии квалификационным требованиям кандидатов на более узкий круг должностей, а именно: руководителей кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей.

Для кандидатов на должности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, устанавливаются отдельные требования.

Также установлено, что руководители кредитной организации, главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными, страховыми, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой они работают.

При этом критерии аффилированности определяются по ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». Исключение составляет случай, когда кредитные организации являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами. Тогда единоличный исполнительный орган дочерней кредитной организации имеет право занимать должности (за исключением должности председателя) в коллегиальном исполнительном органе кредитной организации – основного общества (ч. 3 ст. 11.1 Закона о банках и банковской деятельности).

Кроме того, следует учитывать, что расчетно-кассовые центры Банка России принимают карточки с образцами подписей расчетных документов и соответственно сами документы только от лиц, прошедших согласование в территориальном учреждении Банка России. Это касается не только лиц, занимающих перечисленные выше должности и проходящих согласование при назначении на эти должности, но и любых иных лиц, которым предоставляется право подписи расчетных документов от имени кредитной организации.

Отдельные требования предъявляются к лицам, занимающим руководящие должности в кредитных организациях, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Перечисленные требования о согласовании назначения на должности не распространяются на руководителей и должностных лиц дополнительных офисов, операционных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла и других внутренних структурных подразделений кредитной организации.

Требования к органам управления и работникам клиринговой организации установлены в ст. 6 Федерального закона «О клиринге и клиринговой деятельности».

  • См.: Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв. ЦБ РФ 16.12.2003 № 242-П.
  • См.: письмо ЦБ РФ от 04.02.1997 № 406 «О согласовании предоставления права подписи денежно-расчетных документов».
  • См.: указание ЦБ РФ от 20.08.2004 № 1492-У «О применении требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг к руководителям и членам совета директоров кредитных организаций – профессиональных участников рынка ценных бумаг».
  • См.: письмо ЦБ РФ от 09.01.2008 № 04-31-1/10 «О согласовании права подписи при открытии счетов структурным подразделениям кредитной организации».

Управление банком имеет многоуровневую структуру. Поскольку большинство современных коммерческих банков создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления в них является общее собрание акционеров. Высший орган управления в банке, созданном в форме общества с ограниченной ответственностью, – общее собрание пайщиков.

Собрания собственников кредитных организаций, в соответствии с действующим законодательством и их уставами, проводятся не реже одного раза в год.

В промежутках между собраниями акционеров или пайщиков оперативное управление банком осуществляет совет директоров, который избирается собственниками.

В функции совета директоров входит:

– определение стратегических целей и формулирование политики,

– подбор сотрудников на руководящие посты,

– создание комитетов.

В крупном банке обычно есть как минимум четыре комитета: административный, решающий текущие вопросы; кредитный, который дает заключения о выдаче займов; комитет по доверительной деятельности, отвечающий за инвестирование средств; ревизионный, проверяющий финансовое состояние подразделений кредитной организации.

Председатель совета директоров обычно не занимается оперативным управлением. Он созывает и ведет заседания совета директоров, участвует в выработке стратегических решений, представляет банк на различных форумах.

Текущей деятельностью современной кредитной организации, как правило, руководит президент, который избирается общим собранием акционеров.

На президента или председателя правления возложено оперативное управление банком. Реальная роль президента зависит от многих обстоятельств. В круг его обязанностей часто входит налаживание связей банка с властями, общественными организациями и другими финансовыми учреждениями. Он участвует в выработке оперативных решений, дает указания о выдаче крупных кредитов, оценивает перспективных клиентов и т. п.

В крупных кредитных организациях вместе с президентом работает ряд вице-президентов, отвечающих за отдельные направления деятельности банка. Они руководят ключевыми отделами и региональными подразделениями.

Кроме того, к высшим должностям финансового учреждения принято относить руководителя казначейства, главного бухгалтера и ревизора.

Руководитель казначейства отвечает за непосредственное осуществление всех оперативных функций, является связующим звеном между главными отделами банка. По его указанию и с его разрешения производится учет и продажа векселей, акцептование тратт, индоссирование различных документов. Под его контролем осуществляется выдача ссуд, прием депозитов, покупка и продажа ценных бумаг для банка. Он отвечает за кассовые операции, банковскую документацию и отчетность.

Как правило, одна из функций руководителя казначейства – контроль за текущей ликвидностью кредитной организации, то есть сведение поступающих и исходящих платежей, поддержание необходимых остатков денежных средств.

Главный бухгалтер возглавляет бухгалтерскую работу и отдел статистики, а также занимается проблемами введения новых методов работы, автоматизацией и т. п.

Ревизор осуществляет комплексную и выборочную проверку работы банка, его отдельных подразделений.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование управления деятельностью коммерческого банка как сложной организационной системы»

Одной из основных проблем экономической теории является разработка методологии системного исследования современных экономических систем и происходящих в них процессов. Необходимой предпосылкой получения научного знания является формирование четкого понимания субъекта и объекта исследования. Как указывал Дж.Сорос, особенность экономической науки состоит в том, что в силу социальной нагрузки экономических исследований «научного подхода трудно придерживаться, когда субъекту исследования — участнику экономического процесса — не хватает объективности»/51/.

В процессе своего развития экономическая наука выработала комплекс конкретных способов и методов познания объективной реальности. Наибольшее распространение в экономических исследованиях получили методы: индукция и дедукция, статистические наблюдения и математический анализ результатов, моделирование экономических процессов, формирование экономико-математических гипотез и проверка их соответствия действительности по формальным и содержательным критериям.

В период становления двухуровневой банковской системы России главной тенденцией было сосредоточение под эгидой финансово-кредитного учреждения все большей доли совокупных банковских активов в одних руках. Этому способствовали объективные процессы, сложившиеся в современных экономических условиях:

• банковская сфера деятельности не подверглась сужению процесса воспроизводства;

• банковский проект в масштабах страны — это единственный успешно реализующийся в российской экономике

I I макроэкономический проект;

• коммерческие банки — это финансовая отрасль, которая имеет современную историю и наиболее гибко реагирует на любые изменения, происходящие на финансовом рынке;

• коммерческие банки — это уникальное финансово-экономическое образование с точки зрения добывания денег, поскольку деньги делаются, как правило, на любой банковской операции за счет финансового посредничества между сторонами сделки.

В результате развития банковского рынка, как это ни парадоксально, менеджмент банков поставлен в чрезвычайные обстоятельства: банковские учреждения находятся в центре множества кризисных, развивающихся по неизвестным законам, трудно прогнозируемых и взаимоисключающих друг друга процессов. Это относится к политике, экономике и социальной сфере. Парадокс заключается в том, что создание и развитие банковской системы России совпало с фазой неуклонно сужаемого процесса воспроизводства. Дальнейшее возможное сужение масштабов воспроизводства при развитии банковского дела будет создавать дополнительные трудности, связанные с недостаточными темпами реструктуризации национальной экономики России, которая предпринимает попытки органически войти в мировые хозяйственные связи.

Ограничения, введенными регулирующими органами в 1995 году, усложнили условия, в которых приходится работать российскому банковскому бизнесу. К регулирующим мерам, усложнившим работу банков, относятся: введение валютного коридора, изменение норм резервирования по остаткам на пассивных счетах банков, отнесение к финансовым результатам деятельности банка сумм резервных фондов под обеспечение вложений в ценные бумаги и возможных потерь по ссудам. Перечисленные ограничения осложнили не только внутреннюю жизнь банков, но и саму возможность дальнейшего получения в прежних размерах прибыли от традиционных для российского рынка финансовых операций. Это вызвано «налоговым эффектом» резервных требований и недостатками в управлении пассивами банков, объективным уменьшением нормы прибыли на собственный капитал, снижением мультиплицирующего эффекта банковских депозитов и капитала, что в конечном итоге привело к уменьшению возможностей банков по осуществлению активных операций и получению доходов в прежних объемах.

Рынок корпоративных ценных бумаг, организованный в процессе реализации программы приватизации и призванный решить глобальную экономическую задачу организации потока и распределение инвестиционных ресурсов через первичный и вторичный рынок ценных бумаг, ее не решил до настоящего времени и не может рассматриваться как устойчивый рынок активных операций банка. Российские эмитенты фондовых ценностей занимаются самоандеррайтингом, который отражает лишь их активность на фондовом рынке по самокотировке ценных бумаг, но не факторы, связанные непосредственно с деятельностью компаний-эмитентов.

Отсутствует должная инфраструктура, обслуживающая рынок инвестиционных ресурсов, или, другими словами, механизм движения титулов собственности на рынке. Контроль над отраслями со стороны государства, методы «мягкого бюджетного принуждения», то есть политические связи и способность выбивать субсидии, имеют значительно большее значение для успехов предприятий, чем качество менеджмента. Недостаточна информационная насыщенность, которая приводит к низкой эффективности этого сегмента фондового рынка.

Успешное развитие банка (а в сегодняшней ситуации — выживание) невозможно без выбора стратегии его деятельности. Необходим как стратегический, всеохватывающий план экономического наступления (даже для текущей посткризисной ситуации), так и тактический план, в котором представлены конкретные действия, включая механику реализации общих стратегий и конкретные инструменты (технологии, правила и процедуры), которые при этом будут использоваться.

Проблемы разработки стратегии и тактики экономического развития коммерческого банка призвана решать система управления, обеспечивающая повседневную, целенаправленную деятельность банка и его персонала, то есть банковский менеджмент, поскольку надежность банка определяется не столько размерами активов, сколько качеством управления кредитно-инвестиционным портфелем, сбалансированным с источниками финансовых ресурсов банка, и квалификацией кадров /34,42,48/.

Существует комплекс объективных причин, обуславливающих сложность управления коммерческим банком. В качестве основных причин можно выделить:

• комплексность и сложность организационной структуры коммерческого банка;

• большое количество задействованных внешних и внутренних взаимосвязей и взаимозависимостей;

• противоречивые интересы формальных и неформальных групп участников деятельности коммерческого банка;

• недостаточный уровень квалификации персонала;

• отсутствие системного подхода к управлению.

Поэтому в процессе управления банковским учреждением можно выделить несколько относительно самостоятельных компонент: банковский финансовый менеджмент, фундаментальный анализ банка, построение оптимальной организационной структуры, финансовый менеджмент клиента, стратегическое планирование, управление информационными потоками, управление финансовыми банковскими технологиями.

Данная работа предполагает исследование и разработку вопросов организации управления коммерческим банком в современных экономических условиях.

Актуальность диссертационного исследования определяется существованием объективной необходимости научного анализа и обобщения положительного практического опыта в области методов управления деятельностью кредитно-финансовых учреждений. При этом теоретические результаты и разработанные в ведущих индустриально развитых странах технологии финансового менеджмента должны быть критически переосмыслены с учетом российской экономической действительности. Нестабильность экономической ситуации, отсутствие достоверной, полной и оперативно доступной информации, повышенная подвижность свободных капиталов характеризуют специфику современного российского финансового рынка. Поэтому одним из направлений совершенствования деятельности кредитно-финансовой системы является повышение качества управления банковской деятельностью и, в частности, исследование и разработка методов оперативного управления банком.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке экономических моделей и методов управления банковской деятельностью. При этом банк рассматривается как сложная самоорганизующаяся система, нацеленная на достижение оптимального порядка привлечения и размещения денежных средств, обеспечивающего устойчивое функционирование в неблагоприятной среде.

Для достижения цели исследования, в работе поставлены и решены следующие задачи:

• выполнен экономический анализ современного состояния управления деятельностью коммерческих банков и выявлены основные направления повышения эффективности стратегического и тактического управления;

• разработана модель финансовой деятельности коммерческого банка, основанная на выявлении управляемых и неуправляемых переменных и выявлении их взаимных зависимостей;

• выявлены существенные с точки зрения используемой экономической модели факторы, определяющие состояние критерия эффективности управления банковской деятельностью с позиций предпринятого анализа;

• разработана методика оценки эффективности банковского менеджмента ресурсной базой и устойчивостью банка;

• исследованы современные банковские технологии банковской деятельности и предложены методики, обеспечивающие улучшение текущего контроля состояния финансового состояния банка и тактического управления им на основе оперативного и прогнозного анализа состояния рынка;

• сформулированы и апробированы технологические цепочки сбора и обработки информации для поддержки процессов принятия решений по оперативному финансовому управлению деятельностью банка.

Предмет и объект исследования.

Предметом исследования являются процессы управления экономической деятельностью коммерческого банка.

Объектом исследования является коммерческий банк как сложная финансово-экономическая система.

В процессе исследования применялись методы системного анализа, методы общей теории управления и теории управления многоуровневых иерархических систем. Проведен анализ действующих законов и иных нормативных документов, регламентирующих вопросы финансово-экономической деятельности коммерческих банков и организацию их работы.

В работе изучены труды зарубежных и отечественных специалистов, посвященных как проблемам общего экономического анализа банковского бизнеса, так и прикладной теории управления с акцентом на методы и технологии управления кредитно-финансовыми учреждениями.

Научная новизна работы состоит в следующем: • ^ыявлены основные общие и специфические тенденции, характерные для современных технологий управления финансовой деятельностью банка^ наиболее полной степени характеризующих текущее состояние устойчивости и ликвидности банка^ остроена модель управления финансовой деятельностью банка, предложены критерий, основные показатели эффективности и управляемые параметры J разработана система показателей, базирующихся на незщщях нормативно закрепленной систем^ отчетности банка и в

• построена организационная структура и разработаны технологические цепочки управления основными операциями коммерческого банка;

• предложена система оценки экономической эффективности тактического управления деятельностью коммерческого банка.

Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности широкого применения результатов в практическом управлении финансовой деятельностью банка, обеспечивающем высокие показатели устойчивости банка и ликвидности его ресурсов. Рекомендации по тактическому управлению ресурсной базой банка обеспечивают активное финансирование наиболее перспективных предприятий различных форм собственности, что, в конечном счете, отвечает стратегическим экономическим интересам России.

Выводы и предложения диссертации апробированы и внедрены в практической деятельности по текущему финансовому управлению коммерческим банком «Басманный». Применение разработанных методик оценки финансового состояния банка и технологий оперативного управления позволили добиться определенных положительных финансовых результатов. Начиная с 1994 года, стабильно увеличиваются активы и прибыль банка, фиксируемая в годовых отчетах о деятельности банка.

Принципы построения систем поддержки принятия решения, использованы при подготовке технического задания и иной проектной документации на разработку системы, используемой в настоящее время в банке. Внедрена в практическую деятельность предложенная в работе технология оперативного экономического анализа для системы поддержки принятия решений. Технологические приемы и рекомендации, изложенные и обоснованные в работе используются при подготовке документов для заключения кредитного договора и окончательном принятии решения.

Основные положения диссертационной работы отражены в трех публикациях общим объемом 21,2 п.л.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы (77 наименований).

Банковский менеджмент – система управления кредитной организацией как коммерческим предприятием. Банк аккумулирует сбережения юридических и физических лиц. Поэтому, помимо задачи получения прибыли, не меньшее значение имеет обеспечение сохранности средств кредиторов.

В банковском менеджменте принято выделять четыре составляющие.

Во-первых, планирование, которое позволяет заглянуть в будущее кредитной организации, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Результатом банковского планирования должно стать создание общего бизнес-плана и отдельных оперативных планов по различным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т. д.).

Во-вторых, анализ, направленный на оценку деятельности банка. Сравнение достигнутых результатов в целом и по отдельным направлениям с планами и прогнозами.

В-третьих, регулирование, которое включает совершенствование организационной структуры банка, подготовку новых и доработку действующих инструкций, снижение объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка и всей кредитной организации в целом. В рамках регулирования происходит корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, определяются меры по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.

В-четвертых, контроль, состоящий из внешнего, осуществляемого Центральным банком, и внутреннего, направленного на проверку соблюдения внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Основные направления менеджмента банка:

– разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным видам деятельности кредитной организации: депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.;

– маркетинг банковских продуктов и услуг;

– управление активами и пассивами банка;

– управление ликвидностью;

– управление доходностью;

– управление собственным капиталом;

– управление кредитным портфелем;

– управление банковскими рисками.

Менеджмент банка – многогранная наука, в которой единых методов для всей кредитной системы не существует. Каждый банк вырабатывает собственную систему менеджмента, периодически пересматривает ее, приводит в соответствие с условиями на конкурентном рынке банковских услуг, а также корректирует в связи с изменениями законодательства.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *