Задача на определение прибыли любого банка

Задачи с решением. Определение рентабельности банка

Задача по банковской деятельности №1. Определите рентабельность деятельности коммерческого банка, уставный фонд которого 125 млн р., доходы за год – 50 млн р., расходы – 40 млн р.

Решение

Показатель

Коэффициент общей рентабельности (Ро) определяется как отношение прибыли к совокупному расходу

Р0=П/P;

где П – прибыль банка;

Р – совокупные расходы.

Р0=(50-40)/40=0.25. Коэффициент общей рентабельности характеризует величину прибыли, приходящейся на 1 рубль совокупных расходов. Это один из основных показателей, определяющих эффективность банковской деятельности. Нормативного значения не имеет.

Задача №2. Определить норматив достаточности капитала, норматив мгновенной ликвидности и норматив общей ликвидности.

Известны следующие данные по коммерческому банку: капитал банка составляет 241108 тыс. руб., общие активы банка – 2259178 тыс.руб., средства на корреспондентских счетах 217208 тыс. руб., средства в кассе 71000 тыс. руб, на текущих счетах банка 1386831 тыс. руб., общие обязательства банка 2018070 тыс. руб. Рассчитать норматив достаточности капитала Н1, норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3. Сделать выводы.

— соотношение капитала к общим активам банка уменьшенных на соответствующие резервы.

Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:

Н1= К / ОА * 100 %, где К- капитал банка, ОА — общие активы.

Н1= К / ОА * 100 %= 241108 / 2259178 * 100 %=10,67%.

Норматив достаточности капитала характеризует достаточность капитала банка для защиты интересов кредиторов и вкладчиков. При нормативе этого показателя не меньше 4 %, можно сделать вывод, что состояние капитала достаточно, все привлеченные средства имеют покрытие и находятся в надежных руках.

Дополнительные примеры по определению рентабельности банковской организации

Норматив мгновенной ликвидности

Находится как соотношение суммы средств на корреспондентских счетах (Ккр) и в кассе (Ка) к текущим счетам (Тс) и рассчитывается по формуле:

Н3 = ( Ккр + Ка) / Тс * 100%,

где Ккр — средства на корреспондентских счетах;

Ка — средства в кассе;

Тс — средства на текущих счетах.

Н3 = ( Ккр + Ка) / Тс * 100%=(217208+71000)/ 1386831=20,78%.

Норматив мгновенной ликвидности характеризует возможность банка ежедневно рассчитываться по своим обязательствам. При нормативе не меньше 20%, мы видим, что за анализируемый и прогнозный период банк вполне может рассчитаться по своим обязательствам в любой момент времени.

Норматив общей ликвидности

Рассчитывается как соотношение общих активов (А) и общих обязательств банка (О) по формуле:

Н3 = А / О * 100 %,

Где А — активы банка

О — обязательства банка.

Н3 = А / О * 100 % = 2259178 / 2018070 * 100% =111,95%.

Норматив общей ликвидности должен быть не меньше 100 %, из наших расчетов можно сделать вывод, что активов достаточно для того, что бы покрыть все обязательства.

Задача с решением №3

Размер капитала банка — 100 млн руб., взвешенные по кредитному и рыночному рискам активы составляют 250 млн руб., из трех последних лет 2 года были прибыльными с суммой прибыли 50 млн руб., а один год — убыточным с суммой убытка 40 млн руб.

Рассчитать норматив достаточности капитала Н1 без учета убыточного года.

Решение задачи

Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:

Н1= К / ОА * 100 %, где К- капитал банка, ОА — общие активы.

Норматив достаточности капитала Н1 без учета убыточного года составит 38,8% (100/250 + 0,15 x 50). А если учесть убыток в расчете ОР, то получим значение Н1 равным 39,8%.

Спасибо!
Спасибо, ваша заявка принята.
Продолжить

Возвратные и невозвратные

Подобная классификация рассматривается в узком и более широком понимании. Если смотреть на вопрос открыто, то к такого роду затратам относятся те, которые компания не сможет вернуть даже при полном прекращении своей деятельности или ликвидации (к примеру, расходы на лицензии, разрешительные и другие документы, рекламные кампании, изготовление вывесок и пр.). Такие траты являются как-бы условной платой организации за право работать на определенном рынке.

Если смотреть на понятие в узком смысле, то невозвратными финансами считаются те, что были потрачены на безальтернативные ресурсы. Сюда относят, например, специализированные станки, разработанные и произведенные по заказу предприятия. Поскольку они предназначены для выпуска определенного вида продукции и не могут использоваться для решения более широких задач, их альтернативные издержки приравниваются к нулю.

Постоянные

Это затраты, в краткосрочном периоде не зависящие от объема выпущенного продукта. К таковым относят:

  • отчисления на амортизацию;
  • оплата задолженности кредиторам;
  • аренда складских и офисных помещений;
  • зарплата топ-менеджменту;
  • выплата % по облигациям;
  • страховые взносы.

В примере с фермерским хозяйством, рассматриваемом в начале статьи, к подобному расходованию можно причислить затраты на содержание транспорта и плату за использование здания для птичника. Арендные платежи не зависят от того, какое количество кур содержит бизнесмен (даже если постройки пустуют, их все равно необходимо оплачивать).

Переменные

Подобными издержками производства являются те, что коммерческая структура несет при непосредственном выпуске своих товаров:

  • ЗП работающего персонала;
  • закупка материалов;
  • оплата электроэнергии, воды, газа.

В наглядном примере с владельцем фермы к таким расходам относят траты на покупку кормов и витамин, электричество, топливо для транспорта, упаковку, зарплату сотрудникам.

На графике видно, что кривая, отражающая затраты переменного характера, поднимается вверх вместе с наращиванием объемов. Однако подъем идет неравномерно и этому есть объяснение:

  1. Сначала рост происходит пропорционально изменениям количеству производимой продукции.
  2. Потом, при массовом изготовлении достигается значительная экономия переменных растрат, и их темпы заметно снижаются.
  3. На последней итерации расходы снова возрастают. Это обусловлено сбоем оптимального баланса компании. Так, из-за больших объемов транспортируемого сырья и готовых продуктов, возрастает расходование на транспорт.

Общие

Сюда относят совокупность затрат, требуемых для производства единицы товара за отдельно взятый период. Сумма зависит от многих факторов, главные из которых – объем производимой продукции и фактическая стоимость затраченных ресурсов.

Модель коммерческой организации в ограниченных временных рамках

Любые расходы компании делятся на неявные (вмененные) и явные. Последние так или иначе, находят свое отражение в расчетах с контрагентами, и как следствие, в бухгалтерии, за что их еще именуют бухгалтерскими. Первые не всегда выражаются в официальных документах и являются больше упущенными альтернативами.

Траты, совершаемые предприятием, принято разделять на максимально допустимые (маржинальные), средние и общие, а также на переменные и на постоянной основе. Грамотно оптимизируя финансовые потери, можно добиться максимальной доходности.

Издержки производства коммерческой фирмы кратко: 4 пути развития

Исследование финансовой деятельности отдельной компании на краткосрочном отрезке времени, дает возможность выделить 4 варианта ее функционирования, в зависимости от ситуации на рынке и средней себестоимости выпускаемых товаров:

  • Когда совокупные расходы на изготовление продукта равны отпускной цене, в такой ситуации организация получает прибыль равную нулю.

  • Если стоимость изделий превышает затраты на их выпуск, предприятие имеет положительный доход.

  • В случае когда рыночный ценник равен минимуму усредненных переменных трат, то коммерческая структура находится на грани целесообразности продолжения своей деятельности.

  • И последний вариант экономической ситуации — это когда конъюнктура рынка такова, что стоимость товара не покрывает минимальных затрат на производство. В таком случае фирме лучше прекратить выпуск продукта.

Как сократить

Если не прибегать к научной терминологии и тонкостям бухгалтерского учета и экономики, то последовательность действий, следующая:

  • Первым делом стоит разложить все траты компании по отдельным статьям расходов.
  • А потом, попытаться понять механизм их возникновения, после чего сделать расчет, что и на сколько можно минимизировать, без существенного ущерба качеству товара.

Непосредственные действия

Вернемся к нашему фермерскому хозяйству. Себестоимость куриного яйца составляла 2 руб. Разносим ее по пунктам:

Проводим глубокий анализ расходов и делаем выводы, что сократить себестоимость выпуска продукта можно за счет урезания заработной платы наемным рабочим или покупки более дешевых видов кормов.

Структура

Общая схема издержек производства состоит из:

  • отчислений на оплату труда и социальные нужды;
  • материальных растрат;
  • амортизации;
  • других затрат, связанных со спецификой бизнес-процессов.

Из чего складываются

Выше мы подробно рассмотрели все составляющие расходов фирмы. Без строгого учета и грамотного планирования нет возможности эффективно контролировать финансы. Подобные организации не могут точно рассчитать собственную доходность, в результате чего проигрывают на высококонкурентном рынке. Главная задача менеджмента любой компании – это поиск оптимальных объемов выпускаемой продукции, которые дадут максимальную прибыль, при минимальных тратах. В издержки производства должны включаться только рациональные технические и управленческие решения. Настоящим толчком в развитии фирмы становится «эффект масштабности». Суть последнего заключается в следующем – при наращивании темпов выпуска товаров, коммерческая организация автоматически снижает постоянные затраты, что приводит к повышению рентабельности бизнеса в целом.

Количество показов: 1445

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *