Увольнение в 1С

В данной статье рассмотрим, как уволить сотрудника и сделать полный окончательный расчет в 1С 8.3 ЗУП, а также как оформить отпуск с последующим увольнением.­

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

Содержание

Шаг 1. Создание документа Увольнение/Увольнение списком

Документы Увольнение и Увольнение списком можно найти в журнале Кадры — Приемы, переводы, увольнения.­

Документ Увольнение позволяет зарегистрировать факт расторжения трудового договора с сотрудником, сформировать приказ по унифицированной форме Т-8, а также провести окончательный расчет с сотрудником. При этом рассчитываются все необходимые компенсации, зарплата, удержания, а также налоги и взносы. Можно сформировать записку-расчет по унифицированной форме Т-61.

Документ Увольнение списком позволяет сделать тоже самое, но сразу на нескольких сотрудников, с формированием приказа по унифицированной форме Т-8а.

Работа с каждой строкой в документе Увольнение списком аналогична работе с индивидуальным документом Увольнение.

Однако, желательно все же пользоваться именно индивидуальным документом Увольнение. Документ Увольнение списком нельзя исправить в будущем периоде (отсутствует ссылка Исправить).

Дата и Номер в шапке документа используются в качестве реквизитов приказа в печатных формах приказа об увольнении (Т-8) и личной карточки сотрудника (Т-2).

В первую очередь на вкладке Условия увольнения следует указать Дата увольнения. Эта дата будет считаться последним днем работы сотрудника. На дату увольнения будут рассчитаны остатки отпусков для расчета компенсаций или удержаний, по эту дату включительно будет начислена зарплата:

Основание увольнения выбирается из предопределенного перечня:

Шаг 2. Расчет компенсации отпуска при увольнении или удержание за использованный авансом отпуска

На вкладке Компенсации отпуска заполняется информация о положенных сотруднику компенсациях отпусков, либо об удержаниях за отпуск использованный авансом. Вкладка заполняется автоматически по данным остатков отпусков в программе, однако при необходимости можно изменить данные вручную.

В шапке вкладки выводится информация об основном отпуске, а в табличной части — о дополнительных отпусках:

Компенсация отпуска

Рассмотрим расчет компенсации отпуска при увольнении на примере.

Сотрудница Тюльпанова Т. Т. обратилась к работодателю с заявлением об увольнении 16.08.2019. Необходимо уволить сотрудницу и рассчитать ей компенсацию отпуска. Помимо основного ежегодного отпуска сотрудница имеет право на дополнительный отпуск в размере 3-х календарных дней за рабочий год.

Заполним документ Увольнение:

По данным Справки об остатках отпусков (Кадры – Кадровые отчеты – Справка об остатках отпусков) на дату увольнения сотрудница заработала 16,33 дня по основному и 1,75 дней по дополнительному отпуску:

Именно такие данные отразились на вкладке Компенсация отпуска документа Увольнение:

На вкладке Начисления и удержания рассчитаны все положенные сотруднице начисления. В том числе на вложенной вкладке Начисления начислены суммы положенных компенсаций за основной и дополнительный отпуск:

Суммы компенсаций за неиспользованные дни отпуска рассчитываются исходя из среднего заработка, приведенного на вкладке Условия увольнения в поле Для компенсаций. По кнопке с изображением зеленого карандашика можно открыть форму расчета среднего заработка:

Подробности расчета можно также посмотреть в печатной форме по кнопке Печать — Расчет среднего заработка:

Удержание за использованный авансом отпуск

Если сотрудник использовал отпуск авансом, то необходимо провести удержание.

Удержание можно зарегистрировать двумя способами:

  • Как сторно начислений, при этом удержание будет уменьшать базу для расчета налогов и взносов;
  • Как удержание, не уменьшающее базу для налогов и взносов.

За выбор способа отвечает переключатель в разделе Настройка – Расчет зарплаты – ссылка Настройка состава начислений и удержаний — вкладка Удержания:

Лютикова Л. Л. уволена 06.02.2019 г. в связи в связи с восстановлением на работе работника, ранее выполнявшего эту работу. Необходимо рассчитать удержание за использованный авансом отпуск. В настройках программы установлено, что удержание за использованный авансом отпуск регистрируется как сторно начислений.

Создадим документ Увольнение и заполним его в соответствии с условиями примера:

По данным Справки по остаткам отпусков на дату увольнения Лютикова Л.Л. использовала авансом 7 дней основного отпуска:

На вкладе Компенсация отпуска отразилась необходимость провести удержание за 7 дней отпуска использованных авансом:

На вкладке Начисления и удержания рассчитаны все положенные сотруднице начисления. В том числе на вложенной вкладке Начисления отразилось сторно начисление за 7 дней использовано авансом отпуска. При этом сумма сторно начисления рассчитывается исходя из среднего заработка в исходном отпуске, начисленном сотруднице в Январе 2019:

В итоге сторно начисление будет равно:

  • 1 747,43 (средний заработок) * 7 (кол-во дней отпуска использованного авансом) = 12 232,01 руб.

Поскольку сторно-начисление уменьшает базу для расчета налогов и взносов, на вложенной вкладке НДФЛ отразился перерасчет НДФЛ за дату получения дохода исходного отпуска:

Взносы так же рассчитаны с учетом сторно:

Отрицательные суммы взносов, относятся не к месяцу увольнения, а к тому месяцу, за который происходит сторно дохода.

Если месяц расчета отрицательных сумм относится к предыдущему периоду, за который уже сдана отчетность по страховым взносам, то потребуется сдать корректирующий отчет.

В нашем примере, корректирующий отчет не потребуется, поскольку сторно происходит за месяц текущего квартала: в Феврале 2019 года за Январь 2019 года.

Черемухин П. Н. уволен 20.03.2019 г по собственно инициативе. Необходимо рассчитать удержание за использованный авансом отпуск. В настройках программы установлено, что удержание за использованный авансом отпуск регистрируется как удержание.

Заполним документ Увольнение в соответствии с условиями примера.

На вкладе Компенсация отпуска отразилась необходимость провести удержание за 9,33 дня отпуска использованных авансом:

Это соответствует данным справки об остатках отпусков сотрудника:

Поскольку в настройках программы установлено, что удержание за использованный авансом отпуск регистрируется как удержание, расчет происходит на вкладке Удержания:

Сумма удержания рассчитывается исходя из среднего заработка в исходном отпуске, начисленном Черемухину П.Н. в Феврале 2019:

Проверим расчет:

  • 1 569,97 (средний заработок) * 9,33 (кол-во дней отпуска использованного авансом) = 14 647,82 руб.

При регистрации удержания за использованный авансом отпуск как удержание, оно не влияет на базу расчета для налогов и взносов. Поэтому не возникает отрицательных сумм расчетов ни по НДФЛ:

ни по страховым взносам:

Шаг 3. Окончательный расчет

Окончательный расчет зарплаты, удержаний, а также расчет НДФЛ и страховых взносов, также происходит в документе Увольнение/Увольнение списком.

На вкладке Условия увольнения отображается флажок Начислить зарплату и указывается месяц, с которого необходимо рассчитать зарплату. Автоматически данный флажок установлен, а поле С заполнено месяцем, на который приходится дата увольнения:

Расчет происходит на вкладке Начисления и удержания:

Состав вложенных вкладок аналогичен вкладкам документа Начисление зарплаты и взносов. Подробное описание каждой вкладки можно найти в статье Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1: пошаговая инструкция для начинающих. Таким образом, документ Увольнение позволяет начислить зарплату, пособия, произвести удержания, а так же рассчитать НДФЛ и страховые взносы.

Шаг 4. Выходное пособие

В соответствии со ст. 178 ТК РФ, в некоторых случаях работнику при увольнении полагается выходное пособие, например, при увольнении в связи с сокращением штата или призывом на военную службу (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ и п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ).

Для того, чтобы начислить выходное пособие, выплачиваемое сразу при увольнении, необходимо указать количество дней в поле Выходное пособие за на вкладке Условия увольнения.

Средний заработок для выходного пособия рассчитывается по рабочим дням, результат отображается в отдельном поле:

Сумма выходного пособия не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Сотрудница Лютикова Л. Л. уволена 06.02.2018 в связи с восстановлением на работе работника, ранее выполнявшего эту работу. При увольнении необходимо начислить выходное пособие за 2 недели в размере двухнедельного среднего заработка.

Заполним документ Увольнение. Поскольку выходное пособие выплачивается за рабочие дни, то в поле Выходное пособие укажем 10 дней. Количество рабочих дней рассчитывается по графику работы сотрудника:

Средний заработок для оплаты выходного пособия отражается в поле в нижней части формы в поле Для вых. пособия:

Также подробности расчета среднего заработка можно посмотреть, сформировав печатную форму в меню Печать – Расчет среднего заработка (для выходного пособия):

Итоговая сума начисленного пособия отражается на вкладке Начисления и удержания – вложенная вкладка Начисления:

Шаг 5. Печать приказа об увольнении (Т-8 или Т-8а) и записки-расчета (Т-61)

Из документа Увольнение по кнопке Печать – Приказ об увольнении (Т-8) можно распечатать приказ об увольнении на одного сотрудника.

Приказ об увольнении на группу сотрудников можно вывести на печать из документа Увольнение списком по кнопке Печать – Приказ об увольнении (Т-8а).

Форма записки-расчета об увольнении №Т-61 доступна для печати из обоих документов по кнопке Печать –Записка-расчет при увольнении (Т-61).

Шаг 6. Формирование исходящих справок

При увольнении сотрудника необходимо выдать ему справку 2-НДФЛ и Исходящую справку для расчета пособий.

Сформировать справку 2-НДФЛ можно прямо из документа Увольнение по кнопке Создать на основании – 2-НДФЛ для сотрудников:

Аналогично можно создать исходящую справку для расчета пособий:

Справки также доступны в меню Отчетность – Справки сотрудникам.

При постановке на учет в центр занятости сотруднику понадобится справка для пособия по безработице. Ее можно сформировать из документа Увольнение/Увольнение списком по кнопке Печать – Справка для пособия по безработице.

Шаг 7. Формирование ведомости на выплату

Ввести ведомость на выплату можно непосредственно из документа Увольнение/Увольнение списком по кнопке Выплатить:

Второй вариант – создать ведомость (Ведомость в банк, Ведомость в кассу или Ведомость перечислений на счета) из раздела Выплаты. В графе Выплачивать указать значение — Увольнения, и по ссылке выбрать документы, по которым выплачиваются суммы при увольнении:

Отпуск с последующим увольнением

В абзаце 2 ст. 127 ТК РФ сказано, что по письменному заявлению работника неиспользованные отпуска могут быть предоставлены ему с последующим увольнением (за исключением случаев увольнения за виновные действия). При этом днем увольнения считается последний день отпуска.

В программе 1С 8.3 ЗУП 3 в этом случае следует ввести документ Отпуск, а затем документ Увольнение, указав в качестве даты увольнения последний день отпуска.

Рассмотрим оформление отпуска с последующим увольнением в 1С ЗУП 3 на примере.

Сотрудник Васильков Вадим Валерьевич обратился к работодателю с заявлением о предоставлении отпуска с 11 марта по 24 марта (14 календарных дней) с последующим увольнением.

Сформируем Справку об остатках отпусков в разделе Кадры – Кадровые отчеты –Справка по остаткам отпусков, чтобы проверить сколько дней отпуска заработал сотрудник на предполагаемую дату увольнения.

Поскольку период отпуска включается в стаж, то справку необходимо сформировать на дату увольнения, то есть на последний день отпуска. В нашем примере это 24 марта:

Как видно из справки, действительно, на дату окончания отпуска сотрудник имеет право на 14 календарных дней отпуска.

Оформим документ Отпуск:

А затем введем Увольнение, где в качестве даты увольнения укажем последний день отпуска:

На вкладке Компенсация отпуска установилось значение Не использовать, поскольку сотрудник использовал все положенные дни отпуска:

На вкладке Начисления и удержания происходит окончательный расчет сотрудника: заработной платы, пособий, удержаний, а также НДФЛ и взносов. Расчет происходит на соответствующих вложенных вкладках:

Завершить все расчеты с сотрудником необходимо в последний рабочий день перед началом отпуска. Не позднее этого дня следует выплатить все полагающиеся сотруднику суммы, за исключением отпускных, которые по общему правилу следует выплатить не позднее чем за три дня до начала отпуска.

В нашем примере отпуск начинается 11 марта (понедельник), значит отпускные необходимо выплатить не позднее 07 марта (четверг). Последним рабочим днем также будет 07 марта (четверг), поскольку 08 марта – праздничный день по производственному календарю и выходной по графику сотрудника.

См. также:

  • Штатное расписание в ЗУП 3.1 – пошаговая инструкция
  • Начальная штатная расстановка в 1С 8.3 ЗУП
  • Прием на работу в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Как в списке сотрудников различать сотрудников по основному месту работы и совместительству, «штатников» и «договорников»
  • Лайфхаки по 1C: ЗУП 8

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме «Увольнение»:

  • Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП 8.3
  • Если увольнение в последний день месяца
  • Выплаты при увольнении

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Для того чтобы провести увольнение сотрудника программа 1С предусматривает документ «Увольнение» на одного сотрудника и «Увольнение списком» на целую группу

Рис.1 Документ «Увольнение» на одного сотрудника и «Увольнение списком» на целую группу

На первой вкладке ставим дату и основание. Последнее находим в одноименном справочнике. Справочник не пополняемый (нельзя ввести пользовательские элементы), но может пополняться при обновлении конфигурации.

Если сотруднику положена компенсация при увольнении, в 1С 8.3 она фиксируется непосредственно в «теле» документа (Рис. 1) в виде количества дней выходного пособия или сохраняемого заработка на период трудоустройства. В любом случае, для его корректного начисления в системе должно быть начисление с такой категорией.

Корректный расчет компенсаций при увольнении вам помогут настроить наши специалисты

Рис.2 Регистрация компенсации в документе

Для сотрудников с графиком суммированного учета в документе есть часы сверхурочной работы при использовании механизма переработок.

Рис.3 Механизм переработок

Часы переработок при суммированном учете рассчитываются автоматически с даты регистрации последнего документа «Регистрация переработок» или с приема на работу.

Чтобы сотрудник получил зарплату, в текущем документе надо проставить соответствующий флажок и указать, с какого месяца будем рассчитывать заработную плату. При такой настройке полностью повторяется расчет основных начислений, удержаний и налогов по уволенному.

Для компенсации за неотработанные дни\часы указывается признак и проставляется дата уведомления. Количество дней\часов система просчитает автоматом. В системе необходимо ввести начисление с категорией «Компенсация за неотработанные дни\часы при увольнении».

Бесплатная
консультация
эксперта Наталья Севорина Консультант-аналитик 1С Спасибо за Ваше обращение! Специалист 1С свяжется с вами в течение 15 минут.

Документ является многофункциональным, поэтому, для того чтобы провести документ в расчетном контуре, необходимо установить флаг «Расчет утвердил».

На второй закладке отражается компенсация отпуска при увольнении, как для основного отпуска, так и для дополнительных. Так как в системе ведется остаток отпусков, то количество дней также просчитается системой самостоятельно.

Рис.4 Компенсация отпуска при увольнении

Порядок удержания при увольнении за использованный авансом отпуск настраивается в «Настройке состава начислений и удержаний».

Рис.5 Настройка состава начислений и удержаний

При указании настройки «Регистрируется как сторно начислений и уменьшает налоги и взносы», в системе удержание отражается как сторно основного начисления на отпуск со знаком «минус», на него исчисляется НДФЛ и страховые взносы.

При указании настройки «Регистрируется удержание и не уменьшает налоги и взносы», в системе отражается как отдельное удержание со знаком «плюс».

На следующей закладке происходит расчет при увольнении. Все расчеты, указанные в текущем документе, отражаются здесь.

Рис.6 Расчет при увольнении

В интерфейсе документа «Увольнение» есть кнопка «Выплатить», при нажатии которой формируется документ «Выплата» с типом выплаты «Увольнения».

Рис.7 Формирование документа выплаты

Если документ «Увольнение» был перерассчитан после увольнения и работнику были доначислены выплаты, либо, допустим, ему была начислена квартальная премия после увольнения, то для таких выплат будет использоваться документ «Выплаты бывшим сотрудникам». Документ «Увольнение» является основанием для «Выплаты бывшим сотрудникам» (механизм активен, если такая возможность настроена).

Рис.8 Выплаты бывшим сотрудникам

Услуги для кадрового делопроизводства

Сервис для увольнения в удаленных офисах

Простое кадровое делопроизводство, единые стандарты и шаблоны. Легко интегрируется с 1С:ЗУП

от 99 000 руб. Узнать больше

Сопровождение ведения кадрового учета в 1С

Поддержка вашей работы в программе, регулярные консультации, помощь в настройках и устранении ошибок.

от 700 руб. Узнать больше

Проводка по таким выплатам будет по Кт 76. Если необходимо доход бывшего работника учитывать по Кт 70 счета, то, например, премия бывшему сотруднику вводится одноименным документом. Доход, введенный этим документов, не отражается в сводах, расчетных листках. Его можно посмотреть через отчет «Незарплатные доходы».

Отменяет наши действия документ «Восстановление в должности». Он возвращает уволенного на работу, назначает ему плановые начисления и возможного компенсацию морального ущерба.

Рис.9 Восстановление в должности

Для выплаты начисленных сумм надо нажать кнопку «Выплатить». Откроется помощник для создания ведомости на зарплату по текущему документу.

Для расчета и выдачи зарплаты умершему сотруднику, помимо рассмотренного, в систему нужно внести следующие документы:

  • Операция учета НДФЛ. Этим отсторнируется база для исчисления НДФЛ со знаком «минус», так как со смертью работника организация перестает быть налоговым агентом;
  • Операция учета взносов. Этим документом необходимо отсторнировать базу для начисления страхов взносов со знаком «минус», так как со смертью работника начисленные суммы не подлежат обложению страховыми взносами.

Для умершего нужно будет установить постоянное удержание в пользу третьих лиц (родственника). При начислении заработной платы по умершему сотруднику, начисленные суммы попадут в удержание в пользу родственника, сальдо по 70 счету по сотруднику обнулится, налог, начисленный в документе увольнения, отсторнируется. «Отражение зарплаты в бухгалтерском учете» образует в 1С:Бухгалтерии проводку – Дт 70 Кт 76.

В пошаговой инструкции мы изучим основные настройки кадрового учета и создание документа Увольнение в интерфейсе программы 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

В трудовом праве увольнением считается прекращение трудовых отношений между работодателем и работником, освобождение сотрудника от занимаемой ставки и должности. Увольнение подразумевает расторжение трудового договора.

Настройка кадрового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия

Для успешного ввода документа Увольнение проверим настройки программы 1С 8.3, чтобы избежать ошибок в дальнейшем. Для этого на вкладке Зарплата и кадры, в разделе Справочники и настройки выбираем пункт Настройки зарплаты:

Обратите внимание, в разделе Общие настройки, Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся, должен стоять пункт В этой программе:

Далее, в разделе Кадровый учет есть два варианта выбора: упрощенный и полный:

Рассмотрим, как уволить сотрудника, используя разные варианты настройки кадрового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Как уволить сотрудника при упрощенном кадровом учете

Если установлен вид Упрощенный, то в системе в 1С 8.3 Бухгалтерия все кадровые документы использоваться не будут. Появятся дополнительные поля Дата приема и Дата увольнения в карточке сотрудника:

Для того чтобы провести увольнение сотрудника, достаточно проставить дату увольнения в соответствующем поле и сохранить изменения:

Для того чтобы уволенный сотрудник не отражался в общем списке с работающими сотрудниками, нужно установить флажок в поле Не отображать в списках. Все операции по сотруднику завершены.

Из карточки сотрудника по кнопке Печать можно выдать на печать приказ об увольнении:

Печатная форма приказа об увольнении будет заполнена не полностью, так как в базе в 1С 8.3 Бухгалтерия не хватает данных, например, номера документа. Эти данные нужно занести вручную, включив возможность редактирования формы:

Как оформить увольнение сотрудника и как рассчитать сотрудника при увольнении в 1С ЗУП 8.3 читайте в нашей статье.

Как провести увольнение в 1С 8.3 при полном кадровом учете

Если установлен Полный вид кадрового учета, то в системе 1С Бухгалтерия 8.3 появляется возможность ввода кадровых документов.

Для регистрации факта увольнения работника из организации используем документ Увольнение, который находится на вкладке Зарплата и Кадры – раздел Кадровый учет – Увольнения:

Далее, в журнале документов создаем новый документ Увольнение по кнопке Создать.

В документе указываем:

  • ФИО сотрудника;
  • Статью ТК РФ;
  • В поле дата документа и дата увольнения по умолчанию проставляется текущая дата, которую можно заменить на нужную;
  • В поле Руководитель и Должность данные попадают из регистра Подписи ответственных лиц (Организация – раздел Подписи);
  • В поле Основание указываем основание для увольнения (заявление сотрудника, медицинское заключение и т.д.):

Сохранить без проведения документ можно по кнопке Записать, в таком случае в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 будет зарегистрирован номер приказа, но не будет зафиксирована информация об увольнении, то есть сотрудник будет считаться работающим:

Заполнив соответствующие поля, нажимаем кнопку Провести. Документ заполнен и проведен.

Из формы документа по команде Печать можно выдать на печать печатную форму приказа об увольнении Т-8:

Во втором варианте печатная форма документа открывается сразу в Word:

Для удобства и экономии времени пользователя 1С 8.3 Бухгалтерия, в форме документа по кнопке Создать на основании, можно сформировать необходимые документы:

  • 2-НДФЛ для сотрудников;
  • Исходящая справка для расчета пособий:

Узнать всю необходимую информацию об оформлении кадровых приказов, приеме и увольнении сотрудников, а также переводе сотрудников в 1С 8.3 Бухгалтерия можно на нашем курсе в модуле Кадры и заработная плата. Подробнее о курсе смотрите в следующем видео:

Рассмотрим, как в программе 1С ЗУП 3.1 производится удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении сотрудника, какие проводки при этом формируются.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

Настройки удержания за использованный авансом отпуск в 1С 8.3 ЗУП

Прежде чем выполнять регистрацию удержания за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1с 8.3 ЗУП, необходимо определиться с тем, какой именно вариант удержания будет выполняться:

  • как сторно начислений (при этом происходит уменьшение облагаемой базы по НДФЛ и страховым взносам),
  • либо как обычное удержание (база не уменьшается).

Эта настройка выполняется в настройках расчета зарплаты: Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Удержания:

Ввод удержания за неотработанные дни отпуска в 1С ЗУП 8.3

Регистрация удержания за использованный авансом отпуск при увольнении в 1с ЗУП 8.3 выполняется в документе Увольнение. При выборе в документе сотрудника и ввода даты увольнения происходит автоматический расчет остатка отпуска по сотруднику, подсчитанный остаток отражается на вкладке Компенсации отпуска. Если остаток получается отрицательным, то автоматически указывается вариант Удержать за использованный авансом отпуск.

Например, сотрудник Голованчиков А.А увольняется 20.11.2018. На дату увольнения у сотрудника по данным учета 7 дней отпуска, израсходованных авансом:

Эта информация отображается на вкладке Компенсация отпуска:

Далее расчет зависит от выбранного в настройках варианта учета удержания.

Расчет и учет удержания за неотработанные дни отпуска при варианте учета «сторно начислений»

Если выбран Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы, то расчет этого сторно-начисления происходит на вкладке Начисления и удержания – Начисления по виду начисления, который предназначается для расчета обычного отпуска, но с отрицательной суммой.

Для расчета сторно-начисления «компенсации» отпуска средний заработок повторно не рассчитывается, используется тот же средний заработок, исходя из которого ранее сотруднику были начислены «авансовые» отпускные.

Отпуск Голованчинову А.А. был предоставлен в октябре, отпускные рассчитаны, исходя из среднего заработка 574,04 руб.:

Именно этот средний заработок и используется для расчета суммы «удержания» за неиспользованный отпуск:

Сторно-начисление будет учитываться при расчете НДФЛ и взносов, уменьшая облагаемую базу.

При увольнении сотрудника ему была начислена оплата по окладу 6 190,48 руб. и произведено сторно начисление за неотработанные дни отпуска в сумме 4 018,28 руб.

База для расчета НДФЛ и взносов составит:

  • 6 190,48 – 4 018,28 = 2 172,20 руб.

НДФЛ:

Страховые взносы:

  • На ОПС: 2 172,20 руб. * 22% = 477,89 руб.
  • ФСС: 2 172,20 руб. * 2,9% = 63 руб.
  • ФОМС: 2 172,20 руб. * 5.1% = 110,78 руб.

Расчет и учет удержания за неотработанные дни отпуска при варианте учета «удержание»

Если же в настройках выбран вариант Удержание и не уменьшает налоги и взносы, то расчет этого удержания происходит на вкладке Начисления и удержания – Удержания по виду удержания Удержание за неотработанный отпуск. Этот вид удержания создается в программе автоматически, когда в настройках устанавливается соответствующий переключатель.

Средний заработок для расчета удержания за использованный авансом отпуск в этом случае рассчитывается в документе Увольнение на дату увольнения сотрудника:

Удержания не влияют на облагаемую базу по НДФЛ и страховым взносам, поэтому при таком варианте учета база НДФЛ и взносов уменьшаться не будет.

Проводки в 1С по удержаниям за неотработанные дни отпуска при увольнении

Если для учета удержания за неотработанные дни отпуска используется настройка Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы, тогда на стороне программы ЗУП 3.1 в документе Отражение зарплаты в бухучете, это сторно-начисление заполняется на вкладке Начисленная зарплата и взносы с минусовой суммой:

Способ отражения для этой суммы «подтягивается» в документ в соответствии с настройками формирования проводок для начислений.

После синхронизации с бухгалтерской программой формируется сторно-проводка по тому счету затрат и аналитике, которые указаны в 1С Бухгалтерии 8.3 для соответствующего способа отражения:

В случае использования настройки Удержание и не уменьшает налоги и взносы в документе Отражение зарплаты в бухучете такое удержание будет заполнено на вкладке Удержанная зарплата по виду операции Удержание за отпуск:

После синхронизации с бухгалтерской программой в 1С Бухгалтерии 8.3 будет сформирована проводка Дт 70 Кт 91.01.

  • Увольнение сотрудника в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Расчет отпускных в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1
  • Остатки отпусков в 1C ЗУП 3.1
  • Отзыв из отпуска и перерасчет отпускных в ЗУП 3.1
  • Учебный отпуск в ЗУП 3.1
  • Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 и 3-х лет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Работа в отпуске по уходу за ребенком на условиях неполного рабочего времени и возврат из отпуска по уходу за ребенком в ЗУП 3.1
  • Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам в декабре (из записи эфира от 03 декабря 2018 г.)
  • Порядок заполнения Раздела 2 в 6-НДФЛ и срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпусков и БЛ (из записи эфира от 21 февраля 2019 г.)
  • Код «ДЛОТПУСК» в форме СЗВ-СТАЖ за 2018 г.

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Удержание за неотработанные дни отпуска. Как настроить аналитику в проводках?
  • В документе «Увольнение» не рассчитывается сторно-начисление по использованному авансом отпуску после переноса из ЗУП 2.5

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *